Какую отчетность по заработной плате подавать в 2022 году

СЗВ-СТАЖ в ЗУП 2.5

Ежегодно сдаваемая в ПФР форма СЗВ-СТАЖ тоже изменилась согласно Постановлению Правления ПФ РФ от 06.12.2024 № 507п. На Инфостарте предлагается несколько вариантов ее формирования в «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 2.5.

Например, один автор опубликовал обработку, позволяющую выгрузить файл в новом формате из документа «СЗВ-СТАЖ». Выгрузка отвечает последним требованиям ПФР, в том числе, в отношении кода ДЛОТПУСК. Этот же автор предлагает выгрузку СЗВ-КОРР и заполнение СЗВ-КОРР на основании СЗВ-СТАЖ для ЗУП 2.5. Все эти решения можно скачать в одной публикации, стоимость каждого – 1 стартмани. Для работы следует подключить скачанную обработку в качестве внешней печатной формы в 1С.

Еще одна разработка предназначена для формирования файла и печати форм СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 в новом формате по документу «СЗВ-СТАЖ». Предлагается за 1 стартмани. В 1С обработка открывается через меню «Файл – Открыть».

Другой автор предлагает решение для формирования файла в новом формате. Обработку необходимо скачать за 1 стартмани и подключить к 1С через «Дополнительные отчеты и обработки».

И еще одна публикация поможет просто напечатать новый СЗВ-СТАЖ из ЗУП 2.5. Стоимость скачиваемого файла-обработки – 1 стартмани. 

Как перенести переплату и недоимку на ЕНС

Какие отчёты нужно сдавать за работников

Работодатели обязаны отчитываться в государственные органы контроля по 4 разным типам сведений:

• фискальные отчёты — в инспекцию ФНС по месту регистрации;
• персональные данные — в отделение СФР;
• статистические показатели — в местный филиал Росстата;
• иная информация — в другие учреждения по запросу.

Сдача отчётов по зарплате касается трёх первых направлений. В 2023 году сильно изменился порядок их предоставления. Особенно в СФР — после объединения Пенсионного фонда и Фонда соцстрахования сроки и оформление стали другими.

Вся налоговая и персонифицированная отчётность сдаётся в единые сроки — до 25 число месяца, следующего за отчётным периодом:

• ежемесячные формы — до 25 числа следующего за отчётным месяца;
• ежеквартальные — до 25 апреля, июля, октября, января;
• годовые — до 25 января (6-НДФЛ до 25 февраля).

Сроки сдачи в Росстат остались прежними.

Куда и какие отчёты сдают работодатели по заработной плате? Разберёмся с этим вопросом более подробно.

Заполнение 6-НДФЛ быстро и без ошибок в онлайн-сервисе «Моё дело»

Сервис напомнит о сроках сдачи, учтёт все нюансы заполнения, сформирует, проверит и отправит отчётность

Получить бесплатный доступ

Проверка расчета страховых взносов

Для проверки сведений по рассчитанным взносам можно воспользоваться следующими отчетами:

Анализ взносов в фонды

Проверка расчета взносов

• в БП 3.0 Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате

• в ЗУП 3.1 Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам

В случае обнаружения неточностей в расчете страховых взносов следует проверить правильность данных, влияющие на расчет взносов:

• Справочник Сотрудники
  – вкладка Страхование
  формы справочника, на которой можно отредактировать сведения о статусе застрахованного лица, инвалидности и льготах

• Справочник Организации
  (Учетная политика и другие настройки – Учетная политика) – здесь настраивается вид тарифа для организации, ставка ФСС НС, а также возможность учета сотрудников различных категорий (с правом досрочного выхода на пенсию, фармацевтов, членов летных экипажей и т.п.)

• Справочник Начисления
  (вкладка Налоги, взносы, бухучет) – проверить указанный вид дохода. Этот реквизит влияет на обложение сумм, начисленных по данному виду начисления

• Документ Перенос данных с кодом СВ
  – содержит сведения об исчисленных взносах и учтенных доходах за период до начала эксплуатации в ЗУП 3.1 (ошибки в переносе этих сведений могут влиять на текущий расчет).

Проверка дат предполагаемой выплаты

Специфика обновления закнодательства в части учета НДФЛ привела к тому, что в документе Начисление зарплаты большую роль стала играть Дата предполагаемой выплаты.

В Бухгалтерии предприятия эту дату можно найти лишь в расшифровке сумм Начислено. В ЗУП — для этой даты есть общее поле внизу документа. Соответственно, при выполнении начального заполнения (первичного переноса)данных Бухгалтерия — ЗУП документы Начисление зарплаты переносятся без этой даты в указанном поле. Иногда проведенными, иногда нет. и в обоих случаях такой документ некорректно учитывает НДФЛ.

Порядок исправления: обязательно распроводим документ (если он уже проведен, но дата пуста), затем проставляем дату предполагаемой выплаты, после чего выполняем проведение. Не проставляйте дату сразу в уже проведенном документе с последующим перепроведением! Даты выплаты, указанные индивидуально — никак от этого не меняются (их вы можете проверить уже на вкладке НДФЛ в документе).

Форма П-4. Сведения о численности и заработной плате работников

С 2021 года уточнено, что эту форму надо заполнять в том числе по обособленным подразделениям, которые функционируют за границей.

Кроме того, уточнено само понятие «одно» и «разные обособленные подразделения».

В строке 13 «Кредиторская задолженность» с 01.01.2021 не нужно приводить отложенные налоговые обязательства.

В строках 26 и 27 задолженность по полученным займам и кредитам, в т. ч. краткосрочным, следует отражать с учетом процентов.

Также с 2021 года установлено, что некоммерческие организации сдают форму П-3, если производят товары, услуги для реализации другим юридическим и физическим лицам.

С 2021 года прописаны отдельные правила для случая, когда респондент переехал. И если фактическое место деятельности поменялось, сведения за отчетный период приводят по новой структуре или методологии юрлица. Когда деятельность была перенесена в другой регион России, данные за период с начала года вносят с момента начала функционирования в другом месте.

Росстат с 2021 года дополнил перечень работников, которых учитывают при расчете среднесписочной численности. Сюда вошла новая категория – беременные, которых освободили от труда до предоставления другой работы без неблагоприятных производственных факторов.

Для расчета средней численности работников по договорам ГПХ с 2021 года уточнили, как определить срок договора, если дата его заключения не совпала с началом работ: в таком случае сроком действия – это период выполнения задач.

В разрезе фонда начисленной заработной платы за отчетный месяц в графе 10 «работникам, выполнявшим работы по договорам гражданско-правового характера, и другим лицам несписочного состава» не нужно приводить оплату для самозанятых граждан.

Хозяйствующие субъекты (организации и предприниматели) наряду с бухгалтерской и налоговой отчетностью обязаны предоставлять государству статистическую отчетность, эта обязанность установлена на законодательном уровне. В федеральном законе №282-ФЗ от 29.11.2007 «Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в РФ» и принятом во исполнение этого закона постановлении правительства №620 от 18.08.2008 «Об условиях предоставления в обязательном порядке первичных статистических данных и административных данных субъектам официального статистического учета» указано, зачем составлять статотчетность, — это требуется для сбора и анализа профильной информации о деятельности экономических субъектов.

Статотчетность сдают в обязательном порядке по установленным формам в бумажном или электронном виде. По правилам формирование статистической отчетности подразделяется на сплошное и выборочное. Сплошное — это то, в результате которого необходимо отчитываться постоянно, в установленные законами сроки. Выборочное наблюдение — когда органы статистики делают исследование по определенной ими выборке, и шанс попасть в эту выборку для каждой конкретной организации или ИП есть, но он не составляет 100%.

ВАЖНО!

В 2021 году статотчетность необходимо сдавать в электронном виде. Точная дата ввода нового правила неизвестна: поправки в 282-ФЗ еще не внесли, но приняли во втором чтении. Как только новый закон вступит в силу, отправляйте только электронные отчеты. До этого момента действующий формат сдачи (электронный или бумажный) сохраняется.

Росстат утверждает формы статистической отчетности, подписывает заполненные бланки руководитель организации или ответственный сотрудник. В каждую форму включены статистические показатели, периодичность, сроки, способы и адреса представления, а также порядок заполнения формы.

Все формы статотчетности представлены на официальном сайте Росстата. Их довольно много, перечислим лишь некоторые, актуальные для большинства компаний:

• основные сведения о деятельности предприятий (1-Предприятие);
• сведения о финансовом состоянии организации (П-З);
• сведения о численности, заработной плате и движении работников организации (П-4);
• сведения о неполной занятости и движении работников (П-4 (НЗ));
• сведения о численности и заработной плате работников (1-Т) — для организаций, не отчитывающихся ежемесячно по форме П-4.

ВАЖНО!

Полный перечень обязательных для организации форм проверяйте по ИНН или иным реквизитам через специальный сервис Росстата.

А что с РСВ и формой 4-ФСС?

За 1 квартал 2022 года –новая форма расчета по страховым взносам (приказ ФНС от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875). Причина обновлений –переход на прямые выплаты ФСС с 2021 года (да, бланк скорректировали только сейчас).

В Разделе 1 убрали суммы превышения расходов плательщика над исчисленными страховыми взносами (строки 120–123). В строке 070 в Приложении 2 к разделу 1 нужно указать возмещенные суммы ФСС.

За 2021 год отчитываемся по взносам в налоговую на прежнем бланке.

А вот форму 4-ФСС так еще и не поменяли, хотя проект нового бланка фонд уже представлял на обсуждение.

Учитывая прямые выплаты, не заполняем:

• в таблице 2 –строку 15 «Расходы по обязательному социальному страхованию»;

• всю таблицу 3 «Расходы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Причем подавать ее, пустую, –не нужно.

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

Такие особенности заполнения 4-ФСС на 2021 год озвучивал ФСС в письме от 09.03.2021 № 02-09-11/05-03-5777.

Начисление и расчет зарплаты. Выплата зарплаты в «1С:ЗУП 8.3»

Отчётность по заработной плате для СФР

В 2023 году правительство упразднило Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования. Теперь все организации и ИП должны отправлять отчёты по заработной плате в объединённый Фонд пенсионного и социального страхования или Социальный фонд России — СФР.

Вместо бланков СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД, 4-ФСС и ДСВ-3 предприятия должны сдавать в Социальный фонд форму ЕФС-1, которая состоит из нескольких разделов. Бухгалтер компании должен заполнять и отправлять разные части ЕФС-1 отдельно друг от друга.

Сведения о трудовой деятельности

Сведения о трудовой деятельности необходимо указать в подразделе 1.1 отчёта ЕФС-1. Эта форма заменила бланк СЗВ-ТД. Подавать отчёт нужно только в том случае, если в штате компании произошли изменения. Если предприниматель принял на работу нового сотрудника или уволил прежнего, а также если трудовой договор работника был приостановлен или возобновлён, отчёт нужно отправить не позднее рабочего дня, который следует за днём издания соответствующего приказа. Если сотрудник компании перешёл на другую постоянную работу или сменил бумажную трудовую книжку на электронную, отчётность потребуется сдать не позднее 25-го числа следующего месяца.

Сведения о стаже

Информацию о стаже застрахованных сотрудников указывают в подразделах 1.2 и 2 формы ЕФС-1. Эти отчёты используются вместо бланков СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1. Сведения о стаже нужно отправлять в СФР ежегодно до 25 января.

Сведения о взносах на травматизм

Данные о страховых взносах на травматизм бухгалтер указывает в разделе 2 ЕФС-1, который заменил отчёт 4-ФСС. В 2023 году эту форму должны отправлять в СФР все компании и ИП вне зависимости от того, сколько застрахованных работников состоит у них в штате. Отчёт нужно предоставлять ежеквартально.

6-НДФЛ в ЗУП 3.1

Заполнение 6-НДФЛ остается одним из больных мест для бухгалтера, даже при наличии последней версии «1С:Зарплата и управление персоналом 3.1». Автор Инфостарта создал удобное дополнение к этой программе, позволяющее быстро редактировать данные раздела 2 формы 6-НДФЛ. Его установка не требует изменения самой конфигурации и снятия ее с поддержки.

Возможности:

• Сводный отчет по разделу 2 в виде таблицы;
• Форма редактирования раздела 2 в виде таблицы;
• Возможность загрузить записи раздела 2 из буфера обмена;
• Для программистов: возможность доработки под собственные нужды.

Чтобы скачать дополнение, нужно перейти в публикацию. Стоимость 3 стартмани.

Программистам же, которые не боятся снять конфигурацию ЗУП 2.5 с поддержки и внести изменения в код, будет интересна статья, где автор рассказывает о доработке расшифровки данных в 6-НДФЛ. А именно, как сделать так, чтобы при расшифровке выводились не только физические лица, но и документы-регистраторы. Это позволит быстрее и результативнее анализировать отчет и находить возможные ошибки.

Ведомость по перечислению НДФЛ в «Бухгалтерии 3.0»

Если при формировании справки 2-НДФЛ в БП 3.0 обнаружилось расхождение между удержанным и перечисленным НДФЛ, специальная ведомость от одного из авторов Инфостарта поможет быстро найти, в каком месяце это произошло. В ней выводится развернутая аналитика по сотрудникам и месяцам.

Ведомость доступна в публикации, стоимость всего 1 стартмани. (Если у вас нет заработанных стартмани, зарегистрируйтесь и купите абонементный доступ).

Для работы в 1С ведомость необходимо подключить к программе в качестве дополнительного отчета (через меню «Сервис – Дополнительные отчеты и обработки»), либо просто открыть скачанный файл через меню «Файл – Открыть».

Отчёты по зарплате для службы статистики

В службу статистики компании сдают документы, которые содержат информацию о размере штата, зарплатного фонда и рабочих условиях, созданных для сотрудников. В 2023 году осталось две формы, обязательные для всех: отчёты П-4 и П-4 (НЗ).

Отчёт П-4

В отчёте П-4 отражены сведения о численности и заработной плате сотрудников организации. Если в компании не более 15 сотрудников, сдавать форму нужно каждый квартал. Отправить документ необходимо до 15-го числа месяца, который следует за отчётным кварталом. Если день сдачи выпадает на праздник или выходной, форму отправляют на следующий рабочий день.

Сроки сдачи П-4 на 2023 год:

• за 2022 год — до 16 января 2023 года;
• за 1 квартал 2023 года — до 17 апреля 2023 года;
• за 2 квартал 2023 года — до 17 июля 2023 года;
• за 3 квартал 2023 года — до 16 октября 2023 года;
• за 2023 год — до 15 января 2024 года.

Если в компании больше 15 сотрудников, отчётность сдаётся ежемесячно. Срок сдачи: до 15-го числа месяца, который следует за отчётным.

Отчёт П-4 (НЗ)

В отчёте П-4 (НЗ) дана информация о неполной занятости и движении работников. Форму отправляют в Росстат по итогам каждого квартала.

Сроки сдачи П-4 (НЗ) в 2023 году:

• за 2022 год — до 10 января 2023 года;
• за 1 квартал 2023 года — до 10 апреля 2023 года;
• за 2 квартал 2023 года — до 10 июля 2023 года;
• за 3 квартал 2023 года — до 9 октября 2023 года;
• за 2023 год — до 10 января 2024 года.

Другая отчётность по заработной плате для Росстата

Росстат разработал несколько форм для отчётов по зарплате, но заполнять их должны не все респонденты. Это бланки 1-Т, 57-Т, 1-кадры, ЗП-наука, ЗП-соц и другие.

Проверка расчета плановых начислений

Самый быстрый способ проверить правильность перенесенных сведений о назначенных сотрудникам плановых начислениях (а также настройки видов расчета, настройки расчета зарплаты) – это выполнить расчет зарплаты в ЗУП 3.1 за месяц начала эксплуатации и выполнить аналогичный расчет в БП 3.0.

После чего сформировать в обеих программах отчеты Анализ зарплаты по сотрудникам:

в БП 3.0 Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате, в ЗУП 3.1 Зарплата – Отчеты по зарплате

Если выявлены расхождения в расчетах по сотрудникам между ЗУП 3.1 и БП 3.0, то может потребоваться корректировка следующих сведений:

· Документ Начальная штатная расстановка – именно в этот документ при рекомендованном переносе загружаются сведения о плановых начислениях сотрудников и их графике. В случае полного переноса аналогичные данные содержаться в документах кадрового учета (Прием на работу, Увольнение, Кадровый перевод)

• Настройки видов начисления – справочник Начисления

• Настройки расчета зарплаты (Настройка – Расчет зарплаты), кадрового учета (Настройка – Кадровый учет) и настройки учетной политики (Настройка – Организации – вкладка Учетная политика и другие настройки)

• Справочник Графики работы.

• В БП 3.0 в карточке сотрудника — Начисления и удержания

• В ЗУП 3.1 в карточке сотрудника Плановые начисления

Либо Режим технического специалиста, регистр сведений Плановые начисления.

Получение сообщений из СФР по СЭДО в 1С

Система СЭДО (социальный электронный документооборот) введена в эксплуатацию во второй половине 2020 года и обеспечивает обмен юридически значимыми электронными документами между СФР РФ, медицинскими организациями и работодателями. В 2022 году начался переход на проактивный порядок страхового обеспечения с ФСС через СЭДО. Получать сообщения из ФСС по СЭДО можно напрямую из 1С, например из программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3.

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3 осуществлена поддержка взаимодействия с СФР с помощью системы электронного документооборота (СЭДО).

В разделе Кадры по умолчанию отображаются все журналы документов СЭДО, собранные в подразделе Пособия (рис. 1).

Рис. 1. Журналы документов СЭДО в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Внимание! С 1 января 2023 года начал работу Социальный фонд России, который объединил ПФР и ФСС. В связи с этим были изменены наименования некоторых документов

Изменение наименований документов СЭДО поддерживается с выходом очередных версий программы 1С.

В журналах документов СЭДО программы предусмотрена возможность получения сообщений из СФР. Загрузка сообщений СФР производится по кнопке Получить из ФСС (рис. 2).

Рис. 2. Кнопка «Получить из ФСС» в документах СЭДО в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Если сообщения из СФР были ранее загружены в другую программу, то в программу «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3 их можно добавить повторно с помощью команды – Получить сообщения за период. Для этого необходимо открыть любой журнал документов СЭДО и нажать на кнопку Еще (рис. 2).

В появившемся окне Получение сообщений СЭДО за период нужно выбрать организацию, по которой требуется загрузить сообщения СЭДО за период, а также указать период в поле Получить сообщения СЭДО ФСС за период с… по… По кнопке Получить сообщения в программу будут добавлены все сообщения СЭДО за период.

По кнопке Перейти (рис. 3) откроется окно Получение сообщений СЭДО за период.

Внимание! Не забывайте ежедневно проверять наличие сообщений от Фонда. При получении Информации об ошибке (рис

4) необходимо повторить получение сообщений позже.

Рис. 4. «Информация об ошибке» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

На Начальной странице в списке Текущие дела предусмотрена настройка отображения полученных сообщений СЭДО, а также контроль сроков отправки ответов (рис. 4).

Рис. 5. Настройка списка «Текущие дела» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

От редакции. В 1С:Лектории 19.01.2023 состоялась онлайн-лекция «Практика применения СЭДО в 2022 году, перспективы 2023 года» с участием Григория Прямова, начальника Департамента сопровождения ведомственных информационных систем СФР России, а также эксперта 1С Анастасии Гурьевой.

05.04.2022 на Едином онлайн-семинаре 1С Юрий Пакулев, разработчик 1С, ответил на часто задаваемые вопросы по СЭДО .

04.07.2023 состоится онлайн-лекция «»Зарплатная» отчетность за 2 квартал 2023 года, на что обратить внимание», в рамках которой Григорий Прямов расскажет о передаче данных о заработке застрахованных лиц в СЭДО для расчета пособий в 2023 году и других нововведениях

Как рассчитать зарплату сутки через трое по окладу

Окладная система оплаты может назначаться не только за стандартную «пятидневку». В зависимости от
потребностей, график работы компании может быть создан практически любой.

В случае необходимости ведения окладной системы для суточных графиков, например, сутки через трое, необходимо
задать соответствующий график и указать его либо при приеме на работу сотруднику, либо назначить с какого-то
момента.

График работы задается в справочнике «Графики работы» (рис.33).

Рис.33. Настройка графика работы по времени

Результат заполнения графика представлен на рисунке ниже (рис.34).

Рис.34. Настройка графика работы по времени

В документе приема на работу график задается в явном виде (рис.35).

Рис.35. Настройка графика работы при приеме сотрудника

Расчет при таком скользящем виде графика будет производиться аналогично «обычной» пятидневке – при полной
отработке времени оклад будет выплачен полностью. В случае неполной отработки, оклад будет начислен
пропорционально отработанному времени в днях или в часах (рассчитывается в зависимости от настроек
назначенных начислений сотруднику).

Возникли вопросы и требуется консультация специалиста? Оставьте заявку с помощью формы обратной связи на
сайте. Мы обязательно с вами свяжемся!

Сотрудники

Проверить корректность переноса сведений по физическим лицам и сотрудникам можно с помощью отчетов

Личные данные сотрудников:

• в БП 3.0 Зарплата и кадры – Отчеты по кадрам

• в ЗУП 3.1 Кадры – Кадровые отчеты

Штатные сотрудники:

• в БП 3.0 Зарплата и кадры – Отчеты по кадрам

• в ЗУП 3.1 Кадры – Кадровые отчеты

Необходимо в справочнике Сотрудники снять флаг Скрывать сотрудников, по которым уже не выполняются операции и проанализировать список сотрудников на строки, которые выглядят одинаково: сотрудник мог быть принят в организацию несколько раз принят в разные организации одной базы. Имеет смысл изменить отображение сотрудника в списках, добавив в поле Дополнять представление, например, табельный номер или другую информацию, которая позволит сотрудников различать. Это значительно облегчит поиск ошибок во взаиморасчетах с сотрудниками. Добавить для всех сотрудников поля уточнения представления и скрытия сотрудников из списка по необходимости можно в карточке любого сотрудника через Еще – Изменить форму.

Следует различать способы выплаты Зачислением на карточку
(по зарплатному проекту) и Перечислением на счет в банке (на личный счет сотрудника).

Остатки по взаиморасчетам

Проверить перенесенные остатки по взаиморасчетам можно с помощью специализированных отчетов Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно) с датой конца периода, равной дате последней выплаты за месяц.

• в БП 3.0 Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате

• в ЗУП 3.1 Зарплата – Отчеты по зарплате

В случае, если задолженность перенесена неверно, то исправить её можно в документе Выплаты — Начальная задолженность по зарплате. Учет расчетов с сотрудниками происходит на следующих регистрах:

• Зарплата к выплате – на основании остатков в этом регистре формируется сумма для заполнения документов Ведомость…

• Взаиморасчеты с сотрудниками – по остаткам в этом регистре формируется сальдо по взаиморасчетам с сотрудниками в зарплатных отчетах ЗУП.

Стоит иметь в виду, что движения приход увеличивают задолженность перед сотрудником, а расход
наоборот, отражают факт списания задолженности. Учитывая это, при необходимости следует скорректировать несуществующие остатки.

Можно сверить начальное сальдо на дату переноса отчетом Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно)

Снять группировку по подразделениям можно в Настройка
– (Расширенный вид) — Структура
установить указатель на поле Выводить отчет по сотрудникам, правой кнопкой мыши выбрать Переместить выше и левее. Либо просто перетащить этот элемент мышкой на Строки.

Затем снять флаг с поля Подразделение на конец периода.

Если сальдо не совпадает, его можно скорректировать документом Начальная задолженность по зарплате из раздела Главное, Данные на начало эксплуатации.

Сроки сдачи отчётов по зарплате в 2023 году

Тип отчёта	Ведомство	Регулярность и крайний срок сдачи
Расчёт 6-НДФЛ	ФНС	Подаётся ежеквартально до 25-го числа месяца, который следует за отчётным периодом
Расчёт по страховым взносам (РСВ)	ФНС	Ежеквартально. До 25-го числа месяца, который следует за отчётным периодом
Персонифицированные сведения о физлицах (ПСВ)	ФНС	Ежемесячно. До 25-го числа месяца, который следует за отчётным
ЕФС-1, подраздел 1.1 (замена СЗВ-ТД)	СФР	Подаётся только при кадровых изменениях: трудоустройстве, увольнении, переводе
ЕФС-1, подраздел 1.2 и подраздел 2 (замена СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1)	СФР	Ежегодно. До 25-го января года, который следует за отчётным
ЕФС-1, подраздел 3 (замена ДСВ-3)	СФР	Ежеквартально. До 25-го числа месяца, который следует за отчётным периодом
ЕФС-1, раздел 2 (замена 4-ФСС)	СФР	Ежеквартально. До 25-го числа месяца, который следует за отчётным периодом
П-4	Росстат	Ежемесячно или ежеквартально (зависит от количества сотрудников). До 15-го числа месяца, который следует за отчётным периодом
П-4 (НЗ)	Росстат	Ежеквартально. Отчётность за 1, 2 и 3 квартал подаётся до 8-го числа, за 4 квартал — до 10-го

Разовая льгота по зарплатным налогам с МРОТ-дохода для пострадавших отраслей

В пострадавших отраслях, при условии, что получили осеннюю ковид-субсидию, один МРОТ-доход сотрудников (12 792 руб.) –за ноябрь или декабрь 2021 –не облагается страховыми взносами и НДФЛ (ст. и НК). Эту сумму надо отразить в отчетности с кодом дохода 2000 –так же, как и оплату труда. Плюс с кодом вычета 620.

В программе «1С» это такие действия.

1. Необходимо начислить зарплату за ноябрь, сотруднику начислена зарплат в размере 50 000 рублей, НДФЛ составляет 6500 рублей, а взносы 10 490,99 рублей.

2. Отразим необлагаемую сумму документом Операция учета НДФЛ («Налоги и взносы» – «Операция учета НДФЛ»). На вкладке «Доходы» вносим необходимые данные.

3. Корректируем Расчет страховых взносов документом «Операция учета взносов» из раздела «Налоги и взносы». На вкладку «Сведения о доходах» вносим необходимые изменения.

4. После проделанных действий необходимо перезаполнить документ «Начисление зарплаты и взносов». Видим, что уменьшилась сумма НДФЛ и взносов.

Проверка справочных данных

Проверка справочных данных после переноса, как правило, заключается в проверке следующих справочников:

• Справочник Организации
  — сведения можно проверить непосредственно в справочнике. Как правило все основные сведения (наименования, коды, адреса и т.п.) переносятся корректно и не требуют редактирования. Также стоит учитывать, что некоторые сведения, хранящиеся в этом справочнике влияют на расчет зарплаты (РК, Северная надбавка). Ошибки в заполнении этих сведений могут быть вычислены при первом расчете зарплаты в ЗУП 3.1 и сверки этого расчета с расчетом в БП 3.0 (о такой сверке будет рассказано немного ниже).

• Справочник Подразделения, Должности – проверить перенос сведений можно визуально в самих справочниках

Проверка расчета НДФЛ

Для сводной проверки данных по исчисленному НДФЛ необходимо провести документы и воспользоваться, отчетом Анализ НДФЛ по месяцам

• в БП 3.0 Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате

• в ЗУП 3.1 Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам

В случае обнаружения неточностей в расчете НДФЛ, следует проверить правильность данных, влияющих на расчет НДФЛ:

• Справочник Сотрудники
  – вкладка Налог на доходы
  формы справочника, на которой можно отредактировать сведения о статусе налогоплательщика, о вычетах, уведомления на авансовые платежи по патентам и сведения о доходах сотрудников с предыдущих мест работы (влияет на учет взносов).

• Справочник Начисления
  (вкладка Налоги, взносы, бухучет) – проверить настройку обложения НДФЛ (флаг), а также код дохода.

Обновленная форма 6-НДФЛ и порядок заполнения

За 2021 год сдаем 6-НДФЛ на обновленном бланке – «Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом». Правки в самой форме в основном технические. Например, новые штрих-коды. А вот в Порядке заполнения формы уточнили, что раздел 2 расчета заполняем исходя из фактически полученных доходов, а не только начисленных.

Новые возможности –для организаций, которые платят дивиденды. Теперь компания может зачесть налог на прибыль в счет уплаты НДФЛ с дивидендов физлиц и показать это в расчете 6-НДФЛ (строка 155). В программе для этого вводят документ по начислению дивидендов. Это аналог авансовых платежей, которые уменьшают налог к уплате.

В разделе 2 появились строчки для информации по высококвалифицированным специалистам:

• Строка 115 – сумма дохода ВКС.

• Строка 121 – количество ВКС.

• Строка 142 – сумма налога, которая исчислена с доходов ВКС.

И не забываем: впервые в годовой 6-НДФЛ включаем сведения о доходах (бывшая справка 2-НДФЛ). Также форма «автоматом» включает в себя сообщение о невозможности удержать НДФЛ.

Отчетность 2-НДФЛ в ЗУП 2.5

В «1С:Зарплата и управление персоналом» редакции 2.5 не формируется отчетность за 2024 год в актуальном виде. Если вы еще не перешли на новую версию «ЗУП», воспользуйтесь разработками авторов Инфостарта для подготовки отчетности в ЗУП 2.5.

Например, 2-НДФЛ за 2024 г. должна соответствовать Приказу ФНС от 02.10.2024 № ММВ-7-11/566@.

Один из авторов предлагает следующие решения для отчетности 2-НДФЛ в ЗУП 2.5:

• обработку для подготовки данных по НДФЛ,
• печатную форму 2-НДФЛ для налоговой,
• печатную форму Реестра справок о доходах,
• выгрузку в-НДФЛ в файл для налоговой.

Печать производится из документа «Справка 2-НДФЛ в налоговый орган (с 2024 года)».

Эти разработки доступны в приложении к публикации. Стоимость от 1 до 3 стартмани.

Другой автор создал решение для печати новой 2-НДФЛ из документа«Справка 2-НДФЛ для сотрудников (с 2024 года)». Стоимость 1 стартмани.

Что такое ДМС для компании?