Когда подавать декларацию
Налоговая декларация предоставляется в двух случаях: когда вы обязаны ее подать и когда вам надо получить вычет.
Вы обязаны подать декларацию, если в текущем календарном году получили следующие доходы:
- вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или аренды;
- доходы от продажи имущества;
- доходы от источников за пределами РФ;
- выигрыши в лотереи, тотализаторы и др.;
- другие доходы, при получении которых не был удержан налог.
Декларацию нужно подать до 30 апреля следующего года.
Если декларация подается для получения вычета, сделать это можно в течение трех лет с того года, когда возникло право на вычет. Так, если расходы на лечение были в 2019 году, декларацию надо подать до конца 2022 года.
Стандартные вычеты и вычеты в связи с расходами на пенсионное обеспечение в рамках корпоративных программ предоставляются работодателем, профессиональные вычеты чаще всего также предоставляет источник выплат. Таким образом, декларацию необходимо подавать для получения имущественного, инвестиционного и социального вычета.
При оформлении имущественного вычета вы можете подать декларацию в год получения свидетельства о собственности или акта сдачи-приемки жилья, получить одобрение налоговой инспекции, а затем обратиться к работодателю, чтобы он учитывал вычет при удержании налога из зарплаты.
Если вы пропустите срок 3 года с момента получения свидетельства о собственности или акта сдачи-приемки, то можете лишиться части вычета, поскольку для него можно использовать доход не более чем за последние 3 идущих подряд года.
Налоговые вычеты — тема сложная и требует знания нюансов. Поэтому для того чтобы детально обсудить положенные вам вычеты или правильно составить декларацию, я рекомендую обратиться к налоговому консультанту или сотруднику ФНС.
Инвестиционные налоговые вычеты
Кому положены. Вычет могут получить те, кто инвестирует на фондовых рынках через индивидуальный инвестиционный счет. Есть два типа вычета: на взносы (вычет типа А) и на полученную прибыль (вычет типа Б). Первый могут получить те, у кого есть официальное место работы и кто платит налоги. Второй — для тех, кто не работает официально. Для получения этой выплаты нужно выполнить условие: ИИС должен быть открыт не менее трех лет.
Сколько можно вернуть. По вычету типа А можно вернуть 13 % от суммы пополнений инвестиционного счета, которая не превышает 400 тыс. руб., — то есть не более 52 тыс. руб. Оформлять вычет можно каждый год.
Пример. Иван работает официально, его зарплата — 25 тыс. руб. в месяц, он также имеет доходы с частной практики. За год Иван заплатил 39 тыс. руб. НДФЛ. За год на ИИС он внес 400 тыс. руб. По окончании года он сможет вернуть только сумму уплаченных налогов — 39 тыс. руб.
На второй год Иван стал зарабатывать 35 тыс. руб. в месяц. Годовая сумма налога составила 54 600 руб. Он инвестировал ту же сумму — 400 тыс. руб., но вернул 52 тыс. руб. — максимально возможный размер.
На третий год Иван решил закрыть ИИС. Теперь он должен вернуть государству то, что получил: 39 000 + 52 000 = 91 000 руб. Если Иван не закроет ИИС, то сможет и дальше получать возмещение налога.
По вычету типа Б от налогов освобождается вся полученная прибыль. Но получить такой вычет можно только через 3 года после открытия ИИС.
Пример. Сергей открыл ИИС в 2017 году и купил несколько акций. Два года он не совершал никаких операций и не получил дохода. На третий год он продал акции с прибылью, на которую нужно заплатить налог. Но Сергей оформил вычет на полученную прибыль и в итоге не должен ничего платить: он обязан заплатить НДФЛ 13 %, и 13 % ему должны вернуть.
Как получить. Порядок получения зависит от типа налогового вычета. Вычет типа А оформляют через налоговую. Понадобятся следующие документы:
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с брокером или управляющей компанией на ведение ИИС;
- платежные документы на все взносы на ИИС — достаточно заверенных брокером копий, оригиналы не нужны; обычно все документы можно выгрузить из мобильного приложения брокера, ходить в офис не нужно;
- справка 2-НДФЛ;
- заявление в налоговую.
Чтобы получить вычет на полученную прибыль, подавать документы в налоговую не нужно — брокер все сделает сам. Для этого ему понадобится только справка из налоговой о том, что вы не обращались с подобным запросом самостоятельно.
Получит ли родитель вычет по НДФЛ, если договор на обучение оформлен на ребенка
Как известно, физлицо вправе получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Размер вычета составляет не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Кроме того, налогоплательщик должен представить документы, подтверждающие «его фактические расходы на обучение».
Из указанной нормы следует, что родитель может воспользоваться социальным налоговым вычетом по расходам на обучение ребенка только в том случае, если документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции), оформлены на родителя. Поскольку в описанной ситуации платежные документы и договор оформлены на ребенка, то его родители заявить вычет не вправе.
Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога. Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).
Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).
Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.
- Подготовить подтверждающие документы:
- копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
- копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
- копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
- справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
- документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.
Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.
Стандартные налоговые вычеты
Предоставляются лицам с детьми до 18 или 24 лет, а также
отдельным категориям налогоплательщиков, указанным в НК
РФ.
Размер вычета в месяц составляет:
- 500 рублей — ветеранам боевых действий, Героям России и СССР,
инвалидам и другим категориям; - 3 тыс. рублей — «чернобыльцам», инвалидам ВОВ и другим.
Льготы не суммируются. Если есть право на несколько вычетов, то
будет предоставлен один наибольший.
Детский стандартный налоговый вычет положен обоим родителям и в
месяц составляет:
- по 1, 4 тыс. рублей — на первого и второго ребенка;
- по 3 тыс. рублей — на третьего ребенка и последующих
детей.
На детей с инвалидностью предоставляются дополнительные льготы,
которые суммируются с основными стандартными детскими вычетами:
- 12 тыс. рублей — родителям и усыновителям;
- 6 тыс. рублей — приемным родителям, опекунам и
попечителям.
Двойной размер стандартного детского вычета предоставляется
одинокому родителю (в т.ч. приемному).
Также о двойном вычете может заявить один из родителей (включая
приемных) по их выбору. Для этого один из родителей должен подать
заявление об отказе от стандартного вычета в бухгалтерию своей
организации.
Льгота предоставляется до тех пор, пока совокупный доход
налогоплательщика с начала года не превысит 350 тыс. рублей.
Алгоритм получения налогового вычета за учёбу
Конечно, желательно задуматься о возвращении части налогового сбора с физических лиц еще до поступления в учебное заведение. Это позволит быстро и без нервов в свое время подать все документы и приложить чеки.
Обязательно сохраняйте все документы об оплате (онлайн квитанции, банковские чеки или переводы). Без этих документов, сотрудники фискальной службы не будут рассматривать заявление. Даже справка из бухгалтерии ВУЗа об отсутствии задолженности не поможет. Если в течение всего срока обучения меняется оплата, просите копию приказа об этом, заверенную Администрацией образовательного учреждения
При расчете налоговой компенсации, сотрудники могут обратить внимание на несоответствие стоимости обучения, указанной в договоре и фактической оплате.
Сразу решите, кто будет претендовать на возврат налога. Учитывайте, что претендент должен иметь официальное трудоустройство. Только заявитель должен быть указан на всех платежных документах в качестве плательщика.
Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.
Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсации
По истечению учебного года, необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в фискальную службу по месту жительства. Не обязательно для этого лично приходить на прием. Сегодня подать заявление можно и онлайн.
Заполненную декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением онлайн необходимо распечатать и завизировать подписью. После этого вместе с этим документом отправиться к инспектору.
Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ
В этом документе нужно указать:
- персональные данные налогоплательщика;
- ежемесячный заработок;
- стоимость обучения за период, по которому пишется заявление;
- сумма ежемесячного подоходного налога (13% от общего заработка).
Декларацию можно заполнить на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ, зарегистрировавшись и зайдя в личный кабинет.
Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в налоговый орган
Это действие можно осуществить тремя способами.
Таблица 1. Как подать заявление
| Способы подачи заявления | |
|---|---|
| Вариант №1 | Лично отправиться в НС |
| Вариант №2 | Отправить заказное письмо в НС |
| Вариант №3 | Отдать все документы своему официальному представителю. В этом случае, это уполномочие должно быть заверено нотариально |
При отправке заявки на социальную компенсацию по почте, в письме обязательно нужно составить опись всех документов. Также необходимо запросить письменное подтверждение получения письма и пакета всех документов.
Заявитель должен учитывать, что в декларации указываются суммарные доходы (в случае их наличия) а не только выплаты с «белой» зарплаты. То есть, если есть дополнительный источник дохода в виде аренды за земельный пай или комнату, это в обязательном порядке должно быть отражено лишь в том случае, если с этих доходов (от аренды) не удержан или не уплачен НДФЛ. Кроме того, если в течение календарного года у человека не было официальной зарплаты, но были другие доходы, с которых удерживался подоходный налог по ставке 13%, то он также имеет право на социальный вычет за обучение и возврат 13%, но более размера уплаченного подоходного налога.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это льгота, предоставляемая государством при
совершении социально-значимых действий: покупке жилья, оплате
лечения, обучения, физкультурно-оздоровительных услуг, пополнении
пенсионного счета НПФ, при благотворительном пожертвовании, при
инвестировании в ценные активы и т.п.
Предоставляется плательщикам налога на доходы физических лиц
(НДФЛ) по ставке 13% или 15%. Суть вычета — снижение
налогооблагаемого дохода на сумму расходов, и за счет этого,
уменьшение суммы НДФЛ.
Обязательные условия для получения вычетов:
- стабильный официальный доход, с которого
уплачивается подоходный налог; - наличие статуса резидента РФ;
- оплата производится за счет собственных средств
налогоплательщика.
Налоговые вычеты классифицируются по видам расходов, и для
каждого из них Налоговый кодекс РФ устанавливает свои нормы. Ниже
рассмотрим виды налоговых льгот.
Имущественные вычеты
Предоставляются на покупку, строительство и продажу жилой
недвижимости, на уплаченные проценты по ипотечному кредиту, а также
на продажу иного имущества, например гаража или автомобиля.
На покупку и строительство недвижимости
Максимальная сумма
имущественного вычета на приобретение жилья — 2 млн рублей. На
ваш счет вернется 13%, то есть до 260 тыс. рублей (2 млн * 13%).
Льгота предоставляется каждому собственнику один раз в жизни.
Не всегда возможно получить весь вычет за один год. В этом
случае неиспользованный остаток можно переносить на последующие
годы до полного его исчерпания. Если же цена недвижимости меньше 2
млн рублей, остаток вычета можно добрать при покупке другого
жилья.
При покупке или строительстве жилья в ипотеку вы имеете право на
налоговый вычет в размере фактически выплаченных
банку процентов. Лимит такого вычета составляет 3 млн рублей. За
счет вычета на уплаченные проценты можно вернуть до 390 тыс. рублей
(3 млн *13%).
В отличие от основного имущественного вычета, неиспользованную
часть процентного вычета нельзя переносить на другое жилье. Его
можно применить только к одному объекту недвижимости, купленному в
ипотеку.
Например, вы купили квартиру в ипотеку и выплатили банку 1 млн
рублей процентов. Несмотря на то, что вы имеете право на вычет в 3
млн рублей, остаток в 2 млн рублей сгорает — его нельзя дополучить,
если вы возьмете в ипотеку другое жилье.
Таким образом, предельный размер имущественного
налогового вычета составляет 5 млн рублей (2 млн + 3 млн), а
максимальная сумма, которую можно вернуть за жилье, приобретенное в
ипотеку, составляет 650 тыс. рублей (260 тыс. + 390 тыс.).
Семейная пара обратилась в НДФЛка. ру за
получением вычета на покупку квартиры в ипотеку. Передаточный акт
был подписан в июле 2020 года. Муж работает на предприятии, жена —
самозанятая с февраля 2023 года. Изучив представленные документы,
эксперт выяснил, что муж уже получал ранее вычет на приобретение
другого жилья, но он может подать на возврат ипотечных процентов.
Жена работала и платила НДФЛ в период с 2014 по 2022 годы. Она
вправе заявить имущественный вычет за 2020, 2021 и 2022 годы.
С услугой «Вычет под ключ» эксперт
подготовил декларации на имущественный вычет:
на жену — за 2020, 2021 и 2022 годы на сумму 2 млн рублей (на
покупку жилья);
на мужа — за 2020, 2021 и 2022 годы на сумму 1,5 млн рублей (на
выплату процентов банку).
Декларации были отправлены в налоговый орган. В итоге супруги
получили 455 тыс. рублей (2 млн + 1,5 млн) * 13%.
В будущем муж вправе добрать вычет на уплаченные проценты в
пределах 1,5 млн рублей. У жены право на возврат НДФЛ по уплаченным
процентам сохраняется, но вычет она сможет получать после того, как
снова начнет уплачивать НДФЛ со своего дохода. А самозанятые
подоходный налог не платят.
На продажу имущества
Применяется продавцами имущества, которым владели меньше
минимального срока. Для жилья это три года или пять лет — в
зависимости от способа приобретения жилья. Для автомобиля и иного
имущества минимальный срок владения для безналоговой продажи — три
года.
Налоговое законодательство предлагает на выбор один из двух
вычетов:
- Вычет на расходы, понесенные при покупке
продаваемого жилья или другого имущества. Для этого необходимо
иметь договор купли-продажи и платежные документы, подтверждающие
покупку недвижимости. -
Имущественный налоговый вычет.
Максимальный размер вычета на жилую недвижимость и
земельные участки составляет 1 млн рублей. Доход от продажи иного
имущества, такого как автомобиль, нежилое помещение, гараж можно
уменьшить на 250 тыс. рублей.
Куда обращаться за налоговым вычетом?
Вариантов два: либо в ФНС по месту жительства, либо к своему работодателю. В каждом случае есть как плюсы, так и минусы.
Преимущество оформления через работодателя в том, что деньги можно получить в том же году, когда возникло право, по частям, получая полную зарплату. Декларация не требуется. Из минусов – потребуется обращаться в инспекцию два раза вместо одного, и делать это придется каждый год.
По статистике большая часть налогоплательщиков предпочитает обращаться за налоговым вычетом в ФНС
Важное преимущество этого способа – можно сделать все удаленно через Интернет, воспользовавшись одним из сервисов: бесплатным государственным сервисом на nalog.ru или же, например, платным сервисом «Налогия». Из минусов – нужно ждать, когда закончится год
Факт 1. И с ремонта тоже можно вернуть…
Несомненно, прибавить к стоимости квартиры сумму понесённых расходов на проведение ремонтных работ и покупку материалов – весьма трудозатратное мероприятие. К тому же, оно накладывает определённые ограничения на выбор строительных бригад и покупку материалов.
Так, между вами и исполнителями работ должен быть заключён договор, в котором детально прописывается стоимость всех расходов
Если же ремонт вы делаете самостоятельно, то очень важно иметь в наличии все чеки. Каждый чек должен содержать конкретные наименования приобретённого строительного материала:
Помимо этого, все понесённые вами расходы должны быть сведены в реестр. Закон не регулирует конкретный вид реестра, однако там должны быть сведены все данные по наименованиям работ/услуг и строительным материалам, их количеству и стоимости:
Учитывая все недостатки, тратить время на прибавление расходов на ремонт к итоговой стоимости квартиры имеет смысл только тогда, когда цена недвижимости составила гораздо меньше, чем 2 млн. рублей.
Способы получения налогового вычета на жилье
Существует всего два варианта.
Ежемесячная прибавка к заработной плате
Её можно оформить через своего работодателя. Так можно сделать для удобства, если сотрудник работает в стабильной организации и ему подходит возврат в виде небольших перечислений. Бухгалтеры не будут производить отчисления в налоговую службу его НДФЛ, а вместо этого станут добавлять его к ежемесячному заработку. Это потребует запросить в налоговой справку для бухгалтерии – специальное уведомление о возможности получения имущественного налогового вычета.
К примеру, гражданин приобрёл квартиру стоимостью в 3 млн рублей – его максимальный вычет составит 260 тысяч. Если его официально фиксированный доход составляет 40 тысяч, то он будет каждый месяц получать по 5 977 руб. на протяжении 3 лет и 6 месяцев, пока не заберёт все свои положенные 260 тыс. руб.
Можно получать имущественный вычет ежемесячно, если гражданин имеет стабильную работу
Калькулятор ниже поможет вам рассчитать размер имущественного налогового вычета.
Единоразовая выплата раз в год
Такую единоразовую выплату можно оформить через налоговую инспекцию по месту прописки. Средства будут перечислены на расчётный счёт гражданина после тщательной проверки, по окончании которой инспекция должна будет удостовериться, что в документах нет ошибок и они законны. Эта проверка должна длиться не больше 3 месяцев, считая с той даты, когда все было отдано на рассмотрение.
Можно получать единоразовую выплату раз в год
Как оформить налоговый вычет?
Для примера возьмем имущественный вычет. Прежде всего нужно дождаться окончания налогового периода. Если это вычет, связанный с приобретением жилья, необходимо подождать окончания года, в котором была совершена покупка.
До этого можно озаботиться сбором документации – несмотря на упрощенный порядок подачи заявления через сайт ФНС, некоторые бумаги придется загружать дополнительно. Для получения имущественного вычета нужно предоставить: договор купли-продажи; выписку из ЕГРН (она заменяет некогда существовавшее свидетельство о праве на собственность); подтверждение фактической уплаты денежных средств продавцу (чаще в этих целях используется расписка, написанная от руки). Остальные сведения, о доходах и уплаченных налогах, содержатся в личном кабинете налогоплательщика. Если эта информация не отображается, нужно обратиться в отделение налоговой службы и при необходимости предоставить справки от работодателя.
Заявление о получении налогового вычета на сайте nalog.ru формируется автоматически. Важный момент: банковские реквизиты для возврата части подоходного налога запрашиваются сразу. Надо внимательно перепроверить данные, чтобы деньги не ушли другому адресату.
После заполнения заявления остается ждать ответа. Положенная сумма автоматически придет на счет. Дополнительные манипуляции не потребуются.
Если налогоплательщику трудно разобраться с сайтом налоговой службы, он может обратиться в отделение ФНС по месту прописки и там передать необходимые для возврата части НДФЛ документы.
Жилье, обучение и лечение: за что еще можно получить налоговый вычет и как
Госдума утвердила перечень спортивных услуг, за которые можно получить налоговый вычет. Воспользоваться вычетом можно будет с начала 2022 года. Как и за что еще можно получить налоговые вычеты — читайте в подборке «Рамблера».
Общие правила
Получить вычет могут те, кто имеет официальный доход и, соответственно, платит НДФЛ. Кроме того, нужно быть резидентом Российской Федерации (проживать в России не менее 183 дней в год).
Те, кто обязан декларировать доходы, должны подавать декларацию не позже конца апреля следующего года. Все остальные могут обратиться за вычетом в течение трех лет после оплаты расходов. Последнее правило не касается покупки жилья — для этого вычета срока давности не существует.
До 2021 года вычет можно было применять ко всем доходам, облагаемым НДФЛ (кроме дивидендов), затем порядок поменялся. Теперь доходы разделяются на основную и неосновную налоговую базу (к ней относятся доходы от ценных бумаг, выигрыши в лотерею и т. д.). К основной базе вычеты применяются свободно, к неосновной — только три вида. Это вычет на долгосрочное владение ценными бумагами, вычет на доходы от ИИС типа Б и вычет при переносе убытков на будущие периоды.
Покупка или строительство недвижимости
Касаются продажи имущества, покупки и строительства жилья.
Вычет оформляется только после получения правоустанавливающих документов — сдачи дома в случае новостройки или получения свидетельства права собственности во вторичке. Если приобретение сделано в браке, право на вычет имеют оба супруга, независимо от того, на кого оформлена квартира и кто основной плательщик, можно разделить его в любой пропорции по заявлению. За ребенка-собственника вычет могут получить родители. Вычет оформляется на сумму до 2 млн рублей, независимо от цены недвижимости. Если цена покупки ниже этого лимита, остаток можно перенести на другой объект. Также в сумму можно включить расходы на отделку. Сумма возврата составит 13% от уплаченного, то есть, максимум 260 тыс. рублей.
Если недвижимость взята в ипотеку, можно воспользоваться вычетом на уплаченные банку проценты. Здесь лимит составляет 3 млн рублей, а максимальная сумма возврата, соответственно, 390 тыс. рублей. В этом случае неизрасходованный остаток на другие объекты не переносится и сгорает. Такой вычет тоже можно разделить между супругами в любой пропорции, независимо от того, кто из них основной заемщик.
Что важно учесть налогоплательщику?
Задолженность по налогам не позволит получить вычет полностью. Сначала ФНС вычтет ее из суммы излишне уплаченного налога, а уже потом вернет оставшиеся деньги. Чтобы не усложнять процесс, перед подачей декларации лучше добровольно все оплатить. Причем сделать это нужно заблаговременно, чтобы к моменту подачи декларации информация попала в базы налоговой службы.
Также нужно помнить об ошибках, которые часто допускают налогоплательщики. Самая распространенная из них носит технический характер. Налогоплательщики еще не привыкли к работе в личном кабинете на сайте nalog.ru. Да и сервис, как любой другой ресурс, может дать сбой
Важно на протяжении всего времени отслеживать статус заявления – этапы его рассмотрения отражаются в личном кабинете. Если документы приняты и уже проводится проверка, соответствующая запись отобразится на портале.
При заполнении заявления важно не ошибиться в адресе. Документы подаются в налоговую инспекцию строго по месту прописки
В противном случае от налоговой придет отказ. А это, учитывая сроки возврата налога, большая временная потеря.
И еще одно: не стоит тратить время на попытки получить вычет за приобретение квартиры в новостройке до сдачи многоквартирного дома в эксплуатацию. Декларация подается только после того, как объект допущен к заселению.
Что представляет собой социальный вычет
Под налоговым вычетом понимается сумма потраченных на те или
иные цели финансовых средств, на которую можно уменьшить
налогооблагаемую базу. Иными словами — вычесть эти средства из
дохода, с которого вы платите 13% в казну государства. В итоге
налоговые органы возвращают не сумму вычета, а лишнюю сумму
уплаченного налога. То есть — 13% от величины вычета.
В год можно вернуть не более 15,6 тысяч рублей по всем вычетам.
Максимум, на который можно уменьшить доход при этом — 120 тысяч.
Размер налоговой льготы не может быть больше фактически уплаченного
налога. То есть, если вы внесли, например, 12 тысяч рублей, а по
условиям декларации можете вернуть 15, то получите только 12
тысяч.
Исключение из правила — оплата дорогостоящего лечения, расходы
на обучение детей, а также внесение финансовых средств на
благотворительные цели. В этом случае вычет оформляется по другим
правилам.
Налоговый вычет — понятные выводы
Как видно из примера государство вам не платит деньги, а возвращает лишь то, что когда то заплатили вы. То есть налоговый вычет — это не сумма которую вам возвращает бюджет, а сумма на которую может быть уменьшен ваш доход.
Чем выше ваш доход, тем больше сумма налога которую с вас удерживали. Чем выше сумма налога, тем больше вам могут вернуть. Поэтому, если например, вы получили право на вычет в размере 2 000 000 руб. (такую сумму вычета предоставляют при покупке недвижимости), то максимальная сумма, которую может вернуть государство, составит:
2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб.
И эту сумму вам вернут лишь при условии, что вы ее заплатили в бюджет. Поэтому пенсионеры или студенты обычно получить вычеты не могут. У них есть лишь пенсия или стипендия. Такие доходы налогом не облагают. Следовательно они в бюджет ничего не платят и возвращать им попросту нечего. Получается, казус. Право на налоговый вычет у них есть, но воспользоваться им они не могут.
Ну и конечно на вычет может просто уменьшить ваш доход с которого нужно платить налог. То есть речь идет не о возврате налога из бюджета, а о возможности его в бюджет не платить (полностью или частично).
Пример
Вы продали квартиру. Ее продажная стоимость — 1 200 000 руб. Этот доход облагают налогом.
Если посчитать налог без вычета его сумма составит:1 200 000 (доход от продажи) х 13% = 156 000 руб.
Но продавцы недвижимости имеют право на налоговый вычет. Его сумма 1 000 000 руб. Если воспользоваться вычетом, то ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:1 200 000 (доход от продажи) — 1 000 000 (вычет) = 200 000 руб.
С него причитается налог в размере:200 000 руб. х 13% = 26 000 руб.
Это на 130 000 руб. меньше.