Что делать работающим самозанятым
Каждый самозанятый может получать доход от своих услуг и при этом быть официально трудоустроенным, с оговоркой, что деятельность в двух сферах разная.
Марина работает менеджером в рекламном агентстве, а по вечерам ведет платные онлайн-уроки по английскому языку.
Виталий работает инженером-электриком на производстве и получает дополнительный доход от сдачи в аренду однушки, которую получил от бабушки по наследству.
Важно! Самозанятый, который имеет официальное место работы, не платит отчисления в пенсионный фонд самостоятельно, это за него уже делает работодатель — 22% от размера зарплаты.
Фактор страха
И еще один нюанс – СП исключила из своих подсчетов «коронавирусный» фактор, ведь, напомним, всем самозанятым государство вернуло налог, уплаченный ими за прошлый год. Эффект в итоге нулевой, даже отрицательный.
В этом году бюджет тоже не сильно «обварится», потому что 100% исчисленного налога списывается из дополнительного налогового бонуса в размере МРОТ, пока бонус не закончится (в отличие от обычного 10-тысячного вычета, за счет которого уменьшается лишь часть налога к уплате). То есть 200 тысяч дохода, полученного каждым самозанятым от фирм и ИП, или 300 тысяч выручки, полученной от физлиц, останутся без налогообложения чисто за счет допбонуса.
Но, видимо, выводы СП должны были показать перспективы на будущее, и, видимо, впредь государство больше не будет делать самозанятым «антилокдаунных» подарков.
Начисляется ли выплата
Лица, принявшие решение зарегистрироваться в качестве самозанятых, платят с доходов 4 или 6 процентов. Им не нужно подготавливать какие-либо отчетности для работников налоговой инспекции или выполнять другие сложные действия. Достаточно только указывать в специальном приложении все доходы, что позволит получить чек и начислить налог.
По ст. 146 БК РФ 37% от налога перечисляется в ФМС, а 63% направляется в региональный бюджет. Поэтому самозанятые в отличие от ИП освобождаются от уплаты обязательных фиксированных взносов на счет ПФ
Для многих людей это является несомненным преимуществом статуса, но важно помнить, что при таких условиях не начисляются пенсионные баллы, влияющие на размер будущей пенсии
Размер пенсии зависит от уплаченных страховых взносов. Поэтому даже при достижении возраста пенсионера не все люди могут оформить данное пособие. Требуется дополнительно наличие определенного стажа и баллов. Сейчас для выхода на пенсию надо не меньше 15 лет стажа и 30 баллов.
Внимание! Если человек будет работать долго в качестве самозанятого, не внося взносы в ПФ, то это приведет к тому, что у него не будет права на страховую пенсию, поэтому он сможет получать только социальную выплату, которая зависит от прожиточного минимума, а также оформляется на 5 лет позже.
Причем тут пенсионеры
Находясь на заслуженном отдыхе, многие активные граждане так или иначе стараются получить дополнительный доход. Кто-то продолжает работать по найму, но некоторые заняты в частном порядке. Например, ведут бухгалтерию знакомым бизнесменам, консультируют или чему-то учат, присматривают за соседскими детьми, стригут клиентов на дому, фотографируют торжественные мероприятия или как-то иначе используют свои навыки. И по закону доходы, которые они получают, должны быть обложены налогом.
Раньше с разовых заработков нужно было платить НДФЛ по ставке 13%, а при регулярных – становиться ИП или открывать фирму. Делали это единицы, остальные же предпочитали оставаться формально вне правового поля. Теперь же НПД позволяет выйти из тени, а тем, кто уже это сделал, существенно сократить налоговые платежи.
Такое право есть и у пенсионеров, они могут регистрироваться самозанятыми на тех же условиях, что и все прочие. Однако в связи с этим часто возникает вопрос – будет ли самозанятый пенсионер считаться работающим? Ведь от этого зависит размер его пенсии. Если она невелика, то по закону неработающий пенсионер получает надбавку – социальную доплату до прожиточного минимума, установленного в регионе для лиц пенсионного возраста. Второй момент – индексация пенсии. Тем, кто не работает, размер выплаты пересматривают раз в год. Например, в 2021 году страховые пенсии были проиндексированы на 6,3%.
Имеет ли самозанятый право на больничный лист
Проблема сокращения поступлений в социальные фонды от самозанятых в нашей стране не уникальна, разъясняет член комиссии Государственного Совета РФ, директор ЦЭМИ РАН Альберт Бахтизин. К примеру, по данным Института финансовых исследований Великобритании, за последние годы резко сократился объем пенсионных накоплений самозанятого населения этого государства.
Соответственно, одна из ключевых задач правительства Соединенного Королевства заключается в стимулировании людей откладывать себе на пенсию. Для этих целей государство софинансирует пенсионные взносы самозанятых и индексирует их накопительную часть.
А вот в Германии самозанятые лица вообще не обязаны осуществлять взносы в государственную пенсионную систему, однако на выбор есть несколько программ инвестирования накоплений, которые в будущем помогут обеспечить достойную жизнь в старости («Рюруп», «Ристер» и др.).
— Во многих странах придумывают различные «плюшки» для привлечения средств самозанятых, и в этой связи их индексация и частичное перенаправление в накопительную пенсионную часть — минимальное, что можно сделать в России, — подчеркивает Альберт Бахтизин.
В свою очередь Михаил Рыженков напоминает, что налоговая ставка для самозанятых в размере 4–6% в РФ — одна из самых низких в мире. Большая ее часть идет на обязательное медицинское страхование, а остаток — в региональный бюджет. Это сделано для того, чтобы стимулировать людей выходить из тени, дополнительно финансировать систему обязательного медицинского страхования и давать небольшой стимул регионам развивать систему поддержки самозанятых на свое усмотрение в зависимости от ситуации.
— Чтобы делать пенсионные отчисления, потребуется существенно повысить налоговую ставку или обязать всех самозанятых платить страховые взносы, что существенно повлияет на уровень востребованности этого налогового режима и оттолкнет тех, кто уже вышел из тени, — рассуждает Михаил Рыженков. По его словам, именно поэтому было принято решение предоставить самозанятым возможность самостоятельно решать, необходимы ли им пенсионные накопления или нет.
Впрочем, бывший министр труда России Оксана Дмитриева считает, что автоматический перевод в 1% от налоговых выплат самозанятых в пенсионный фонд возможен. Хотя объем фактически уплаченных взносов вряд ли позволит накопить необходимое количество баллов для выхода на трудовую страховую пенсию, рассуждает она. Напомним, с 2025 года для оформления страховой пенсии необходимо набрать минимум 30 баллов.
— Таким образом, при стаже 30 лет объем взносов должен быть в среднем таков, чтобы каждый год формировался хотя бы один балл. В 2024 году для формирования одного балла в СФР нужно перечислить 48 950 рублей. Для формирования такого объема взносов необходимо при 1% отчислений от профессионального дохода иметь доход, превышающий 4,9 млн рублей в год.
А в большинстве случаев у самозанятых доход существенно меньше, поэтому подобный механизм вряд ли обеспечит накопление минимального объема баллов, поясняет эксперт.
Однако всё же проблемы остаются. Уплата налога на профессиональный доход в размере 4–6% для самозанятых — это сейчас «выход из тени», ведение бизнеса в рамках правового поля, но из этих налогов нет никаких отчислений в СФР, замечает доцент кафедры Торгово-промышленной палаты РФ «Управление человеческими ресурсами» РЭУ им. Г. В. Плеханова Людмила Иванова-Швец.
— Самозанятым не выплачивается больничный лист, не формируются пенсионные накопления. Это можно сделать только самостоятельно, заключив договор с СФР и внося определенные суммы, — поясняет эксперт.
Если ввести отчисления в СФР, то налоговая нагрузка для самозанятых увеличится, а это может повлечь повторный уход в тень. Может быть, стоит разработать несколько вариантов уплаты налогов, в том числе и в СФР, и дать возможность самозанятым выбрать тот режим, который для них предпочтителен, уточняет Людмила Иванова-Швец.
Сколько надо платить
Минимальная сумма страховых взносов, на которую можно купить баллы за период с 1 января по 31 декабря 2024 года, — 50 798,88 рубля, это 1,038 балла. А максимальная — 356 445 рубля, это 8,13 балла. И в том и в другом случае — это один год страхового стажа.
Вы сами определяете, как оплачивать сумму — частями в течение года или сразу. Если заплатить меньше минимального взноса, то его пересчитают пропорционально, то есть это будет не один год стажа, а 1–11 месяцев. Накопленные баллы будут, соответственно, также меньше.
В каких случаях самозанятым надежнее добровольно платить взносы
Если для вас предпринимательская деятельность в статусе самозанятого — единственный способ заработка, то лучше перестраховаться и выплачивать хотя бы минимальные взносы. Особенно если до вашей пенсии осталось меньше 10–15 лет.
Если же вы совмещаете самозанятость с работой по трудовому договору, то делать добровольные взносы совсем не обязательно. Работодатель уже выплачивает взносы в СФР с каждой вашей зарплаты, а значит, у вас копится и стаж, и пенсионные баллы. В этом случае лучше выбрать другие инвестиционные инструменты для будущей пенсии — недвижимость, акции, долгосрочные вклады и так далее. Накопить за год суммарно больше 10 баллов все равно нельзя.
При этом законодательство не запрещает самозанятому продолжать работать, показывать нулевой доход и не платить налог на профессиональный доход, а выплачивать только взносы в СФР.
Суббота, 24 февраля
Развлекательные программы, фестивали, спорт и мастер-классы
В республиканских и муниципальных спортивных сооружениях – День здоровья и спорта с бесплатным посещением бассейнов, спортивных и тренажерных залов. Подробнее…
На Чебоксарском заливе (со стороны ТРЦ «Каскад») – ледовые гонки на автомобилях «Волжский трек-2024». Старт основных заездов – в 11:45.
В парке Николаева – зимние забавы «У зимних ворот игровой хоровод» (0+). Начало в 12.00.
В технопарке «Кванториум» – соревнования по робототехнике «RoboBattle» (12+). Начало в 15.00.
В МТВ центре (5 этаж) – День защитника Отечества (мастер-класс) (6+). Начало в 13.00.
В кинотеатре «Волжский» – День защитника Отечества (анимационная программа) (0+). Начало в 14.00.
В ТЦ «Мега Молл» – выставка экзотических рыб «Подводный мир» (0+).
В ТРЦ «Мадагаскар» – ярмарка «Лавка желаний» (6+).
На площадке Х.Б.К. – поэтический вечер (12+). Начало в 18.00.
В парке «Амазония» – праздник для детей и взрослых (0+). Начало в 14.00.
В Центре современного искусства – кукольный спектакль (6+). Начало в 11.30 и в 15.30.
В ТРЦ «Каскад» – благотворительная ярмарка щенков от волонтерского актива «Барбоскин&»(6+). Время проведения: с 10.30 до 16.00.
Благотворительная ярмарка-пристрой котят и щенков от благотворительной организации «Усатые-плосатые» (6+). Время проведения: с 11.00 до 18.00 в ТРЦ «Каскад» (цокольный этаж), а с 12.00 до 18.00 в ТЦ «Меридиан» (1 этаж).
В ТЦ «Мега Молл» – выставка-пристрой щенков и собак от муниципального приюта «Право на жизнь» (6+). Время проведения: с 10.00 до 17.00.
Шоу и концерты
В ДК Тракторостроителей – Полина Борисова (12+). Начало в 18.30.
В ДК Ухсая – юмористическое шоу «Однажды в России» (16+). Начало в 19.00.
В Центре современного искусства – иллюзионное шоу «В гостях у фокусника» (6+). Начало в 12.00 и в 14.00.
Вечеринки
В баре «Totem» – Xenon(18+). Начало в 21.00.
В ресторане «Чапай» – кавер-группа «Биоритмы» (18+). Начало в 20.00.
В ресторане «Кавказия» – Ксения Лопанскова (вокал) (18+). Начало в 21.00.
В ночном клубе GONZO – Ольга Пеганова (вокал) (18+).
В лаунж-баре «Unity Place» – Гурген (18+). Начало в 21.00.
В рок-кафе «SK bar» – Alex Sigmer (16+). Начало в 19.00.
В клубе The ONE – вечеринка (18+). Начало в 22.00.
В клубе «Gazirovka» – HANGOVER (18+). До 22.00 вход бесплатный.
В лаунж-баре «Малевич» – День защитника Отечества (18+). Начало в 20.00.
Спектакли
В театре «Волга Опера» – гастроли Театра классического балета, балет «Сотворение мира» (18+). Начало в 18.00.
В Русском драмтеатре – спектакль «История одной встречи» (12+). Начало в 18.00.
В театре юного зрителя – сказка «Кошкин дом» (6+) в 12.00.
В театре кукол – «Серебряное копытце» (0+). Начало в 10.30, в 13.00.
В Чувашском драмтеатре – спектакль на чувашском языке «Месяц в деревне» (12+) в 18.00.
В Камерном театре – спектакль «Семью восемь» (16+). Начало в 16.30 и 19.00.
В театре Станиславский.com – спектакль «Самый счастливый день» (16+). Начало в 18.30.
В МАЙленьком театре – спектакль «Про малышка, которого зовут Колобок» (0+). Начало в 11.00.
В МАЙленьком театре – детский спектакль «Старик Хоттабыч» (6+). Начало в 16.00.
Сколько надо платить ежегодно
ФЗ №167 содержит информацию о том, каков минимальный и максимальный размер добровольных пенсионных взносов. Данные показатели немного отличаются у обычных граждан и самозанятых. Для людей, уплачивающих НПД, применяются те же правила, что и для ИП. Чтобы стаж увеличился на один год, нужно заплатить за этот период 34 445 руб. Если у гражданина отсутствует столько денег, то он может перечислить меньшую сумму, но и стаж будет рассчитываться индивидуально в пропорциях к внесенному платежу.
Важно! Максимальный платеж за 2022 год составляет 275 560 руб.
Для покупки стажа и баллов самозанятому необходимо передать работникам отделения ПФ по месту жительства следующую документацию:
- заявление по установленной форме;
- справка, которая подтверждает, что заявитель обладает официальным статусом самозанятого.
После подачи документов гражданин получает уведомление о регистрации. За минимальный годовой платеж начисляется 1 балл. Если самозанятый принимает решение вносить максимальную сумму, то прибавляется 8 баллов. Стоимость баллов ежегодно увеличивается, поэтому сказать, каков будет размер пенсии к моменту выхода гражданин на пенсию, практически невозможно.
Вносить средства можно как единой суммой, так и несколькими платежами в течение одного года, но важно выбирать для этих целей правильные реквизиты, которые предоставляются работниками ПФ
Налоговые отчисления самозанятых
Согласно ФЗ № 422 от 27.11.2018 года все лица, которые перешли на специальный налоговый режим “Самозанятые”, обязаны платить налог:
- 4% от дохода, полученного с физических лиц;
- 6% — от дохода с юрлиц и ИП.
Других обязательных взносов, указанных в законе, регулирующем деятельность самозанятых нет.
Платят ли самозанятые страховые взносы медицинского страхования? Да, часть денег с уплаченного налога (НПД) идет в качестве взноса в ФОМС. Поэтому все самозанятые имеют право посещать поликлиники и другие медучреждения по полису ОМС. Впрочем, как и безработные — по закону любой гражданин РФ имеет право на получения бесплатной медпомощи.
Пенсия для плательщиков НПД
Плательщик налога на профессиональный доход — это физлицо, которое по закону не обязано уплачивать пенсионных взносов. Таким образом, страховой стаж для самозанятых по Закону № 422 по умолчанию не формируется. Если человек в течение периода трудовой деятельности будет только плательщиком НПД, то сможет рассчитывать только на минимальную, «социальную» пенсию. Право на нее у гражданина появляется на 5 лет позже обычного пенсионного возраста. То есть — не ранее 70 лет (в регионах Крайнего Севера и приравненных к нему территориях — 65 лет). Сумма такой пенсии соответствует величине прожиточного минимума для пенсионера (примерно в полтора-два раза меньше обычной пенсии).
Вместе с тем, страховые взносы для самозанятых граждан могут быть уплачены в добровольном порядке. Плательщики НПД вправе заключить частный договор с ПФР — и переводить туда взносы в размере, что установлен соответствующим договором.
В самом общем случае предполагается, что такие взносы будут платиться по договору, предусматривающему перечисление в ПФР суммы на формирование:
- 1 года стажа;
- 2 баллов для пенсии.
В 2024 году соответствующая сумма составляет чуть более 59 000 рублей.
Отметим, что для получения права на пенсию с обычного пенсионного возраста — 65 лет (пока еще — меньше, поскольку пенсионнная реформа еще не завершена) надо 15 лет стажа и 30 баллов как минимум. Несложно подсчитать, что плательщику НПД для получения пенсии надо заплатить по договору с ПФР на текущих условиях 15 раз.
Если 15 лет стажа и 30 баллов не образуются — самозанятый сможет рассчитывать только на «социальную» пенсию.
Если самозанятое лицо не может платить взносы в том объеме, что установлен по умолчанию (это несколько десятков тысяч рублей в год), то вправе договориться с ПФР с тем, что будет переводить туда частичную сумму взносов: в этом случае пенсионные права человека рассчитываются «пропорционально» полной сумме взносов. И тогда формирование нужного стажа — если речь идет о применении договора с ПФР в чистом виде, займет больше 15 лет.
Отметим, что взносы, исчисленные в рамках договора физлица с ПФР, отличаются по размеру от фиксированных взносов ИП, который платит их за себя (и которые для него обязательны). Соответственно, пенсионные права у плательщика НПД, который добровольно переводит взносы в ПФР, будут отличны от тех, что установлены для ИП (мы рассмотрим их далее). То есть, стаж и пенсионные баллы у НПД и у ИП будут отличаться.
Безусловно, самозанятое лицо, уплачивающее НПД, также может заключить договор с каким-либо негосударственным пенсионным фондом на формирование частной пенсии. Ее величина будет определяться строго содержанием такого договора.
Вполне рабочий вариант для самозанятого — открыть счет в надежном банке и самому откладывать себе капитал на старость. К наступлению обычного пенсионного возраста — как вариант, того, что установлен законом, на этом счете может накопиться кругленькая сумма. За счет нее (или за счет процентов от нее) самозанятый, решивший уйти на заслуженный отдых, вполне может дотянуть до «социальной» пенсии — на которую права не потеряет.
Возможно сочетание различных сценариев формирования пенсии. Например, можно сначала копить на старость на счете в банке, а потом — «докупить» при необходимости стаж и баллы у ПФР.
Ковшик дегтя
Однако цифра по собранному налогу неслабо проигрывает потерям. Тональность сообщения СП преимущественно в мажоре, но те, кому надо, увидят и другую сторону медали.
По сравнению с 2018 годом отмечено снижение заявленного дохода у ИП, перешедших на НПД с УСН (на 19%), и уменьшение уплаченного налога у ИП, ранее применявших ЕНВД и патент (в 7 раз).
Но самый большой удар – по пенсионному фонду и ФСС: выпадающие доходы 1,9 млрд рублей. Это благодаря тем ИП, которые перешли на НПД (самозанятые не платят за себя страховые взносы в пенсфонд и медстрах, в отличие от других ИП).
Кстати, почему-то в ФФОМС счетники увидели прирост доходов, но это весьма странно, потому что те же ИП прекратили платить сразу в оба фонда.
Почему СП увидела падение поступлений в ФСС именно в связи с самозанятостью, тоже не очень ясно, ведь в ФСС платится только за наемных работников. Не иначе как за счет тех, кто перешел на НПД «всей конторой» – и ИП, и его сотрудники. Что не очень-то законно. Но таких далекоидущих выводов СП не делает, хотя и намекает, что самозанятость должна меньше притягивать злоупотребления.
Что такое бонус по налогу для самозанятых и как его получить
В свою очередь Торгово-промышленная палата (ТПП) поддерживает инициативу исключить самозанятых из числа лиц, признаваемых осуществляющими работу или иную деятельность, поскольку это позволит пенсионерам получать определенные социальные льготы.
— Можно также обсудить повышение для данной категории граждан размера налогового бонуса, который автоматически предоставляется вновь зарегистрированным самозанятым, — рассуждает в разговоре с «Известиями» президент ТПП РФ Сергей Катырин. Он добавляет, что если сейчас для всех самозанятых приветственный бонус составляет 10 тыс. рублей, то для людей пенсионного возраста его можно повысить вдвое.
Все самозанятые имеют право на налоговый бонус в 10 тыс. рублей. Он применяется автоматически и уменьшает ставку налога, пока не будет полностью потрачен.
В результате в первое время самозанятый платит 3%, а не 4% при получении доходов от частного лица, и 4%, а не 6% — если доход принесло сотрудничество с организацией или ИП.
Более того, ТПП предлагает распространить на микропредприятия условия, созданные для самозанятых. Ведь именно у последних нет проверок, отчетности, обязанности платить страховые взносы и так далее. То есть условия намного выгоднее, чем у индивидуальных предпринимателей.
— Из-за такой дискриминации наблюдается существенный отток сотрудников в самозанятые, что особенно характерно для индустрии красоты и сферы производства кондитерских изделий, выпечки и кулинарии, — отметил глава ТПП.
В Центре стратегических разработок (ЦСР) также положительно относятся к инициативе Минтруда, поскольку она стимулирует предпринимателей, уже зарегистрированных как самозанятые, платить добровольные пенсионные взносы. Конечная сумма их пенсии будет повышаться за счет индексации, а значит, у идеи делать добровольные отчисления вырастет привлекательность, полагают в ЦСР.
По данным ФНС России, число плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) в течение последнего года выросло на 2,7 млн человек и составило почти 9,3 млн человек. Учитывая динамичный рост числа официально зарегистрированных самозанятых, генеральный директор Корпорации МСП Александр Исаевич предполагает, что ключевую роль в популярности НПД играет простота в его применении.
— Вместе с тем, вероятно, в ближайшие годы вопрос пенсий и социальных льгот станет более актуальным и чувствительным для самозанятых, поэтому, безусловно, правильно, что Минтруд сейчас озаботился этим вопросом, — сказал Александр Исаевич.
Два законных способа, как самозанятому получить страховую пенсию
Суть в том, что для приличной пенсии самозанятому нужно как-то накопить на своем индивидуальном пенсионном счете трудовой стаж и пенсионные баллы. Если до оформления статуса самозанятого сделать это не удалось, можно наверстать упущенное и устроиться на официальную работу. Закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. В таком случае пенсионные баллы и стаж начнут копиться без участия самозанятого: отчисления в ПФР, которые потом «превращаются» в индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), станет платить работодатель. Вместе с тем будет начисляться и стаж. Налоги с зарплаты тоже перечисляет работодатель – это НДФЛ, 13%.
Второй способ – докупить себе стаж и пенсионные баллы. Это называется добровольным пенсионным страхованием. У обычных работающих граждан сумма добровольного взноса за год стажа зависит от МРОТ. Для самозанятых установили особые ставки — 32 448 руб. Если внести такую сумму, можно «наработать» год стажа и сформировать 1,142 пенсионного коэффициента. Если сумма взноса меньше, за страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате. Максимальная сумма, которую можно перечислить на добровольное пенсионное страхование, – 270 167,04 рубля. Если внести такую сумму сразу, можно получить 9,013 балла ИПК. Можно внести всю сумму сразу либо разделить на части. Главное, отчисления нужно делать до 31 декабря.
Баллы и стаж
Лица с официальным статусом самозанятых могут за дополнительную плату получить баллы и стаж. К нюансам данного процесса относится:
- граждане должны добровольно подать заявление в ПФ для получения статуса застрахованных лиц;
- процесс начисления страхового стажа начинается с момента подачи данного заявления, если будет своевременно перечислена нужная сумма средств;
- с 2020 года подать соответствующее заявление можно через мобильное приложение «Мой налог»;
- для получения стажа и баллов нужно платить такую же сумму, что и ИП, поэтому за год вносится платеж 34 445 руб.;
- для остальных людей, которые приобретают баллы и стаж, размер платежа зависит от МРОТ, а у самозанятых отсутствует привязка к этому показателю;
- внести платеж нужно до конца текущего года;
- если заплатить меньшую сумму, то стаж будет зачтен пропорционально данному платежу;
- самозанятые всегда могут подать новое заявление о прекращении участия в программе добровольного пенсионного страхования, например, если они устроятся официально на работу в качестве наемных работников или оформят ИП, перейдя на УСН;
- для обычных граждан существуют ограничения относительно покупки стажа, поэтому можно получить за деньги только половину периода, необходимого для оформления страховой пенсии, а у самозанятых такие условия отсутствуют, поэтому они могут приобрести полностью весь стаж;
- на взносы не получится уменьшить размер налога.
При подаче любого заявления в ПФ требуется справка о наличии статуса самозанятого, причем ее можно скачать через личный кабинет.
Покупка стажа позволяет начислить баллы, а также получить в будущем хорошую пенсию.
Пенсионные отчисления для самозанятых
Идут ли с налога на профдоход отчисления в ПФР? Нет, не идут. Пенсионные взносы для самозанятых граждан — это услуга добровольная. При желании каждый гражданин может самостоятельно обратиться в территориальное отделение Пенсионного фонда и написать заявление о желании перечислять взносы.
Важно! Обязательства по перечислению взносов в ПФР у самозанятых нет!
Сколько придется платить при самозанятости в ПФР, если гражданин хочет добровольно увеличить свой пенсионный стаж? В 2019 году, чтобы получить 1 год страхового стажа, нужно было внести 29,4 тысяч рублей. В 2020 году эта сумма стала чуть больше — 32,5 тысячи. Точная цифра указана в статье 430 Налогового кодекса РФ.
Разделим сумму по количеству месяцев, получается что в 2020 году самозанятый, который озадачился наработкой стажа для получения страховой пенсии, должен ежемесячно отчислять в ПФР 2704 рубля (32448 рубля делим на 12 месяцев).
Эта сумма взноса актуальна для лиц с доходом до 300 000 рублей в месяц. При более высоком доходе к обязательному взносу прибавляется 1% от суммы превышения.
Напомним, что годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Это не значит, что выручка в месяц должна быть менее 200 тысяч — доход может быть сезонный. Главное, чтобы за год не было превышения установленного лимита.
При добровольных пенсионных отчислениях сумма взносов самозанятого населения в ПФР прибавляется к налоговой ставке 4% или 6%.
Есть ли другие расходы при самозанятости? Даже если Маша из нашего примера потратила значительную часть прибыли на покупку муки, сахара, масла и других ингредиентов, то данные траты нигде не учитываются при уплате налоговых сумм.
Почему именно такая сумма взносов в ПФР? Она определяется исходя из минимального размера оплаты труда. Пересчет идет ежегодно. Можно платить меньше, но тогда и зачисленный стаж пропорционально уменьшится. Делать взносы больше установленной суммы нет смысла, т.к. больше 1 года в стаж не зачислится.
А вот в ситуации, если гражданин совмещает основную работу на каком-либо предприятии и получает там зарплату, а также в свободное время подрабатывает как самозанятый, то смысла даже в добровольной выплате взносов в пенсионный фонд нет. Так как его работодатель ежемесячно уже делает это за него.
Делаем ставки
Мы в редакции Audit-it.ru немного поспорили: что дальше государство будет делать с НПД? Одно мнение состоит в том, что «ещё долго самозанятых трогать не будут, пока есть большой задел по выводу из тени». Второй прогноз – наверняка для самозанятых введут как минимум страховые взносы – на такую мысль наводят выводы СП. И будет просто замечательно, если взносы будут зависеть от дохода (а не как у ИП – есть деятельность или нет – все равно плати). Так что «делайте ставки, господа», то есть – пишите в комментах свои мнения.
Но есть и хорошее – СП предложила сделать спецрежим еще более привлекательным. Во-первых, за счет «урегулирования статуса самозанятых в экономических отношениях с другими субъектами, предоставления им равных возможностей, например, в получении кредита, доступе к мерам поддержки». Например, сейчас самозанятых не включают в реестр МСП. Но вдруг после отчета СП что-то изменится?
Пенсия для прочих физлиц
Человек — не занимаясь оплачиваемой деятельностью как самозанятый по Закону № 422-ФЗ или как ИП, может обеспечивать себя другими способами. Акции и инвестиции, периодическая работа по договорам подряда — вполне рабочие варианты. То, какую пенсию будут получать самозанятые граждане, не зарегистрированные как плательщики НПД или как ИП, зависит от того:
- платят ли такие граждане пенсионные взносы по тем или иным основаниям;
- какова сумма таких взносов (и на основании чего они уплачиваются).
Если доход физлица — дивиденды, то оно платит с них только НДФЛ, взносами они не облагаются. А если доход представлен выплатами по гражданско-правовым договорам, то он — как и обычная зарплата по ТК РФ, облагается пенсионными взносами. Соответственно, физлицу нужно — анализируя эти выплаты, смотреть, сколько (хотя бы примерно) начисляется на них взносов. И, исходя из этого, принять решение о способе формирования пенсии.
Если выплаты — скромные (или их нет вообще, как в случае с дивидендами), то пенсию можно начать формировать по договору с ПФР на тех же условиях, что доступны для плательщиков НПД. Если — достаточные, то оставить формирование пенсии за счет них (при необходимости — заключив договор с ПФР на перечисление взносов в уменьшенном объеме).
«Банковский» вариант вполне применим и в рассматриваемом случае.
Требования по баллам и стажу для физлиц, не уплачивающих НПД и не зарегистрированных как ИП, ровно те же, что установлены для двух категорий граждан, рассмотренных выше. Для получения обычной пенсии нужно 15 лет стажа и 30 баллов. Если их нет, то оформлена, может быть только «социальная» пенсия.
Как накопить без ПФ
Для обеспечения безбедной старости самозанятые граждане могут не только приобретать стаж и баллы, но и пользоваться другими эффективными способами. К ним относится:
- открытие банковского счета, куда ежемесячно перечисляется определенная сумма средств, комфортная для гражданина;
- инвестирование в разные доходные проекты с минимальным риском, причем обычно граждане предпочитают приобретать разные акции, облигации или иные ценные бумаги, но при такой деятельности без опыта велика вероятность потери средств;
- открытие индивидуального счета в каком-либо негосударственном ПФ, где предлагается высокая доходность, оптимальные платежи и другие преимущества по сравнению с ПФ РФ.
Но даже при выборе вышеуказанных способов велика вероятность потери своих накоплений. Поэтому сотрудничество с ПФ считается наиболее надежным и оптимальным для каждого россиянина. Если самозанятый не может совмещать фриланс с наемной работой, то целесообразно пользоваться системой добровольного страхования.
Самозанятые могут не вносить обязательные платежи на счет ПФ, но это приводит к тому, что они теряют право на получение пенсии, поскольку не начисляется стаж и баллы. Поэтому они могут самостоятельно приобретать стаж и баллы, а также пользоваться другими способами обеспечения своей будущей достойной пенсии. Также нужно отметить, что граждане уже будучи пенсионерами оформляют самозанятость не теряют выплат и их пособие ежегодно индексируется.
Что грозит, если не регистрироваться
В первую очередь придется забыть об экономии на налогах. Если гражданин не заявит о себе, как о самозанятом, инспекция на основе имеющейся у нее информации начислит с его поступлений НДФЛ. И вместо 4% или 6% от своего заработка придется платить 13%. Ни на какие поблажки в этом смысле пенсионерам рассчитывать не стоит.
Кроме того, нужно понимать, что отсутствие регистрации и сокрытие дохода от налогообложения – это нарушения, за которые могут привлечь к ответственности. Если гражданин не встал на учет в ФНС, штраф по статье 116 НК РФ составит 10% от заработка, но не менее 40 000 рублей. За ведение деятельности без регистрации ИП (при отсутствии статуса самозанятого лица) могут наложить штраф по части 1 статьи 14.1 КоАП в сумме 500 – 2 000 рублей.
Это минимальные меры ответственности, фактически же можно получить гораздо больше разнообразных санкций, все зависит от конкретной ситуации и позиции ИФНС. Например, возьмем применение кассовой техники. Самозанятые ее не используют (они формируют чек в приложении), а вот иные субъекты бизнеса при расчете с физическими лицами обязаны это делать практически всегда. Поэтому, кроме санкций за нелегальную деятельность, можно получить еще и штраф за отсутствие ККТ.
В случае недоплаты налогов на сумму более 2 250 000 рублей нарушителя могут привлечь к уголовной ответственности. Такие налоги подлежат уплате с дохода, сумма которого гораздо выше допустимого для самозанятых предела, да и большинству пенсионеров такие заработки не грозят. Тем не менее не будет лишним об этом помнить.