Как в 1с: зарплата и управление персоналом (зуп) удержать ндфл?

Введение прогрессивного НДФЛ с 2021 года

Федеральным законом от 23.11.2020 № 372-ФЗ были внесены изменения в главу 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц». С 01.01.2021 налоговая ставка на доходы физических лиц для резидентов РФ установлена в следующих размерах (п. 1 ст. 224 НК РФ):

Эти ставки применяются к следующим доходам резидентов, налоговые базы по которым исчисляются отдельно (п. 2.1 ст. 210 НК РФ):

доходы от долевого участия (исчисляются с учетом ст. 275 НК РФ и с учетом вычетов по пп. 2.5 п. 2 ст. 220 НК РФ);

доходы в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей (с учетом ст. 214.7 НК РФ);

доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами (с учетом ст. 214.1 НК РФ и инвестиционных вычетов по ст. 219.1 НК РФ);

доходы по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги (с учетом ст. 214.3 НК РФ);

доходы по операциям займа ценными бумагами (с учетом ст. 214.4 НК РФ);

доходы, полученные участниками инвестиционного товарищества (с учетом ст. 214.5 НК РФ);

доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемыми на индивидуальном инвестиционном счете (с учетом ст. 214.9 НК РФ и инвестиционных вычетов по ст. 219.1 НК РФ);

доходы в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании;

При этом доходы граждан-резидентов от продажи недвижимого имущества (долей в нем), от получения недвижимости в дар, а также в виде страховых выплат по договорам страхования и пенсионного обеспечения по-прежнему будут облагаться по ставке 13 %, т. е. без увеличения до 15 % (п. 1.1 ст. 224 НК РФ).

Налоговая ставка для некоторых нерезидентов устанавливается также в этих размерах (абз. 2 и 3 п. 3.1 ст. 224 НК РФ).

Речь идет о доходах от трудовой деятельности следующих лиц (абз. 3-7, 9 п. 3 ст. 224 НК РФ):

высококвалифицированных иностранных специалистов;

участников Государственной программы по переселению в РФ;

работающих в Российской Федерации по патенту иностранцев;

членов экипажей судов, плавающих под госфлагом РФ;

иностранных граждан или лиц без гражданства, признанных беженцами или получивших временное убежище на территории РФ.

Исчисление НДФЛ с применением прогрессивной шкалы (по ставкам 13 и 15 %) для резидентов и для нерезидентов производится по единым правилам. Налог должен рассчитываться на дату получения дохода (определяется по правилам ст. 223 НК РФ) нарастающим итогом с начала налогового периода (года) с зачетом ранее удержанных сумм.

Если налогоплательщик получает доход от нескольких налоговых агентов (каждый в пределах 5 млн руб.), то по окончании года налоговая рассчитает налог с совокупной суммы, превышающей 5 млн руб., и направит физлицу налоговое уведомление.

Удержанный и исчисленный налог

Нужно учитывать, что при начислении заработной платы НДФЛ считается как исчисленный. Он станет удержанным тогда, когда зарплата будет выплачена.

Для упрощения процесса отражения удержанного и уплаченного НДФЛ в программном обеспечении есть функция, благодаря которой налог на доход физических лиц одновременно считается и удержанным, и уплаченным при заполнении документа «Ведомость. Регулировать настройку можно с помощью галки в документе «Ведомость».

В программе ЗУП разделе Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам содержится разновидность отчетности НДФЛ, которая нужна для просмотра и анализа информации о полноте и корректности начисленного, удержанного и перечисленного налога на доходы физических лиц.

6-НДФЛ

Форма 6-НДФЛ не претерпела таких коренных изменений, как форма 2-НДФЛ и не изменилась по сравнению с отчетом за 2017 г. Форма и формат предоставления в налоговые органы остались прежними. Отчет необходимо сдать не позднее 1 апреля 2019 г. в налоговый орган (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ).

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3, необходимо войти в раздел «1С-Отчетность». Для правильного формирования отчета необходимо отразить все доходы, полученные физическими лицами за выбранный период, введены сведения о праве на налоговые вычеты, рассчитаны и учтены суммы исчисленного налога. Далее нажимаем «Создать» и выбираем «Отчетность по физлицам».

В появившейся форме указываем организацию (если ведется учет по нескольким организациям) и период, за который составляется отчет. По кнопке «Создать» получаем сформированный отчет. Для формирования расчета сразу по всем регистрациям ФНС установите галочку «Создать для нескольких налоговых органов» и выберите налоговые органы, куда следует предоставить расчет.

Особенности проверки НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП

При автоматической проверке НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП в 2023 году необходимо учитывать несколько особенностей:

Обновление программы. Перед началом проверки рекомендуется установить последнюю версию 1С 8.3 ЗУП, чтобы обеспечить работу с актуальными налоговыми изменениями.
Настройка проверок. В программе 1С 8.3 ЗУП предусмотрены различные инструменты для настройки проверок НДФЛ, включая определение правил проверки и наличие необходимых налоговых справок.
Правильное заполнение данных

Для успешной проверки НДФЛ важно правильно заполнять информацию о сотрудниках, включая данные о доходах, вычетах и налоговых льготах.
Проверка согласованности данных. При проведении проверки необходимо убедиться в согласованности данных, включая данные о заработной плате, поступлениях и удержаниях, с указанными в налоговой отчетности.
Анализ ошибок

После проведения автоматической проверки НДФЛ необходимо внимательно анализировать возможные ошибки, исправлять их и применять необходимые корректировки.

Следуя этим простым шагам и учитывая особенности проверки НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП, можно обеспечить точность и правильность налоговой отчетности компании.

Удержание НДФЛ в 1С: Бухгалтерия 8.3

Расчет и удержание налога на доходы физических лиц осуществляет работодатель в соответствии со статьей 23 НК РФ. Т.к. многие организации используют для ведения учета программу 1С: Бухгалтерия 8.3, рассмотрим подробнее настройки и документы, необходимые для корректного отражения операций по НДФЛ.

Предварительно обратимся к настройкам системы и рассмотрим, какие начисления будут облагаться НДФЛ. Для этого необходимо перейти по пути навигации: Зарплата и кадры / Настройка зарплаты / Начисления.

Для каждого вида начисления устанавливаются настройки удержания НДФЛ. Соответственно, при установленном переключателе «Облагается» для данного начисления автоматически будет рассчитываться налог.

Код дохода выбирается из регламентированного справочника «Виды доходов НДФЛ», где указывается налоговая ставка и дополнительные настройки для применения вычетов.

По пути навигации Главное / Настройки/ Налоги и отчеты / НДФЛ устанавливается настройка для корректного учета налоговых вычетов «Нарастающим итогом в течении налогового периода».

По соответствующим гиперссылкам предоставляется возможность ввода налоговых вычетов. С помощью документов «Заявление на вычеты по НДФЛ», «Уведомление НО о праве на вычеты» пользователь может зарегистрировать следующие виды:

стандартные налоговые вычеты на детей;
имущественные вычеты;
социальные вычеты.

Также ответственный за отражение документов указывает статус налогоплательщика (по умолчанию устанавливается «резидент») и доходы с предыдущего места работы.

Расчет налога в программе полностью автоматизирован. При проведении документы начислений рассчитывают суммы НДФЛ по сотрудникам, а также учитывают различные виды налоговых вычетов. Перейдем по пути Зарплата и кадры / Все начисления в основной документ начисления зарплаты. В столбце «НДФЛ» заполняются суммы налога, рассчитанные от суммы столбца «Начислено» с учетом ставки налога для сотрудника.

Нажав на сумму налога в строке, пользователь переходит в форму подробного расчета, где доступна сводная информация по сотруднику для проверки корректности сумм.

Удержание НДФЛ также осуществляется в документах:

«Отпуск»;
«Больничный лист»;
«Увольнение»;
и прочих межрасчетных документах.

Для анализа начисленных сумм рекомендуется использовать отчет «Анализ НДФЛ по месяцам», расположенный по пути: Зарплата и кадры / Зарплата / Анализ НДФЛ по месяцам. В открывшемся окне отчета необходимо указать организацию, флаг «Подробно по сотрудникам», если необходима группировка по сотрудникам, и установить анализируемый период:

Также удобной формой для анализа является отчет «Сводная справка 2-НДФЛ», представленный в аналогичном разделе. Данный отчет содержит краткую информацию, отображаемую в справках 2-НДФЛ, и часто используется для сверки сумм.

Остались вопросы? Поможем с удержанием НДФЛ в 1С 8.3 в рамках бесплатной консультации!

«1С:ЗУП 8» (ред. 3): прогрессивная шкала НДФЛ с 2021 года (+ видео)

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версии 3.1.16.134.

Федеральным законом от 23.11.2020 № 372-ФЗ внесены изменения в главу 23 НК РФ. С 1 января 2021 года ставка налога на доходы физических лиц для резидентов РФ устанавливается в следующих размерах (п. 1 ст. 224 НК РФ):

13% – с суммы доходов в пределах 5 млн рублей за налоговый период (год);

15% – с суммы доходов, превышающих 5 млн рублей за налоговый период (год).

Эти ставки применяются к доходам резидентов, налоговые базы по которым исчисляются отдельно (п. 2.1 ст. 210 НК РФ)

Налоговая ставка для некоторых нерезидентов устанавливается также в размере 13% и 15% (абз. 2 и 3 п. 3.1 ст. 224 НК РФ) :

высококвалифицированных иностранных специалистов;

участников Государственной программы по переселению в РФ;

работающих в РФ по патенту иностранцев;

членов экипажей судов, плавающих под госфлагом РФ;

Выделены налоговые базы по доходам со ставкой 13%:

основная налоговая база;

доходы по ценным бумагам (5 налоговых баз);

особые доходы (выигрыши на тотализаторе).

В программе для определения налоговой базы используется категория доходов.

Расчет налога производится нарастающим итогом по каждой из налоговых баз в отдельности:

по ставке 13% с доходов до 5 млн;

по ставке 15% с доходов, превышающих 5 млн;

расчет одинаковый как для резидентов, так и для «льготных резидентов».

В настройках учетной политики организации появилась новая настройка Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале.

Ее можно включить вручную или она включится автоматически, когда доход хотя бы одного сотрудника достигнет 5 млн руб.

После включения настройки в документах, производящих расчет НДФЛ, а также в ведомостях на выплату появляется колонка Налог с превышения.

Налог с превышения необходимо выделять в отчетности и уплачивать по отдельному КБК 182 1 01 02080 01 1000 110 (реализовано в «1С:Бухгалтерии 8» с релиза 3.0.87.28).

2-НДФЛ

Для начала рассмотрим изменения, произошедшие непосредственно в форме справки. Так, ранее справка имела более короткое название «Справка о доходах физического лица», а с 2019 г. она будет называться «Справка о доходах и суммах налога физического лица», однако сокращенное название справки «2-НДФЛ» сохранилось. Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС изменила свою форму: теперь существует регламентированная форма как для подачи в налоговые органы (она же форма 2-НДФЛ), так и для выдачи на руки сотруднику (форма, которая пока не имеет сокращенного названия).

Справка 2-НДФЛ, которая предназначена для налоговых органов, теперь имеет машиноориентированный формат, что означает наличие знакомест для введения только одного символа в каждое знакоместо. Это нововведение позволит сканировать справки, предоставленные на бумажных носителях, в единую федеральную базу данных налоговых органов РФ. Также добавлен штрихкод для автоматической обработки справок налоговыми органами. Штрихкод является частью утвержденной формы справки и не может быть удален или перемещен в другое место. При отсутствии штрихкода налоговый орган вправе отказать в приеме документа. Также для упрощения считывания данных такие поля как «Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет», «Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет», «Уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи» убраны и заменены в форме справки полем «Код вида уведомления».

Количество разделов справки уменьшено с пяти до трех. Новая форма состоит из основного листа, отражающего суммы дохода и НДФЛ за весь налоговый период, и приложения («Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода»), в котором отражена помесячная расшифровках доходов, ранее находящаяся в разделе № 3. В случае если физическому лицу выплачивались доходы, которые облагаются по разным ставкам, то первые три раздела и приложение к справке необходимо заполнять несколько раз.

Что же касается Приложения 5 Приказа ФНС РФ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566, то по форме справка схожа со справкой 2-НДФЛ действующего образца 2018 г. Здесь было убрано поле для номера справки, и не установлен порядок заполнения данной формы. Заполнение справки происходит по аналогичным правилам, действующим для справки прошлогоднего образца.

Сроки представления справок о доходах и порядок их предоставления остались прежними. По правилу справки 2-НДФЛ необходимо предоставить в налоговый орган по месту нахождения организации (индивидуального предпринимателя) – налогового агента по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Срок подачи справок различен в зависимости от цели ее представления. Если представляются справки о суммах НДФЛ, которые невозможно было удержать в течение отчетного года (2-НДФЛ с признаком «2» или «4»), то для этих справок срок подачи – не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. В этот срок нужно не только сдать справку в налоговый орган, но и вручить физлицу, с дохода которого не представилось возможным удержать НДФЛ (ст. 216, НК РФ).

Если же справка содержит сведения обо всех полученных физическим лицом доходах за год (2-НДФЛ с признаком «1» и «3»), то подавать ее необходимо не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Если последний день срока выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то последним днем представления справки 2-НДФЛ будет ближайший следующий рабочий день ( НК РФ).

В случае если справка не предоставлена вовремя, к налоговому агенту будут применены штрафные санкции в соответствии с НК РФ. Штрафы будут также, если налоговый орган выявит ошибки до предоставления корректирующей справки.

Также следует помнить, что форма справки 2-НДФЛ и порядок ее заполнения в соответствии с Приказом ФНС РФ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566 не предусматривает печати. Достаточно подписи руководителя организации либо любого другого лица по доверенности.

Чтобы сформировать справку в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3, необходимо перейти на вкладку «2-НДФЛ для передачи в ИФНС», далее выбрать «2018 год» и вид справки «Ежегодная отчетность». Затем при нажатии кнопки «Заполнить» программа заполняет справку данными. При нажатии «Печать» и выборе «Справка о доходах (2-НДФЛ)» программа выведет окно предварительного просмотра, где можно увидеть новую форму справки 2-НДФЛ для передачи в налоговые органы.

При печати же справки 2-НДФЛ для сотрудника мы увидим форму из Приложения №5 Приказа ФНС РФ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566.

Расчет НДФЛ по ставкам 13 и 15 % в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3)

Рассмотрим порядок расчета НДФЛ по прогрессивной шкале (по ставкам 13 и 15 %) в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.

Пример

Часть НДФЛ с сумм, превышающих 5 млн руб., указывается в отдельной колонке в документах, с помощью которых начисляются доходы (в т. ч. по дивидендам для резидентов), рис. 2.

В нашем Примере доход, который облагается по ставке 15 %, составляет 60 000 руб. Значит, налог по ставке 13 % составляет 650 000 руб. (5 млн руб. х 13 %), а налог свыше 5 млн руб. составляет 60 тыс. руб. х 15 % = 9 тыс. руб.

Сумма налога, указанная в ведомости на выплату, регистрируется в учете НДФЛ как сумма удержанного налога. В расшифровке часть налога с сумм, превышающих 5 млн руб., указывается также в отдельной колонке (рис. 3).

Отражение сумм налога с превышения в отчетах и справках будет реализовано в очередных версиях программы.

Независимо от положения настройки расчет НДФЛ с доходов от трудовой деятельности для «льготных» нерезидентов (облагаемых по ставке 13 %, а не 30 %: высококвалифицированные иностранные специалисты и т. д.) теперь ведется нарастающим итогом (раньше велся независимо по каждому факту получения дохода).

В программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 реализована возможность уплаты с 01.01.2021 НДФЛ по ставке 15 % с доходов свыше 5 млн руб.

НДФЛ по ставке 15 % уплачивается по КБК 182 1 01 02080 01 1000 110 (приказ Минфина России от 12.10.2020 № 236н).

Этот КБК используется и для уплаты НДФЛ, удержанного с зарплаты сотрудников, и для уплаты НДФЛ индивидуальным предпринимателем за себя.

НДФЛ по ставке 13 % (с доходов до 5 млн руб. включительно) уплачивается на тот же КБК, что и ранее (182 1 01 02010 01 0000 110).

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версии 3.1.16.134.

С 01.01.2021 г. суммы выплаченного дохода не фиксируются в регистрах для целей учета НДФЛ и не отражаются в отчетах по НДФЛ (ЗУП 3.1.14.369 / 3.1.16.108)

Начиная с ЗУП 3.1.14.369 и 3.1.16.108 при выплате доходов с 01.01.2021 г. не регистрируются суммы выплаченного дохода для целей учета НДФЛ. Соответственно данные по выплаченным доходам не попадают в отчеты по НДФЛ.

Изменение поведения программы связано с упрощением новой формы 6-НДФЛ, применяемой с 1 кв. 2021 г. Теперь информация о выплаченных доходах в 6-НДФЛ не отражается.

Сравним поведение программы, выплатив доходы в 2020 г. и в 2021 г.

Выплата дохода в 2020 г.

В этом случае при проведении Ведомости… в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ будет зафиксирована выплаченная сумма дохода и удержанный НДФЛ.

В отчетах по НДФЛ, например, в Анализе НДФЛ по датам получения дохода ( Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Анализе НДФЛ по датам получения дохода ) в колонке Выплачено будет выводится сумма выплаченного дохода за декабрь 2020 г.

Выплата дохода в 2021 г.

В этом случае при проведении Ведомости… в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ будет зафиксирован удержанный НДФЛ без указания суммы выплаченного дохода.

В отчетах по НДФЛ, например, в Анализе НДФЛ по датам получения дохода в колонке Выплачено сумма выплаченного дохода за декабрь 2020 г. уже выводится не будет.

Настройка программы

Налоговые данные

Прежде, чем приступать к расчету НДФЛ, как и к использованию большинства функционала, необходимо произвести его настройку.

Выберите в меню «Главное» пункт «Организации».

Выберите в списке ту организацию, которую нужно настроить, и откройте ее карточку. В форме настройки заполните основные данные и те, которые находятся в подразделе «Налоговая инспекция».

Настройка зарплаты

В меню «Зарплата и кадры» перейдите в пункт «Настройка зарплаты».

В общих настройках укажите, что учет расчетов по зарплате и кадровый учет будут вестись в данной программе. В противном случае остальные настройки у вас просто не отобразятся. Далее нажмите на гиперссылку «Порядок учета зарплаты».

В форме списка выберите строку, соответствующую той организации, настройки которой вы производите. Перед вами откроется соответствующая форма. В нижней ее части выберите пункт «Настройка налогов и отчетов».

В открывшемся окне перейдите в раздел «НДФЛ» и укажите то, как у вас будут применяться данные вычеты.

Далее перейдите в раздел «Страховые взносы» и приведите данные настройки в соответствие.

Теперь перейдем к настройке видов доходов и вычетов, использующихся при начислении НДФЛ. Для этого в меню «Зарплата и кадры» выберите пункт, в который мы заходили ранее – «Настройка зарплаты».

Перейдите в раздел «Классификаторы» и нажмите на гиперссылку «НДФЛ».

Проверьте корректность заполнения открывшихся данных, в особенности вкладки «Виды доходов НДФЛ».

При необходимости вы так же можете настроить перечень начислений и удержаний по заработной плате. Вернитесь на форму настройки зарплаты и в разделе «Расчет зарплаты» выберите соответствующий пункт. Как правило, в типовой поставке конфигурации там уже будут данные.

Простые шаги и инструкция

Для автоматической проверки НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП в 2023 году следуйте следующим простым шагам:

Установите последнюю версию системы 1С 8.3 ЗУП на вашем компьютере.
Откройте программу 1С 8.3 ЗУП и перейдите в раздел «Работа с НДФЛ».
Выберите нужный период, за который хотите проверить НДФЛ.
Нажмите на кнопку «Проверить НДФЛ».
Дождитесь завершения процесса проверки. Это может занять некоторое время, в зависимости от объема данных.
После завершения проверки система выдаст отчет о найденных ошибках и предложит варианты их исправления.
Проанализируйте отчет и примите необходимые меры по исправлению ошибок.
Повторите процесс проверки, если необходимо.

В целом, эти простые шаги помогут вам автоматически проверить НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП в 2023 году. Следуйте инструкции и выполняйте действия последовательно, чтобы достичь точности и надежности в процессе проверки.

6-НДФЛ в ЗУП 3.1

Заполнение 6-НДФЛ остается одним из больных мест для бухгалтера, даже при наличии последней версии «1С:Зарплата и управление персоналом 3.1». Автор Инфостарта создал удобное дополнение к этой программе, позволяющее быстро редактировать данные раздела 2 формы 6-НДФЛ. Его установка не требует изменения самой конфигурации и снятия ее с поддержки.

Возможности:

Сводный отчет по разделу 2 в виде таблицы;
Форма редактирования раздела 2 в виде таблицы;
Возможность загрузить записи раздела 2 из буфера обмена;
Для программистов: возможность доработки под собственные нужды.

Чтобы скачать дополнение, нужно перейти в публикацию. Стоимость 3 стартмани.

Программистам же, которые не боятся снять конфигурацию ЗУП 2.5 с поддержки и внести изменения в код, будет интересна статья, где автор рассказывает о доработке расшифровки данных в 6-НДФЛ. А именно, как сделать так, чтобы при расшифровке выводились не только физические лица, но и документы-регистраторы. Это позволит быстрее и результативнее анализировать отчет и находить возможные ошибки.

Отчетность 2-НДФЛ в ЗУП 2.5

В «1С:Зарплата и управление персоналом» редакции 2.5 не формируется отчетность за 2024 год в актуальном виде. Если вы еще не перешли на новую версию «ЗУП», воспользуйтесь разработками авторов Инфостарта для подготовки отчетности в ЗУП 2.5.

Например, 2-НДФЛ за 2024 г. должна соответствовать Приказу ФНС от 02.10.2024 № ММВ-7-11/566@.

Один из авторов предлагает следующие решения для отчетности 2-НДФЛ в ЗУП 2.5:

обработку для подготовки данных по НДФЛ,
печатную форму 2-НДФЛ для налоговой,
печатную форму Реестра справок о доходах,
выгрузку в-НДФЛ в файл для налоговой.

Печать производится из документа «Справка 2-НДФЛ в налоговый орган (с 2024 года)».

Эти разработки доступны в приложении к публикации. Стоимость от 1 до 3 стартмани.

Другой автор создал решение для печати новой 2-НДФЛ из документа«Справка 2-НДФЛ для сотрудников (с 2024 года)». Стоимость 1 стартмани.

Расчет НДФЛ по прогрессивной шкале в программе 1С:ЗУП.

Расчет НДФЛ по прогрессивной шкале.

Федеральным законом от 23.11.2020 № 372-ФЗ внесены изменения в главу 23 НК РФ.

С 1 января 2021 года ставка налога на доходы физических лиц для резидентов РФ устанавливается в следующих размерах (п. 1 ст. 224 НК РФ):

13% – с суммы доходов в пределах 5 млн рублей за налоговый период (год);

15% – с суммы доходов, превышающих 5 млн рублей за налоговый период (год).

Эти ставки применяются к доходам резидентов, налоговые базы по которым исчисляются отдельно (п. 2.1 ст. 210 НК РФ)

Выделены налоговые базы по доходам со ставкой 13%:

основная налоговая база;

доходы по ценным бумагам (5 налоговых баз);

особые доходы (выигрыши на тотализаторе).

Рассмотрим эти изменения на примере конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1.

В программе для определения налоговой базы используется категория доходов, которая указывается в виде начисления на вкладке «Налоги, взносы, бухучет».

В карточке организации в учетной политике на вкладке «НДФЛ» ставим галочку «Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале».

В расчетных документах появилась колонка «Налог по 15% с превышения».

Проанализируем расчет НДФЛ при помощи отчета «Анализ НДФЛ по месяцам».

В Январе 2021 года у сотрудника доход не превысил 5 млн. Поэтому налог исчислился по ставке 13%.

В Феврале 2021 сотруднику были начислены дивиденды и заработная плата.

Они соответствуют разным налоговым базам: основная налоговая база и дивиденды. Поэтому и налог с превышения рассчитывается отдельно по каждой категории.

по основной налоговой базе нет превышения дохода, налог исчислен по ставке 13 % (230 000 * 0,13 = 29 900)

по дивидендам превышение дохода составило 1 млн, соответственно налог исчислен по прогрессивной шкале ((5 000 000 000 * 0,13) + (1 000 000 000 * 0,15) = 650 000 + 150 000 = 800 000)

Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций.

Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45.

*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы (для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)

Операции учета НДФЛ в 1С

НДФЛ начисляется не только на заработную плату, но и на отпуск, больничный и другие доходы, кроме доходов, предусмотренных законодательством (например, пособие по уходу за ребенком).

Рассмотрим НДФЛ в документе «Начисление зарплаты». Он находится на одноименной вкладке данного документа. Так же здесь применяются вычеты. После проведения эти данные попадают в проводки.

Налог удерживается той датой, которой проводится документ. Он не удерживает НДФЛ с прочих доходов, таких как больничные, отпуска, дивиденды. Для этого служит «Операция учета НДФЛ».

В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Все документы по НДФЛ». В открывшейся форме списка создайте новый документ с видом операции «Операция учета НДФЛ».

Основным регистром налогового учета НДФЛ в 1С 8.3 является регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

СЗВ-СТАЖ в ЗУП 2.5

Ежегодно сдаваемая в ПФР форма СЗВ-СТАЖ тоже изменилась согласно Постановлению Правления ПФ РФ от 06.12.2024 № 507п. На Инфостарте предлагается несколько вариантов ее формирования в «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 2.5.

Например, один автор опубликовал обработку, позволяющую выгрузить файл в новом формате из документа «СЗВ-СТАЖ». Выгрузка отвечает последним требованиям ПФР, в том числе, в отношении кода ДЛОТПУСК. Этот же автор предлагает выгрузку СЗВ-КОРР и заполнение СЗВ-КОРР на основании СЗВ-СТАЖ для ЗУП 2.5. Все эти решения можно скачать в одной публикации, стоимость каждого – 1 стартмани. Для работы следует подключить скачанную обработку в качестве внешней печатной формы в 1С.

Еще одна разработка предназначена для формирования файла и печати форм СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 в новом формате по документу «СЗВ-СТАЖ». Предлагается за 1 стартмани. В 1С обработка открывается через меню «Файл – Открыть».

Другой автор предлагает решение для формирования файла в новом формате. Обработку необходимо скачать за 1 стартмани и подключить к 1С через «Дополнительные отчеты и обработки».

И еще одна публикация поможет просто напечатать новый СЗВ-СТАЖ из ЗУП 2.5. Стоимость скачиваемого файла-обработки – 1 стартмани.

Как и где рассчитывать налог?

Чтобы все было понятней, лучше приводить примеры. Например, сотрудник устраивается на работу будучи гражданином и резидентом Российской Федерации в начале календарного года, не имеет вычетов по налогу на доход физических лиц. Это самая простая ситуация, в которой не нужно указывать никаких дополнительных настроек. Достаточно просто отразить факт приема на работу в программном обеспечении.

В случае, когда работник получает заработную плату один раз в месяц, которая начисляется в виде «Оклада по дням» с общей суммой 100 тысяч рублей, то для подсчета данной выплаты надо применить документ «Начисление зарплаты и взносов». Во время заполнения полей в этом документе, на вкладке «НДФЛ» автоматически рассчитается налог. Здесь же будет рассчитан налог для всех сотрудников.

Но если кто-то из сотрудников имеет доход, который не облагается налогом на доход физических лиц, то такой сотрудник уже не попадет на вкладку «НДФЛ», или будет рассчитан налог только с суммы облагаемой налогом на доходы физическим лиц.

Что нужно знать

1. Изменения в формате и сроках предоставления НДФЛ

С 1 января 2023 года в России вступают в силу изменения в формате и сроках предоставления НДФЛ. Теперь работодатель должен предоставлять сведения о доходах и удержаниях НДФЛ не только в налоговую инспекцию, но и в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральную службу государственной статистики. Более того, сроки предоставления сведений также меняются. Вместо 15 февраля следующего года, теперь работодатели должны предоставлять сведения не позднее 31 января следующего года.

Важность правильного заполнения данных

Ошибки в заполнении данных по НДФЛ могут привести к нежелательным последствиям для работника и организации. Например, неправильный расчет удержания НДФЛ может привести к недоплате налога или, наоборот, переплате. Ошибки в сроках предоставления сведений также могут повлечь за собой штрафные санкции

Поэтому важно уделить должное внимание правильному заполнению данных и своевременному предоставлению сведений о НДФЛ

3. Автоматическая проверка данных НДФЛ

Чтобы избежать ошибок и упростить процесс проверки данных НДФЛ, в программе 1С 8.3 ЗУП предусмотрена возможность автоматической проверки данных. Это позволяет своевременно обнаруживать и исправлять возможные ошибки в данных и предотвращать штрафные санкции. Автоматическая проверка происходит в соответствии с требованиями законодательства и устанавливает соответствие данных о доходах и удержаниях сведениям в программе 1С 8.3 ЗУП.

4. Шаги по автоматической проверке данных НДФЛ

Чтобы автоматически проверить данные НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП, необходимо выполнить следующие шаги:

Открыть программу 1С 8.3 ЗУП и выбрать раздел «НДФЛ».
Выбрать период, за который необходимо проверить данные.
Нажать кнопку «Проверить данные».
Дождаться завершения проверки и ознакомиться с результатами.

В случае обнаружения ошибок необходимо их исправить и повторить процедуру проверки.

Примечание: Перед использованием функции автоматической проверки данных НДФЛ рекомендуется обратиться к разработчику или консультанту для необходимых настройки и проверки соответствия программы требованиям законодательства.

Порядок заполнения 6-НДФЛ

Ведомость по перечислению НДФЛ в «Бухгалтерии 3.0»

Если при формировании справки 2-НДФЛ в БП 3.0 обнаружилось расхождение между удержанным и перечисленным НДФЛ, специальная ведомость от одного из авторов Инфостарта поможет быстро найти, в каком месяце это произошло. В ней выводится развернутая аналитика по сотрудникам и месяцам.

Ведомость доступна в публикации, стоимость всего 1 стартмани. (Если у вас нет заработанных стартмани, зарегистрируйтесь и купите абонементный доступ).

Для работы в 1С ведомость необходимо подключить к программе в качестве дополнительного отчета (через меню «Сервис – Дополнительные отчеты и обработки»), либо просто открыть скачанный файл через меню «Файл – Открыть».

Прогрессивная шкала НДФЛ

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

ЗУП 3,1,18,120 Корп У нас превышение было у руководства с февраля. Заводили прочие доходы. Сначала были проблемы разделения потом (в апреле) после перепроведения программа считать стала правильно и мы ручные корректировки убрали. До июля считалось все правильно. Зарплата в одном подразделении а прочие доходы в разных. В июле заводим прочий доход и программа опять считает часть НДФЛ до превышения. Определили по сумме НДФД до передела — Это 5000000- доход по зарплате, хотя доход по зарплате с февраля уже считался по регрессу. Непонятно что делать. См. в файле.

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Как проверить НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП в 2023 году

1. Обновите программную платформу 1С 8.3 ЗУП.

Для того чтобы использовать новую функциональность проверки НДФЛ в 2023 году, необходимо обновить программную платформу 1С 8.3 ЗУП до последней версии. Проверьте доступность обновлений в центре загрузки 1С и установите все необходимые обновления.

2. Загрузите последнее обновление конфигурации ЗУП.

После обновления программной платформы необходимо загрузить последнее обновление конфигурации ЗУП, которое содержит изменения, связанные с проверкой НДФЛ в 2023 году. Обратитесь к разработчикам конфигурации или обновите ее самостоятельно из центра обновлений 1С.

3. Настройте правила автоматической проверки НДФЛ.

В новой версии конфигурации ЗУП доступны настройки правил автоматической проверки НДФЛ. Ознакомьтесь с документацией по обновленной конфигурации и настройте правила, чтобы проверка выполнялась автоматически при проведении документов, связанных с начислением и удержанием НДФЛ.

4. Импортируйте список ставок НДФЛ на 2023 год.

В 2023 году изменились ставки НДФЛ, поэтому необходимо импортировать новый список ставок в 1С 8.3 ЗУП. Обратитесь к Федеральной налоговой службе для получения актуальных ставок и импортируйте их в программу для корректной проверки НДФЛ.

5. Проверьте документы на соответствие новым требованиям.

После выполнения всех предыдущих шагов необходимо проверить документы, связанные с начислением и удержанием НДФЛ, на соответствие новым требованиям. Убедитесь, что начисления и удержания НДФЛ правильно рассчитываются и обрабатываются программой.

6. Оформите необходимую документацию.

Для сохранения прозрачности и документального подтверждения проведенной проверки рекомендуется оформить соответствующую документацию. Создайте отчеты и акты по результатам проверки, а также храните информацию о проведенных действиях внутри программы.

Следуя этим простым шагам, вы сможете автоматически проверить НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП в 2023 году и быть уверенными в правильности расчетов и соответствии требованиям законодательства.

Регламентированная отчетность по налогу на доход физических лиц

Учет налога на доход физических лиц автоматизирует этот процесс. В первую очередь тем, что дает возможность автоматически формировать правильные суммы к выплате на основе начисленной заработной платы и рассчитанного налога. Во-вторых, автоматически формируется регламентированная отчетность в виде отчета 6-НДФЛ, 2-НДФЛ.

При этом 2-НДФЛ формируется один раз в год и должен быть сдан в инспекцию Федеральной налоговой службы не позднее 1 марта того года, который следует за отчетным.

Чтобы сделать такой отчет, необходимо воспользоваться формой «Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган». Перейти в нее можно из раздела «Налоги и взносы».