Настройки и особенности учета импортных операций в третьи страны в 1с

Банковские счета

Еще одним немаловажным реквизитом в карточке контрагента является его банковский счет. Он используется при безналичной оплате. На данный счет мы будем переводить поставщику денежные средства. Если контрагент является покупателем, то с данного счета он совершит оплату. Расчеты в безналичном виде сейчас наиболее популярны.

В карточке контрагента выберите банк, в котором он обслуживается, и укажите номер расчетного счета. Это и будет основной счет нашего контрагента для безналичной оплаты.

В 1С 8.3 существует встроенная проверка на корректность введенного вами номера счета. И в случае допущенной ошибки система сообщит вам об этом.

Если перейти в карточке контрагента по гиперссылке «Банковские счета», мы увидим, что наш счет автоматически туда добавился и установился в качестве основного. В этот список можно добавить еще и другие счета.

Реквизиты сторон

В этом заключительном разделе вам необходимо максимально точно указать:

юридический (по которому организация зарегистрирована) и фактический адреса;
банковские реквизиты;
лицо, подписавшее контракт, и его должность.

Если контракт подписывает не генеральный директор, а иное лицо (например, по доверенности), его должность должна быть указана так, как есть на самом деле. Никакие «и. о.», косые черточки перед должностью недопустимы.

В противном случае такой контракт может быть признан недействительным.

Подробнее о том, в каком случае контракт является недействительным, смотрите раздел «Внешнеэкономический контракт» → подраздел «Недействительный контракт или сделка».

Российская организация не вправе требовать от иностранной фирмы поставить на контракт печать. В ряде государств законодательством не установлено обязательное использование печати для оформления каких-либо документов (например, в Польше вместо печати используется штамп фирмы или личная печать подписывающего документ лица).

Реквизиты российской фирмы могут выглядеть так:

Акционерное общество «Импортер» Россия, 129281, г. Москва, ул. Енисейская, д. 21

Банк-корреспондент Сбербанка России –

Bank of New York, New York, NY, USA SWIFT: IRVT US 3N

Номер корсчета Сбербанка России в банке-корреспонденте:

890-0057-610 SWIFT: SABR RU MM

Saving bank of the Russian Federation, Moscow, Russia

SWIFT: SABR RU MM 100

Отделение – Kievskoye branch 5278, Moscow, Russia

Клиент-бенефициар – JSC Импортер

Номер счета – 40702840638260207527

Также необходимо проверить, чтобы иностранная компания полностью представила все свои координаты. Так как, например, отсутствие платежных реквизитов может затруднить перечисление денег.

Вот как могут выглядеть реквизиты иностранной организации:

1183 Finch Ave. W., Suite 302,

Toronto, Ont. M3J 2G2 Canada

BANK NAPOALIM (Luxembourg) S.A.

18 Boulevard Royal, B.P. 703

ACCOUNT NUMBER 25863

Обратите внимание: в примере фирма зарегистрирована в Канаде, а вот банк иностранной компании находится в Люксембурге. Это часто встречается в международной практике

Полная версия этой статьи доступна только платным пользователям бератора

Чтобы получить доступ, просто оформите заказ на бератор:

Мы откроем вам доступ сразу после оплаты
Вы получите бератор по очень выгодной цене
Все новые возможности бератора вы будете получать бесплатно!

Если у вас уже есть доступ, войдите в личный кабинет

Какие ресурсы для проверки контрагентов предлагает ФНС России

Первичную проверку контрагентов компания может продолжить с помощью тех же ресурсов, которыми воспользуются сами инспекторы. На сайте ФНС России в разделе «Международное сотрудничество» содержится перечень ссылок на открытые базы данных иностранных государств.

Разобраться в том, как работать с сервисом, поможет документ под названием «Рекомендации по работе с иностранными базами данных». В открытом доступе базы не по всем государствам и территориям. Например, в отношении США в перечне есть ссылки на базы данных 36 штатов из 50. Но стоит проверить хотя бы тех контрагентов, государства регистрации которых предоставляют такую возможность.

Объем информации в базах отличается. В некоторых можно проверить только факт регистрации компании в указанной юрисдикции, сравнить идентификационный номер в базе с указанным в документах иностранным контрагентом, уточнить статус — активна ли компания или уже прекратила вести деятельность. Но некоторые государства открывают и более подробную информацию: подавала ли иностранная компания отчетность за предыдущие годы, кто ею управляет. В некоторых случаях можно даже скачать уставные документы.

Какие вопросы задать иностранному контрагенту

Если компания работает с иностранными контрагентами, она может использовать обычные в российской практике способы уточнения информации. Запрос документов подтвердит, что компания проявила должную осмотрительность, и снизит риски претензий в получении необоснованной налоговой выгоды.

Прежде всего, нужно уточнить регистрационный номер и дату регистрации контрагента, его организационно-правовую форму, адрес. После необходимо проверить соответствуют ли эти данные реалиям. Для этого можно запросить нотариально заверенную выписку из торгового реестра страны регистрации контрагента. Чтобы на территории РФ документ получил статус официального, его нужно апостилировать.

Если российская компания делает предоплату или предпоставку, нужно убедиться, что контрагент платежеспособен. Например, задать ему вопросы о его:

финансовом положении;
размере уставного капитала;
зарегистрированных представительствах;
партнерах и контрагентах.

Так же можно уточнить, какую отчетность, и в какие сроки сдает контрагент.

Распространенная ситуация — когда документы по сделке подписывают от имени директора иностранного покупателя неустановленные и неуполномоченные на совершение таких действий лица. Поэтому компания должна уточнить их полномочия, запросив внутренние распорядительные документы собственников компании, доверенности на совершение тех или иных действий подписантами договоров. Иностранный контрагент может предоставить копии протокола о назначении гендиректора и приказа о назначении главного бухгалтера.

Если вид деятельности требует особых разрешений, лицензий, сертификатов, то необходимо получить и их. В процессе исполнения сделки нужно проверить документы, которые подтверждают права на распоряжение грузами, товаром.

Запрос у иностранного контрагента информации о представительствах может выявить регистрацию их в офшорных зонах. В этом случае компании следует тщательнее подходить к оформлению документов по сделке и к ее условиям.

ФАС Западно-Сибирского округа рассмотрел спор о применении нулевой ставки НДС по экспортному контракту. Инспекция установила, что контрагенты зарегистрированы в юрисдикциях, которые не заключили межправительственные соглашения о сотрудничестве и обмене информацией с Российской Федерацией (Латвия, Гибралтар). Суд согласился, что это ограничило возможности налоговиков «проконтролировать в полной мере достоверность и чистоту сделки с компанией „Брикстелл Лимитед“». Этот аргумент не стал единственной претензией, но в совокупности имел значение для выводов суда о том, что компания получила необоснованную налоговую выгоду (постановление от 10.11.11 № А46-557/2011).

Не стоит пренебрегать открытыми данными. Интернет предоставляет универсальные и доступные каждой компании способы проверки контрагентов, в том числе и иностранных.

Кроме сайта целесообразно ознакомиться с упоминаниями о контрагенте в СМИ. Формально такие сведения не подтверждают проявление должной осмотрительности. Но поиск может выявить, что иностранный контрагент замешан в каких-либо спорах, тогда компания сможет более ответственно принять решение.

Распространенные ошибки при настройке грузополучателя

1. Неправильное заполнение реквизитов

Одной из самых распространенных ошибок при настройке грузополучателя в 1С является неправильное заполнение реквизитов. Некорректное указание наименования, ИНН, адреса или других важных данных может привести к невозможности отправить или получить груз. Перед настройкой реквизитов рекомендуется внимательно проверить их правильность и актуальность.

2. Отсутствие нужных прав доступа

Еще одна частая ошибка при настройке грузополучателя – отсутствие нужных прав доступа. Если пользователь, который осуществляет настройку, не имеет прав на получение или отправку груза от имени грузополучателя, то настройка не будет выполнена правильно. Рекомендуется обратиться к администратору системы для установки необходимых прав доступа.

3. Некорректные настройки доставки

При настройке грузополучателя также может возникнуть ошибка из-за некорректных настроек доставки. Неправильно указанные параметры доставки, такие как вес, размеры, вид доставки или расчет стоимости, могут привести к неправильно оформленному заказу и задержке в доставке груза. Рекомендуется внимательно проверить настройки доставки перед выполнением настройки грузополучателя.

4. Неправильная обработка ошибок

По окончании настройки грузополучателя, система может выдавать ошибки или предупреждения. Неправильная обработка этих ошибок или их игнорирование может привести к некорректной работе грузополучателя

Важно внимательно ознакомиться с выдаваемыми сообщениями и исправить все обнаруженные ошибки перед завершением настройки

Правильная настройка грузополучателя в 1С позволит избежать многих проблем и обеспечить гладкую доставку грузов. В случае возникновения ошибок при настройке, рекомендуется обратиться за помощью к специалисту или проконсультироваться с грузоперевозчиком.

Как вводить реквизиты российских и иностранных контрагентов в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3. 0)?

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) существует возможность указать страну регистрации контрагента. Страна регистрации – это страна, в которой зарегистрировано головное подразделение контрагента. Страну регистрации в конфигурации можно указать только в том случае, если в информационной базе в разделе Функциональность программы включены Контролируемые сделки (для КОРП версии) или Импортные товары (закладка Запасы) — см. рис. 1.

Рис. 1. Раздел «Функциональность программы»

После включения одной из указанных опций, в карточке контрагента может быть указана страна регистрации. Для юридических и физических лиц, зарегистрированных в РФ указывается страна регистрации – «Россия». При вводе российских контрагентов для юридических лиц указываются следующие коды:

ИНН;
КПП;
ОГРН.

Рис. 2. Ввод реквизитов российских организаций

При вводе индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в РФ указываются следующие коды:

ИНН;
ОГРНИП.

Рис. 3. Ввод реквизитов российских предпринимателей

Для российских юридических лиц и индивидуальных предпринимателей выполняется контроль правильности ИНН и КПП по данным сервиса npchk.nalog.ru. Если контрагент зарегистрирован за пределами Российской Федерации, то для физических и юридических лиц указываются следующие коды:

Налоговый номер;
Регистрационный;
ИНН.

Рис. 4. Ввод реквизитов иностранных контрагентов

Налоговый номер – это налоговый номер, присвоенный налогоплательщику в стране регистрации, аналог ИНН для российских организаций.

Регистрационный номер – это регистрационный номер, присвоенный налогоплательщику в стране регистрации, аналог ОГРН/ОГРНИП для российских организаций.

В том случае, когда иностранная организация встала на учет в налоговую инспекцию в Российской Федерации, ей присваивается ИНН. Причин для постановки на учет может быть несколько: открытие филиала, приобретение имущества на территории РФ, открытие расчетного счета в российском банке. ИНН иностранной организации присваивается единожды и не меняется в течение всего периода деятельности иностранной организации. В том случае, когда иностранная организация получила ИНН по любому из оснований, нужно указать этот ИНН в карточке контрагента.

Работа с сервисом

В программе «1С:Бухгалтерия 8», начиная с версии 3.0.35.25, реализована возможность автоматического заполнения реквизитов контрагента сведениями, содержащимся в ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Для этого при создании нового контрагента в форме элемента справочника Контрагентынеобходимо заполнить поле ИНН и нажать кнопку Заполнить реквизиты по ИНН или клавишу Enter (рис. 1).

Рис. 1. Создание нового контрагента из справочника на основании ИНН

Если ИНН введен корректно и сведения о контрагенте есть в государственном реестре, то реквизиты заполняются автоматически (рис. 2).

Рис. 2. Автоматически заполненные реквизиты

При наличии соответствующей информации в ЕГРЮЛ для юридического лица будут заполнены:

· краткое и полное наименование;

· руководитель (записывается в основное контактное лицо);

Для физического лица (предпринимателя) заполняются краткое и полное наименование.

Создать нового контрагента с помощью функции автозаполнения реквизитов можно из любого документа или справочника программы. Для этого в поле ввода контрагента вместо названия можно ввести ИНН. Если в справочнике Контрагенты нет контрагента с таким ИНН, программа предложит создать нового. По кнопке Создать откроется уже заполненная форма нового контрагента (рис. 3).

Рис. 3. Создание контрагента с автозаполнением реквизитов из документа

Для автоматического заполнения реквизитов контрагента необходим доступ в интернет и действующий договор ИТС.

Добавление нового контрагента

Для того чтобы заполнить справочник «Контрагенты» в меню слева выбираем: Справочники / Контрагенты.

Открытие справочника «Контрагенты»

Для удобства, также как и в номенклатуре, лучше разделять виды деятельности на соответствующие группы. Чтобы создать группу нажимаем на кнопку «Создать группу»:

Создание группы контрагентов

В поле «Наименование» вводим название группы и нажимаем кнопку «Записать и закрыть».

Таким образом мы создали несколько групп:

Созданные группы контрагентов

На следующем шаге открываем нужную нам группу и нажимаем кнопку «Создать».

Создание контрагента

Дальше вам нужно заполнить реквизиты организации. В программе есть два варианта заполнения: автоматическое и заполнение в ручную.

Для автоматического заполнения нужно в поле «Автоматическое заполнение реквизитов по ИНН» ввести ИНН и нажать кнопку «Заполнить».

Автоматическое заполнение реквизитов по ИНН

При заполнении реквизитов в ручную мы заполняем все необходимые поля: «Вид контрагента» (юридическое или физическое лицо), «Наименование для документов», «Наименование в программе», ИНН, КПП, «Основной Банковский счет», «Адрес и телефон» (заполняем фактический и юридический адрес контрагента) и т.д.

После того, как вы заполните все поля, нажмите кнопку «Записать и закрыть».

Заполнение реквизитов организации

Справочник «Контрагенты» и его режимы просмотра

Контрагент — это физическое или юридическое лицо, с которым работает ваша компания. То есть каждый партнёр вашей организации (заказчик, подрядчик, поставщик, клиент) это контрагент. С контрагентами вы заключаете договора, осуществляете расчеты и так далее.

Перед тем как вносить в базу нового контрагента, нужно проверить его наличие в справочнике «Контрагенты«. Этот справочник имеет 3 режима просмотра:

Иерархический список — элементы будут отображаться в выбранной группе;
Список — будут отображены все элементы справочника без учета группировки;
Дерево — будут отображаться все группы справочника и выбранные элементы.

Здесь также можно воспользоваться поиском. По первым буквам программа покажет названия тех контрагентов, которые на них начинаются. Это позволит избежать повторного внесения поставщика в справочник.

Чтобы изменить режим просмотра, например на «Иерархический список«, нажимаем на «Еще / Режим просмотра / Иерархический список«:

Выбор режима просмотра справочника «Контрагенты»

Заполнение карточки контрагента

Попасть в данный справочник можно через раздел «Справочники».

Создайте нового контрагента из появившейся формы списка.

Автоматическое заполнение

В шапке карточки контрагента можно ввести его ИНН или наименование, и нажать на кнопку «Заполнить». В таком случае реквизиты автоматически загрузятся из реестров ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Данный функционал работает только при подключении к интернет-поддержке. Стоимость доступа к сервису «1С Контрагент» составляет 4800 руб./год.

Если вы не подключены, программа выдаст соответствующее сообщение и предложит вам это сделать.

Нажмите «Да» и в появившемся окне введите логин и пароль от ИТС. Его вам должны были предоставить вместе с договором поставки на конфигурацию. В том случае, если по какой-либо причине у вас нет доступа к ИТС, обратитесь к нам.

После успешной авторизации в карточке контрагента заполнятся все возможные реквизиты. В нашем случае заполнились наименования, адреса и регистрационные данные.

Ручное заполнение

Так же вы можете заполнить все эти поля вручную.

Обратите внимание, что при вводе ИНН и КПП программа осуществляет их проверку. В том случае, если в программе уже заведен контрагент с такими реквизитами, вам будет об этом сообщено

Крайне не желательно дублировать контрагентов. Вы сами потом в них же и запутаетесь.

Так же программа проверяет введенные ИНН и КПП по формату, утвержденному налоговой службой.

Если у вас подключена интернет-поддержка, все контрагенты будут проверяться на наличие в базе ФНС.

Найденные в ФНС контрагенты по ИНН и КПП будут отображаться следующим образом.

Те контрагенты, которых найти не удалось, отобразятся так, как показано на рисунке ниже.

В форме списка контрагентов так же для удобства реализована автоматическая проверка на наличие в базе ФНС. ИНН не найденных контрагентов будут подсвечиваться красным.

Запишите созданного вами контрагента, после того, как вы заполнили и проверили все реквизиты.

Подключение к сервису

Чтобы пользователь имел доступ к сервису автоматического заполнения реквизитов контрагентов, ему необходимо подключить интернет-поддержку. Подключение интернет-поддержки осуществляется по одноименной гиперссылке из раздела Администрирование (рис. 4а, 4б).

Рис. 4а. Подключение интернет-поддержки

Рис. 4б. Подключение интернет-поддержки

Для авторизации в системе интернет-поддержки пользователей используется тот же логин и пароль, что и на сайте users.v8.1c.ru (рис. 5). Пользователь может выполнить регистрацию самостоятельно или обратиться к партнеру фирмы «1С», с которым у организации заключен договор.

Рис. 5. Подключение интернет-поддержки

После успешной авторизации в системе интернет-поддержки необходимо ввести регистрационный номер программного продукта, и можно пользоваться сервисом автозаполнения!

О том, как заключить договор ИС 1С:ИТС смотрите здесь.

Сделки с иностранными контрагентами: как проявить должную осмотрительность

Пленум ВАС РФ в постановлении от 12.10.06 № 53 не раскрыл, что следует понимать под должной осмотрительностью. Нет там и акцента на происхождение контрагента компании — российском или иностранном.

Если ориентироваться на судебную практику, можно заключить, что компания должна всеми возможными способами попытаться убедиться в добросовестности контрагента. Также не стоит забывать о взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом.

При сделках с иностранным контрагентом налоговые последствия могут возникать как на территории иностранного государства, так и в России. В первом случае потерь для российского бюджета нет. Во втором — компания становится налоговым агентом. Она удерживает и уплачивает в бюджет РФ налоги, что исключает потери бюджета. Поэтому налогоплательщики недооценивают опасность непроявления должной осмотрительности в сделках с иностранными контрагентами

Но в последнее время налоговики все более пристальное внимание уделяют сделкам с иностранной организацией

Если инспекция установит, что отсутствует должная осмотрительность, она вправе пересмотреть налоговые обязательства компании (п. 7, 11 постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.06 № 53):

исходя из подлинного экономического содержания операции;
отказав в удовлетворении требований, связанных с получением налоговой выгоды.

В делах, которые рассмотрели ФАС Восточно-Сибирского (постановление от 23.11.05 № А33-6019/05-Ф02-5784/05-С1) и Волго-Вятского (постановление от 30.09.05 № А39-4881/2004–320/10) округов, инспекции указали на отсутствие доказательств того, что иностранные контрагенты — покупатели экспортируемых товаров существуют. Суды согласились, что это подтверждает фиктивность сделок. Они поддержали выводы инспекции: факт экспорта товара не подтвержден.

Более щадящий по последствиям вариант правоотношений возникает, когда иностранное лицо не связано напрямую с компанией договорными отношениями. Например, зарубежный партнер выступает как субпоставщик

Важно, чтобы ревизоры не доказали согласованность действий компании и всей цепочки поставщиков и направленность таких действий на получение необоснованной налоговой выгоды. Если докажут согласованность — возникает основание для доначислений

Чтобы таких подозрений не было, компании следует проверить своего контрагента первого уровня — российскую организацию, чьим поставщиком был недобросовестный иностранный контрагент.

Особое место в делах с иностранным элементом занимают схемы, когда иностранного посредника искусственно включают в цепочку. Он участвует, только чтобы российский налогоплательщик получил определенные преимущества.

В деле ООО «СТ» налогоплательщик позиционировал себя в качестве турагента. Он заключал договоры с международной бизнес-компанией UNITED TRAVEL SERVICES LIMITED (BVI). Иностранная компания выступала в сделках в качестве туроператора. Благодаря этому российская компания облагала налогами не всю стоимость реализованных услуг, а лишь сумму своего агентского вознаграждения.

Верховный суд РФ согласился, что российская компания учла операции не в соответствии с их действительным экономическим смыслом и получила необоснованную налоговую выводу. Также суд сделал вывод, что компания использовала структуру взаимозависимых и аффилированных лиц, чтобы незаконно вывести подлежащие налогообложению деньги в низконалоговые юрисдикции (определение от 08.06.15 № 305-КГ15-5175).

Рассмотрим, каким образом можно избежать таких претензий.

Регистрационный номер в стране регистрации беларусь что это

Стоит самая последняя БП. Есть контрагенты из РБ. При вводе выбираю БЕЛАРУСЬ — карточка меняется.

Но у них УНП — аналог нашего ИНН. Пытаюсь ввести -ругается.

Числа у них отличаются. и тп. Вопрос. А как ввести иностранных контрагентов?

самое прикольное что в карточке есть выбор стран. Есть поля говорящие о том что можно вбить реквизиты.

Но на ИНН не дает хоть тресни.

(2) Хочет легально оформить продажу или покупку.

Для создания нового иностранного контрагента в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) необходимо вначале настроить функциональность программы (Главное — Настройки — Функциональность). На закладке «Запасы» установите флажок «Импортные товары». Далее необходимо выполнить следующее: