Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: какие изменения
В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление других видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее новые правила и изменения условий возврата выплаченных налоговых начислений при ипотеке.
Получение стало возможным не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков
Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
Введен новый налоговый вычет для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб
При этом если пенсионер выплачивает ипотеку на квартиру, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.
Упростите получение основного налогового вычета за покупку или строительство жилья, доверив полное сопровождение партнеру Росбанк Дом В рамках услуги вы можете рассчитывать на бесплатную консультацию по юридическим и финансовым вопросам. Чтобы воспользоваться помощью специалистов, потребуется оформить сертификат на налоговый вычет под ключ на сайте Росбанк Дом.
Пример
В 1996 году клиент компании, партнера Росбанк Дом купил квартиру и воспользовался имущественным налоговым вычетом. Договор был составлен в простой форме и не проходил государственную регистрацию. В 2019 году клиент приобрел другую квартиру стоимостью 15 млн руб. После этого он обратился к партнеру Росбанк Дом с вопросом возможности получения имущественного налогового вычета по второй ипотеке.
Проанализировав ситуацию и документы, юристы ответили положительно. Первый вычет был получен клиентом до 1 января 2001 года, следовательно, он может получить его еще раз. По этому поводу существует специальное письмо МНС от 22 марта 2002 года № СА-6-04/341.
Кроме того, юристы подсказали, какие документы нужны для получения налогового вычета по ипотеке, заполнили декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат средств. Документация была направлена в ИФНС онлайн без участия налогоплательщика. По прошествии четырех месяцев клиент не выходя из дома получил 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.).
Какова максимальная сумма возврата
Финансовые траты на медицинские услуги входят в перечень
социальных вычетов, состав и правила начисления которых
регулируются соответствующим законодательством.
Есть множество различных видов:
- На получение образования;
- На получение медицинской помощи;
- На приобретение лекарств и расходников;
- На оформление полиса ДМС;
- На формирование пенсии;
- На оформление добровольного страхования
жизни; - На благотворительность;
- На оценку квалификации независимым
экспертом.
На государственном уровне практически все группы вычетов
ограничены до 120 тысяч рублей в год. Имеется в виду сумма, на
которую снизят налогооблагаемую базу. То есть, на руки вы можете
получить до 15 тысяч 600 рублей: 13% от нее.
Обратите внимание: 120 тысяч рублей — максимум по всем видам
возвратов. Иными словами, вы можете обратиться за разными вычетами
несколько раз за год
Однако даже если сумма ваших итоговых трат
окажется намного выше, вернуть можно будет только 13% от 120 тысяч
рублей.
Если же сумма налога меньше, возврат осуществляется в пределах
внесенной суммы Так, если в год вы заплатили 12 тысяч рублей в
качестве налогов, а сумма вычета составляет 15 тысяч рублей, то
вернуть можно будет только 12 тысяч.
Этот вид налоговой льготы нельзя перенести на следующий год.
Если опоздать с подачей документов, он сгорит, и финансовые
средства возвращены не будут.
Пошаговая инструкция
Самый простой способ оформить вычет — сделать это через личный кабинет налогоплательщика. Тогда не придется ездить с документами в ведомства и стоять в очередях.
Для этого после авторизации в личном кабинете налогоплательщика нужно выбрать вкладку «Каталог обращений», а далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ» — «Вычет при покупке недвижимости».
В открывшемся окне необходимо заполнить все пункты: выбрать отчетный год, внести сведения об объекте недвижимости, о доходах и вычете, добавить сканы документов, справок и выписок, подтвердить и отправить заявление.
Если каких-то документов не хватит, их можно будет дослать позже. За ходом рассмотрения удобно следить там же, в личном кабинете. После отправления декларации появится статус «Подача», после завершения камеральной проверки — «Проверка», после перечисления денег на счет — «Возврат».
Максимальный срок проверки заявления — 1 месяц, но, как правило, ее завершают за 10 дней. Еще 15 дней предусмотрено на перечисление средств налогоплательщику.
На основании чего производятся выплаты
Возможность оформления социального налогового вычета определена в ст. 219 НК РФ. В п. 3 говорится о том, что налогоплательщик вправе возместить расходы, произведенные за предоставленные медицинские услуги и купленные лекарственные препараты.
Оформить возврат можно не только по тратам самого налогоплательщика, но и близких родственников: мужа (жены), при лечении родителей-пенсионеров, за лечение несовершеннолетнего ребенка (родного, усыновленного, находящегося на попечительстве).
За сколько лет выплачивается льгота: срок давности 3 года, то есть если расходы произведены в 2019 году, подавать на возмещение можно в 2020, 2021, 2022 годах.
Для того, чтобы была возможность оформить компенсацию, услуги должны быть получены в медицинской организации, которая имеет российскую лицензию на осуществление деятельности.
Требования к получателю:
- наличие гражданства РФ, иностранный гражданин должен быть резидентом;
- заявитель должен являться плательщиком подоходного налога;
- затраты оплачены собственными или с привлечением заемных средств.
Кто может получить вычет
Налоговый вычет могут получить все граждане Российской Федерации, которые платят НДФЛ. Если у неработающих пенсионеров, студентов, женщин в декретном отпуске и у самозанятых нет таких доходов, то вернуть 13% с оплаты лечения они не могут.
Вычеты доступны индивидуальным предпринимателям только на общей системе налогообложения. ИП на специальных налоговых режимах не платят НДФЛ, поэтому воспользоваться правом на возврат не могут. Исключения те же, что и в случае с самозанятыми: сдача имущества в аренду или совмещение с работой в штате. В этих случаях вычет также оформляется по этим доходам, а не с предпринимательской деятельности.
Помимо возврата 13% с суммы на собственное лечение, можно также получить вычет за медуслуги для супруга, родителей или несовершеннолетних детей. В момент заключения договора нужно быть внимательным. Он должен быть трехсторонним: пациент не должен быть одновременно и плательщиком.
Основные способы и порядок получения налогового вычета по ипотеке
Вернуть налоговый вычет по ипотеке за строящуюся или готовую квартиру заемщики могут двумя способами:
- получение налогоплательщиком заранее рассчитанной денежной суммы за покупку жилья;
- уменьшение налогооблагаемой базы работодателем.
Выбор подходящего способа получения имущественного вычета по социальной ипотеке при приобретении квартиры в новостройке зависит исключительно от личных предпочтений кредитополучателя. И у одного, и у другого варианта есть плюсы и минусы. Стоит отметить, что при уменьшении налогооблагаемой базы налогоплательщику не понадобится заполнять декларацию, а возврат налога можно получать уже со следующего месяца после одобрения ФНС. Однако данный вариант не будет выгодным, если заработная плата невысокая. В этом случае остаток имущественного налогового вычета переносится на следующий год. Вместе с тем придется собирать документы повторно. Явный минус — прекращение действий условий при смене места работы вне зависимости от срока. Потребуется повторное обращение в инспекцию и получение разрешения для нового работодателя. Узнать остаток налогового вычета по действующей или погашенной ипотеке можно в Личном кабинете на сайте ФНС.
Факт 1. И с ремонта тоже можно вернуть…
Несомненно, прибавить к стоимости квартиры сумму понесённых расходов на проведение ремонтных работ и покупку материалов – весьма трудозатратное мероприятие. К тому же, оно накладывает определённые ограничения на выбор строительных бригад и покупку материалов.
Так, между вами и исполнителями работ должен быть заключён договор, в котором детально прописывается стоимость всех расходов
Если же ремонт вы делаете самостоятельно, то очень важно иметь в наличии все чеки. Каждый чек должен содержать конкретные наименования приобретённого строительного материала:
Помимо этого, все понесённые вами расходы должны быть сведены в реестр. Закон не регулирует конкретный вид реестра, однако там должны быть сведены все данные по наименованиям работ/услуг и строительным материалам, их количеству и стоимости:
Учитывая все недостатки, тратить время на прибавление расходов на ремонт к итоговой стоимости квартиры имеет смысл только тогда, когда цена недвижимости составила гораздо меньше, чем 2 млн. рублей.
Как вернуть налог с покупки недвижимости
Налог можно вернуть за покупку недвижимости или участка земли. Также имущественный возврат может касаться ипотечных выплат и ремонтных работ. Размер выплаты составляет не более 260 000 рублей, независимо от того, сколько стоил объект недвижимости. Однако существует несколько «если»:
- если недвижимость была приобретена до 2008 года, то размер вычета составляет не более 130 000 рублей;
- если из своего годового дохода вы заплатили в бюджет менее 13% стоимости недвижимости или менее 260 000 рублей, то выплата переносится на следующий год;
- если общий лимит в 2 000 000 рублей на недвижимость еще не израсходован;
- если вы приобрели недвижимость в ипотеку после 1.01.2014, то сумма возможного налогового вычета составляет 390.000 рублей.
Таким образом, вы можете вернуть 13% с покупки квартиры, дома или земли. Собрав все необходимые документы, вы получите налоговый вычет, если ранее лимит еще не был израсходован.
Кто может претендовать
Российские и иностранные граждане, которые платят в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот налог — 13% с дохода — уплачивается, как правило, автоматически: он удерживается с заработной платы. Часть уже уплаченного в предыдущем году и ранее налога можно вернуть, то есть получить деньгами. Наличие российского гражданства не влияет на возможность получить вычет. Главное – быть налоговым резидентом, то есть находиться на территории России суммарно более 183 дней в году.
Это относится и к россиянам, которые как физические лица должны сами подать в налоговый орган декларацию (форма 3-НДФЛ). Рассчитывать на вычет могут и индивидуальные предприниматели, но только если они используют общий режим налогообложения.
Оформление договора с ВУЗом на платное обучение ребенка: нюансы для вычета НДФЛ
Обучение должно быть очным. Оно может быть дистанционным, но в подтверждающих документах должно быть указано, что ребенок учится очно (см. письма Минфина от 25.09.2022 № 03-04-07/61763, от 07.09.2022 № 03-04-06/57590). Лучше если такое указание будет прямо в договоре. Если его нет, нужно получить в образовательном учреждении справку.
К документам об оплате требования строже. Плательщиком может выступать любой родитель, не обязательно тот, на кого оформлялся договор. Ведь все имущество в браке является совместным. Причем вычет могут получить сразу оба родителя, распределив его между собой соглашением в произвольной форме (см., например, письмо Минфина от 19.03.2022 № 03-04-05/21353).
Но если в платежках будет указан ребенок, в вычете родителям могут отказать. В этом случае считается, что обучение оплатил именно ребенок, следовательно, и право на вычет возникает у него (письма Минфина от 30.05.2022 № 03-04-05/39563, от 31.10.2022 № 03-04-05/71413). Спасти ситуацию может доверенность, в которой родитель поручает оплату обучения ребенку. ФНС подтверждает, что это может быть простая письменная доверенность, заверять ее у нотариуса не обязательно (ФНС от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135). Если ваша инспекция с этим не согласится, с ней можно поспорить в суде.
А вот суды придерживаются другой позиции. Поскольку в соответствии с п. 1 ст. 256 ГК РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, а к такому имуществу относятся и доходы каждого из супругов (п. 2 ст. 34 Семейного кодекса РФ), то и любой из супругов вправе претендовать на получение налогового вычета с полной суммы обучения вне зависимости от того, на чье имя был составлен договор и кто фактически оплачивал обучение (постановление ФАС Дальневосточного округа от 28 декабря 2006 г. № Ф03-А51/06-2/4419). Таким образом, если, на обучение ребенка было затрачено 40 тыс. руб., то вне зависимости от того, кто его оплатил, любой из родителей может принять к вычету всю сумму – 40 тыс. руб. Впоследствии Минфин России также стал придерживаться этой позиции (письмо Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).
Расходы на свое обучение и обучение своих детей, а также брата или сестры, можно частично компенсировать, получив предусмотренный законодательством налоговый вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Но для этого нужно собрать все документы, подтверждающие произведенные расходы, правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, рассчитав сумму полагающегося вычета, и сдать ее в налоговую инспекцию. Сроков сдачи декларации не установлено, но подать ее можно только за расходы, произведенные за последние три года.
Если договор с учебным заведением заключен с родителем, а платежные документы оформлены на ребенка, то в заявлении на получение налогового вычета родитель должен указать, что деньги за обучение вносились ребенком по его поручению. Такое поручение может быть оформлено как доверенность в простой письменной форме и подписана родителем и ребенком. Поручение можно составить одно на весь срок обучения или несколько, на каждый факт оплаты.
Для того, чтобы получить вычет на обучение, налогоплательщик должен прежде всего заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Также необходимо взять справку 2-НДФЛ о полученных доходах за отчетный период у своего работодателя. При этом, если в отчетном периоде налогоплательщик трудился у нескольких работодателей, то взять справки 2-НДФЛ нужно у всех.
Обратите внимание, что вычет можно получить только в отношении образовательных услуг. Нередко детские сады, школы и учебные центры берут плату за пребывание в учреждении и уход за ребенком (так называемая «продленка»)
Как поясняют финансовые органы, такие расходы к вычету предъявлять нельзя (письмо Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). А значит, в договоре с учебным заведением и платежных документах должны быть четко обозначены оплачиваемые услуги, чтобы можно было разграничить произведенные расходы на обучение и расходы на прочие услуги для принятия первых к вычету.
За что можно и нельзя
Вычет не предусмотрен за лекарства, если врач не выписал на них рецепт. За хирургическую операцию или УЗИ деньги вернуть можно, а за услуги натуропата или гомеопата — нет. Можно получить вычет за полис ДМС, купленный для себя или супруга, родителей, детей до 18 лет — при условии, что страховая организация имеет медицинскую лицензию.
Вернуть деньги за жильё не получится, если оно оплачено не из своего кармана: работодателем, бюджетом, материнским капиталом. Это же касается корпоративного ДМС — вычет возможен в принципе за то, что оплачено из своего кармана. Нельзя оформить вычет при покупке квартиры у родственников. Или если дом не признан жильём. Это относится и к апартаментам, так как они считаются именно нежилыми помещениями (в этом их основное отличие от квартир).
Вычет за платное обучение можно получить как для себя, так и для детей, брата или сестры в возрасте до 24 лет. Но если собственное обучение по форме может быть любым, то для детей, брата или сестры учитывается только очная форма. Это может быть не только государственный или коммерческий вуз, но и детский сад, школы, различные кружки и секции. Главное, чтобы образовательное учреждение было лицензированным.
Какую сумму можно вернуть за отделку жилья
Сумма расходов за отделку квартиры входит в общий лимит
имущественного налогового вычета — 2 млн рублей, вернуть можно до
260 тыс. рублей (2 млн * 13%). Заявить льготу по расходам на
отделку можно одновременно с основным имущественным вычетом за
покупку жилья.
Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру
В 2020 году супруги Татьяна и Сергей купили квартиру у
застройщика «в бетоне». Квартира обошлась в 2,8 млн. рублей. На
отделку потратили еще 800 тыс. рублей. Обратились в НДФЛка. ру за
оформлением вычета. Представили документы через онлайн-сервис.
Налоговый эксперт просмотрел каждый документ, запросил недостающие
чеки и сделал расчет:
Общая сумма затрат на квартиру составила 3,6 млн рублей (2,8 млн
+ 800 тыс.).
Поскольку квартира куплена в браке, то семейная пара вправе
удвоить максимальный имущественный вычет до 4 млн рублей (2 млн (на
каждого) * 2). В нашем случае — до 3,6 млн. рублей, а вернуть 13% —
377 тыс. рублей.
В расчет доходов можно принимать три предыдущих года. Заработная
плата Сергея за 2020 — 2022 годы позволяет ему получить налоговый
вычет в размере 2 млн. рублей на покупку жилья и вернуть 260 тыс.
рублей на счет. Заработная плата Татьяны за 2020 — 2022 годы
позволяет ей получить льготу на сумму 900 тыс. рублей и вернуть 13%
— 117 тыс. рублей.
С услугой «Быстровычет» супруги вернули 377 тыс.
рублей (260 + 117) в течение 7 дней.
Остаток вычета не сгорает, а переносится на следующий год. В
декларации за 2023 год супруги могут заявить имущественный вычет в
размере 700 тыс. рублей: 3,6 млн — (2 млн + 900 тыс.). При этом они
вправе распределить вычет по своему усмотрению.
В кредитном договоре можно указать две суммы, например, 3 млн.
рублей — на покупку квартиры, 1 млн. рублей — на ее отделку.
Однако, получить вычет на ипотечные проценты с той суммы, которая
расходовалась на отделку, нельзя. Налоговый вычет предусмотрен
только за проценты, которые направлены на покупку жилья.
Как получить вычет за лечение в налоговой
Возврат можно получить в налоговом органе по месту жительства.
Заявить право на вычет можно за последние три года.
Что необходимо сделать:
- Оформить декларацию 3-НДФЛ. Всю необходимую
информацию для заполнения можно получить у работодателя; - Собрать полный пакет документов, которые
подтвердят ваше право на возврат; - Предоставить декларацию в сопровождении пакета
документов в налоговый орган по месту жительства; - Дождаться решения ФНС.
Проверка документов, которую также называют камеральной, может
занять до трех месяцев. В течение этого периода инспектор может
потребовать предоставить дополнительные документы или внести
изменения в декларацию. В вычете будет отказано, если требования
инспектора не будут своевременно удовлетворены.
Если будет установлен факт излишней уплаты налога, сумма
переплаты будет возвращена в течение месяца.
Законодательно разрешено возвращать налоги за три года.
Например, в 2024 году (в любое время) можно подать декларации на
возврат налогов за 2023, 2022 и 2021 годы. При условии, что в те
налоговые периоды вы несли расходы из разряда социальных, работали
и платили налоги. Неработающие граждане на пенсии могут
воспользоваться такой возможностью, если платят НДФЛ за
сдачу/продажу недвижимости или за проценты по банковским вкладам.
Также возможно косвенное возвращение денег через совершеннолетних
детей пенсионеров.
Вычет на имущество — 260 000 рублей
Первая причина — это ты… Первый и самый крупный налоговый вычет, который вы можете получить, — имущественный. Если вы купили квартиру, то с двух миллионов рублей от ее стоимости государство готово вернуть 13 %. То есть — 260 000. Подавать заявление на вычет можно только три года спустя после покупки. То есть чтобы полностью выбрать свой лимит, вы каждый год должны возвращать минимум по 87 000 рублей налога. Однако в случае, когда ваша зарплата, как в нашем примере, средняя по стране, то за три года получится вернуть только:
62 400×3 =
187 200 рублей.
Но не расстраивайтесь,
остаток суммы вы сможете возвратить налоговым вычетом при следующей сделке
с недвижимостью.
Пример 1:
Руслана купила в 2016 году квартиру за 1,2 млн рублей. В 2017,
2018 и 2019 годах она получила за нее налоговый вычет – 13%
от стоимости, то есть 156 000 рублей. В 2019 году
Руслана решила купить квартиру побольше, за 1,8 млн рублей. Значит,
в 2020 году Руслана снова сможет получить налоговый вычет —
оставшиеся 104 000 рублей.
260 000 —
156 000 = 104 000 рублей
Пример 2:
Саша купил в 2016 году квартиру за 3 млн. Он может получить
налоговый вычет в 260 000, но у Саши низкая официальная
зарплата. За три года он заплатил всего 100 000 налогов. В 2019
году официальная зарплата Саши стала больше, но получить вычет
за сделку 2016 года он уже не может. В 2019 году Саша
покупает новую квартиру за 4 млн. Теперь он может получить
оставшиеся 160 000 налогового вычета.
260 000 —
100 000 = 160 000 рублей
Не забывайте, что на вычет имеют право оба владельца квартиры, так что, если вы с супругом/гой покупаете квартиру на двоих, каждому положено 13 % от половины ее стоимости.
Роман Шишкин, налоговый консультант, партнер ООО «Хопфен консалтинг», кандидат юридических наук:
В ближайшее время законодатель не планирует расширять круг оснований для применения налоговых вычетов. По крайней мере, в Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов каких-либо кардинальных изменений не предусмотрено. Проблема в данном случае заключается в малой информированности населения о возможностях по возврату налогов. Так, почти каждый гражданин знает о возможности вернуть налог с покупки квартиры и суммы уплаченных процентов по кредиту. Однако не каждый знает, например, о таких возможностях, как возврат налога при:
• благотворительной деятельности;
• оплате своего обучения и обучения своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме;
• медицинском лечении;
• инвестиционных вычетах (продаже ценных бумаг, операциях по инвестиционному счету и т. д.).
Также популяризацию вычетов ограничивает мнение о сложности сбора документов и подачи налоговой декларации.
Как самозанятому получить вычет по НДФЛ
В ряде случаев у плательщика НПД появляется право на возврат налога по 2-НДФЛ. В законе чётко прописано, как получить налоговый вычет самозанятому при продаже, покупке или аренде квартиры, а также по ипотеке. Для этого гражданину необходимо иметь доход, с которого он отчисляет 13%. Допускаются варианты:
- Трудоустройство на официальной основе, и чтобы работодатель платил за сотрудника НДФЛ и все положенные взносы.
- Сотрудничество по договору ГПХ при отчислении 13% с прибыли.
- Предоставление помещения в аренду на официальных основаниях и при оплате налога по ставке 13%.
В этом случае гражданин уже выступает как физлицо, которое официально платит налог в размере 13%. Прибыль от самозанятости при этом никакого значения не имеет и не учитывается при расчёте, поскольку относится к другому режиму налогообложения. Параллельно физлицу можно пользоваться единоразовым вычетом от государства в размере 10 тысяч рублей для уменьшения ставки по НПД. На другие цели эту сумму расходовать запрещено.
Как оформить вычет
При оформлении вычетов в личном кабинете налогоплательщика нужно заполнить декларацию о доходах физического лица — форму 3-НДФЛ. Это можно сделать онлайн на сайте налоговой службы. В личном кабинете необходимо предоставлять документы, которые доказывают право на возврат налога.
Основной документ — справка 2-НДФЛ за требуемый период, которую можно получить из бухгалтерии с места работы или скачать на сайте налоговой. Для вычета на лечение, например, нужен договор с медицинским учреждением, справка об оплате медицинских услуг, документы, подтверждающие ваши расходы. Аналогичные документы нужны за вычет на образование, спорт (с 2023 года).
С 21 мая 2021 года начал действовать упрощённый порядок оформления налоговых вычетов: по расходам на покупку жилья (имущественный) и по операциям на ИИС (инвестиционный). Налоговая сама одобряет вычет на основании данных, которые получает от Росреестра, банков, брокеров и управляющих компаний (начиная с 2020 года). Далее сформированное предзаполненное заявление отправляется в личный кабинет на сайте налоговой службы.
Как подать декларацию
Есть несколько вариантов подачи декларации для получения налогового вычета.
Через налоговую
Самый быстрый вариант — подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС. Авторизоваться в нем можно тремя способами.
- Получить регистрационную карту с логином и паролем лично в налоговой инспекции. Для этого понадобится паспорт. Дети до 14 лет должны прийти вместе с родителем или опекуном. У ребенка должно быть с собой свидетельство о рождении, у родителя — паспорт. Если логин и пароль уже были получены, но потом потерялись, можно восстановить их в любом отделении ФНС. указан на сайте службы.
- Использовать квалифицированную электронную подпись. Ее можно получить в одном из центров, аккредитованных Минцифры (вот их список).
- Использовать учетную запись Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА). Это та же запись, которая нужна для входа на портал «Госуслуги». Но авторизоваться в личном кабинете налоговой службы смогут только те пользователи, которые лично подтверждали учетную запись на «Госуслугах», например, через МФЦ.
Через работодателя
Этот вариант подходит для тех, кто хочет получать 13% НДФЛ каждый месяц после покупки недвижимости до тех пор, пока не будет исчерпан весь лимит.
Раньше нужно было взять в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет и принести его в бухгалтерию. Но сейчас процесс стал гораздо проще: достаточно через личный кабинет налогоплательщика (или лично в инспекции, если кабинета нет) подать заявление о праве на вычет. Налоговая служба сама в течение 30 дней передаст его работодателю. После этого бухгалтерия перестанет удерживать подоходный налог, а также вернет уже уплаченный с начала года.
Чтобы подать такое заявление, в личном кабинете нужно выбрать раздел «Каталог обращений» — «Запросить справку (документы)» — «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов».
Через «Госуслуги»
На портале «Госуслуги» тоже есть возможность подать декларацию 3-НДФЛ. Сначала нужно зарегистрироваться и подтвердить учетную запись. Для этого придется обратиться в один из центров обслуживания с паспортом и СНИЛС.
На «Госуслугах» нужно зайти в раздел «Штрафы. Налоги», там выбрать «Прием декларации 3-НДФЛ» и следовать подсказкам.
Как получить вычет
Как мы уже говорили, можно вернуть налог двумя способами. Первый — «кучкой», то есть единой суммой за год. В этом случае подавать документы нужно в следующем после покупки налоговом периоде, иными словами, в следующем году или позже.
Разрешается возвращать подоходный налог при имущественном вычете максимум за три года. К примеру, квартира приобретена на вторичном рынке в 2020 году. Собственник может подать на вычет в 2021-м и получить его за год, может подождать и подать на возврат в 2023-м, и тогда вернуть сумму налога сразу за три года.
Второй способ — получать возврат каждый месяц. Тогда можно не ждать следующего года, а подать заявление сразу после покупки недвижимости. НДФЛ перестанут удерживать, и ежемесячные поступления увеличатся на 13%.
Сколько денег можно вернуть?
Максимальная сумма, которую вы сможете получить благодаря вычету, равна 13% от потраченных денег. Но у возврата есть верхний предел — он ограничен лимитом в 120 000 руб в год, то есть максимальная сумма, которую вы можете получить, равна 15 600 руб. в год. (13% * 120 000 руб).
При этом есть отдельный перечень дорогостоящего лечения, по которому лимита вычета нет. Значит, и нет предела возврата. Перечень дорогостоящего лечения утверждает Правительство отдельным документом. Если за дорогостоящее лечение вы заплатили, к примеру, 600 000 руб, то вернуть сможете 13% от этой суммы, то есть 78 000 руб.
Но помните, что вернуть вы можете ровно ту сумму, которую заплатили в виде налога со своего дохода. Если вы не платите налог с дохода, то получить вычет вы не сможете. Даже если вы соберете все документы и отправите их в инспекцию, вам откажут в получении вычета.
Как работает вычет
В течение календарного года с ваших доходов удерживали налог на доходы. Например, по месту работы. Если вы потратили деньги на лечение, то ваши доходы будут меньше. Поэтому и налог на доходы нужно было удерживать в меньшей сумме. Разницу между налогом, который с вас удержали без учета этих расходов и налогом, который вы бы заплатили с учетом подобных расходов, вам обязаны вернуть. Вычет на лечение, который уменьшает доход облагаемый налогом, равен расходам на лечение (с некоторыми ограничениями).
Пример
В 2024 году человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц. За год он получил доход в общей сумме:45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб.
На работе с него был удержан налог в размере:540 000 руб. х 13% = 70 200 руб.
Человек потратил на свое лечение 89 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на эту сумму. То есть получить налоговый вычет за лечение. После такого уменьшения его доход составит:540 000 руб. — 89 000 руб. = 451 000 руб.
С него нужно заплатить налог в размере:451 000 руб. х 13% = 58 630 руб.
Переплата налога, которую можно вернуть, составит:70 200 руб. — 58 630 руб. = 11 570 руб.
По сути, это 13% от суммы расходов на здоровье. Она может быть получена из бюджета «живыми» деньгами.
Можно ли получить налоговый вычет, не обращаясь в налоговую?
Как можно оформить налоговый вычет за лечение без визитов в ФНС и долгой возни с документами? Буквально за пару минут, если у вас открыта программа накопительного страхования в Райффайзен Лайф. Специалисты помогут вам собрать документы и оформить декларацию для налоговой, чтобы вернуть все положенные вам вычеты из бюджета за год. Всё, что вам нужно будет сделать, — заполнить короткую онлайн-форму и собрать пакет документов по инструкции от специалиста. Никаких дополнительных расходов вы не понесете, поскольку сервис оформления налогового вычета «под ключ» уже включен в вашу программу накопительного страхования.
Документы для налогового вычета за лечение
Если вы получаете налоговый вычет за лечение в налоговой инспекции, вам нужно сдать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором было оплачено лечение с указанием в ней суммы вычета. Отдельного заявления на возврат налога не нужно. Оно включено в текст самой декларации в качестве приложения к ней. В нем достаточно указать лишь банковские реквизиты на которые будут переведены деньги.
И последнее. К декларации следует приложить копии документов, которые подтверждают ваши расходы на лечение. К ним относят:
документы при оплате лечения
- копию договора на лечение, все приложения и дополнительные соглашения к нему;
- оригинал справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, выданной медицинским учреждением (ее форма утверждена совместным приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).
документы при оплате медикаментов
- оригинал рецептурного бланка, выданного лечащим врачом. Штамп «Для налоговых органов» на нем проставлять не обязательно;
- копию документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеки контрольно-кассовой техники)
Если вы оплачиваете лечение (медикаменты) за своих родственников (супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет) дополнительно понадобятся копии документов, подтверждающих степень родства:
- свидетельство о рождении (при оплате медицинских услуг или медикаментов за родителей или детей);
- свидетельство о заключении брака (при оплате медицинских услуг или медикаментов за супруга).
Внимание!
Указанный перечень документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630. Он является исчерпывающим
Это означает, что требовать бумаги, не поименованные в этом списке, налоговики не вправе. Положения данного письма обязательны для применения всеми налоговыми инспекциями России.
Портал «Ваши налоги»
2024