Валютный контроль

Штраф за срыв сроков

Пройти валютный контроль без нарушений можно в течение 15 рабочих дней со дня поступления денег.

Для этого важно:

Вовремя узнать, что деньги пришли в банк. Банки обязаны сообщать клиенту, что деньги пришли, но как — выбирают сами. Могут ограничиться галочкой в личном кабинете.

Вовремя подготовить документы. Для валютного контроля их нужно минимум три или пять, в зависимости от суммы сделки. Документы вот такие:

1. Распоряжение на списание валюты с транзитного счета:

2. Договор с клиентом и документы, предусмотренные им (счет, акт, спецификация и другие):

3. Информация о валютной операции:

4. Если сумма сделки превышает 3 млн руб. (эквивалент в валюте) для импортного контракта и 10 млн руб. (эквивалент в валюте) для экспортного контракта, то при превышении этих порогов контракт нужно ставить на учет с присвоением ему уникального номера. Потребуется справка о подтверждающих документах:

Успеть доказать банку легальность сделки. Банк имеет право отказать в валютном контроле, если сомневается в чистоте сделки. Возможно, он не знает услугу, за которую компания получила деньги, или считает ее неоправданно дорогой.

А вот и Елена. Пиар-агентство Елены сделало для клиента из Италии пресс-кит и получило тысячу евро. Банк не знал, что такое «пресс-кит», и попросил объяснить. Объяснить, разумеется, не на словах, а с документами. Елена отсканировала выдержки из словарей, профессиональные статьи и примеры пресс-китов других компаний. И чтобы точно угодить банку, попросила клиента написать письмо с пояснением, зачем ему пресс-кит. Клиент написал. На это ушло два дня.

В итоге получилась хорошая такая папка, которую Елена предоставила банку. Сотрудники валютного контроля изучали папку три дня. Срок валютного контроля просрочен, штраф Елены 5 тыс. руб.

Еще банки могут слишком формально следовать правилам. Например, на документах должна стоять печать клиента, даже если у клиента ее никогда не было. Придется выкручиваться: убеждать клиента поставить любую печать, пусть это даже штамп для курьерской службы. Банк это примет, хотя у штампа нет юридической силы.

Вот что можно сделать, чтобы не нарушить сроки:

Найти банк, который помогает с валютным контролем. Когда деньги приходят в банк, вам звонит сотрудник и просит пройти валютный контроль; или вы получаете уведомление в личном кабинете о поступившей сумме и сроке прохождения валютного контроля; или банк отправляет смс и письмо на электронную почту.
Если банк напоминает клиенту о прохождении валютного контроля, пока тот не отчитается по документам, это сильно помогает избежать штрафов.

Так работает Модульбанк. Чтобы найти другие банки-помощники, посмотрите отзывы на Банки.ру и опросите знакомых.

Если ваш банк не уведомляет вас должным образом или не напоминает о приближающемся окончании срока прохождения валютного контроля, попросите контрагента сообщить об оплате. А потом каждый день проверяйте личный кабинет, чтобы не пропустить платеж.
Заранее показать банку договор с клиентом. Заранее — это до того, как получите деньги. Посмотреть договор в интересах банка, потому что банку потом тоже отчитываться по вашим документам. Если банк откажется, ничего страшного, но если посмотрит и найдет ошибки, у вас будет время их исправить. Тогда валютный контроль пройдет без суеты.
Планировать время с запасом: рассчитывайте пройти валютный контроль за 12 дней вместо 15. Если банк не знает, что такое пресс-кит, у вас будет время собрать объяснения.

Права и обязанности субъектов валютного контроля

Субъекты валютного контроля обладают правами мониторинга в пределах своей компетенции. Они могут проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами норм законодательства в сфере валютного оборота и регулирования. При проведении подобных мероприятий они вправе проверять достоверность ведения учета и актуальность отчетности. Для этого контролируемые субъекты обязаны им предоставлять документы и информацию о ведении валютных операций, об открытии и обслуживании счетов. После отправки запроса по закону им дается семь дней для подготовки и представления требуемых бумаг.

Валютные операции требуют составления отчетности

В их компетенции привлечение к ответственности нарушителя, предполагающее меры административной, а в некоторых случаях и уголовной ответственности. Для каждого органа установлен свой порядок работы. Они вправе запрашивать документы:

удостоверяющие личность физического лица;
о государственной регистрации субъекта хозяйствования резидента;
подтверждающие статус субъекта предпринимательства нерезидента;
свидетельство о постановке на налоговый учет;
о праве собственность на недвижимое имущество;
подтверждающие права нерезидентов на проведение валютных операций;
уведомление Налоговой Службы об открытии счета в финансовой организации, расположенной за пределами РФ;
соглашения, контракты, договоры, протоколы общих собраний;
подтверждающие проведение валютных операций;
таможенные декларации;
подтверждающие ввоз в РФ и вывоз из нее товаров и валюты;
паспорта сделок;
уведомления об уступке денежного требования финансовому агенту;
договора страхования;
подтверждающие право проведения предпринимательской деятельности без специального образования;
по внешнеторговым операциям.

Субъекты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые имеют непосредственное отношение в рассматриваемой операции. Все предъявляемые бумаги должны быть актуальными на день подачи для рассмотрения. По требованию органов контроля их нужно переводить на русский язык, если оригинальные версии документов оформлены на иностранном языке, а также заверять руководителем проверяемого субъекта или нотариусом.

Вся документация предоставляется органам и агентам контроля в оригинальном виде или в ксерокопированном, но заверенном надлежащим образом. Если к проведению операции имеет отношение только часть документа, то допускается предоставление его выписки. Если бумаги оформлены в ненадлежащем виде, то банк, через который проводятся операции вправе отказать в их реализации, о чем субъект уведомляется в срок одного дня, после вынесения решения об отказе.

После ознакомления с документацией представители контролирующего органа возвращают ее оригинальные версии владельцу. В материалы дела помещаются только заверенные ксерокопированные версии бумаг. При осуществлении обмена информации в электронном виде, все участники процедуры обязуются сохранять нормы конфиденциальности.

Понятие и назначение валютного контроля

Комплекс определенных действий, ориентированных на обеспечение соблюдения законодательных норм в сфере валютных расчетов и на ограничение оттока капитала из страны, называется валютным контролем. Нерезидентам он предоставляет возможность свободного проведения зарубежных переводов без ограничений. Их можно также оформить между резидентами и нерезидентами. Между резидентами переводы в валюте запрещены за исключением некоторых случаев, оговоренных законом.

Валютному контролю подлежат операции, в которых основной валютой является иностранная. Если она используется российской компанией, к примеру, для проведения расчетов с зарубежными партнерами, то сделка обязательно подлежит мониторингу, вне зависимости, занимается объект валютного контроля импортом или экспортом.

Для отслеживания операций в иностранной валюте применяется валютный контроль

Мониторинг транзакций проводят уполномоченные российским правительством организации, а также органы валютного контроля в РФ и его агенты. Основные функции деятельности принадлежат Центробанку РФ, однако их могут выполнять и исполнительные власти на федеральном уровне, которые наделены соответствующими полномочиями от правительства. Их задачами являются:

разработка и издание нормативных актов;
контроль исполнения законодательных позиций;
надзор в сфере валютных операций;
проведение проверок.

Обязанность контроля действий в валютной сфере над резидентами и нерезидентами, не относящимся к категории кредитных и финансовых организаций, возлагается на банковские учреждения, через которые проводятся соответствующие транзакции. Агентами валютного контроля являются банки. Они находятся в подчинении Центробанка РФ. Задачи агентов могут выполнять и другие организации, в том числе и Федеральная Налоговая Служба и «Внешэкономбанк».

Агенты регулируют и мониторят все виды валютных операций, и при этом оформляют необходимую для накопления информации и формирования статистики документацию. Принципы деятельности заключаются в исключении вмешательства в государственные операции, если они не оправданы. При этом они обеспечивают единство системы валютного регулирования и контроля. Права всех участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Какие операции являются валютными

В законодательстве четко отражено, что относится к категории валютных операций. Согласно положениям нормативных актов под это понятие подходят финансовые операции:

получения и передачи иностранной валюты между резидентами страны;
получение, передача, использование иностранной, национальной валюты и ценных бумаг между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами;
ввоз в страну или вывоз из нее иностранной или национальной валюты, а также ценных бумаг, выпущенных в РФ;
перевод инвалюты, рублей или ценных бумаг между счетами, один из которых открыт в РФ, а другой – за рубежом;
перевод между резидентами рублей с одного заграничного счета на другой.

Валютные операции классифицируются и по более узким признакам и параметрам. По срокам исполнения они бывают капитальными, кассовыми и текущими. Операции могут совершаться резидентами и нерезидентами. Они могут быть направлены на достижение различных целей и совершаться в собственных интересах или в интересах клиентов. Также они подразделяются на активные и пассивные с точки зрения бухгалтерского учета и особенностей его ведения.

Все виды валютных операций отражены в законодательстве

Валютные операции бывают индивидуализированные под характер сделки или универсальные, актуальные для клиентов любого банка. По такой классификации они могут быть проведены посредством:

корреспондентской связи с другими банками;
торговли иностранной валютой на территории РФ;
сопровождения экспортно-импортных операций;
перевода между банковскими счетами;
накопления иностранной валюты в государстве для улучшения позиций экономики;
кредитования в международной финансовой среде.

В отдельную категорию выделяются конверсионные валютные операции, которые проводятся с целью обмена одной иностранной валюты на другую с учетом разницы курсов. В качестве примера таких операций, можно привести торговлю на финансовом рынке форекс.

Сдаю помещение в аренду на Букинге

На Букинге сдают и снимают отели, хостелы, виллы, эскимосские иглу и любое жилье посуточно — каждый день бронируется полтора миллиона номеров. Если вы хотите разместить предложение жилья на Букинге, приготовьтесь заплатить комиссию сервису и пройти валютный контроль.

Счета за свои услуги Букинг выставляет ежемесячно, поэтому валютный контроль придется проходить каждый раз. Открывать валютный счет не нужно — все расчеты в рублях.

Валютный контроль для Эйрбиэнби и Букинга в Модульбанке

Кроме Букинга есть еще Эйрбиэнби — такой же сервис бронирования жилья, но на нем чаще размещают квартиры и апартаменты. Чтобы работать с Эйрбиэнби, нужно проходить валютный контроль по той же схеме, что и с Букингом.

В Модульбанке у Букинга «зеленый коридор»: компания известная, поэтому валютный контроль проходит упрощенно. Чтобы работать с сервисом, нужно представить в банк:

выписку из договора с Букингом — один раз, в самом начале;
счет с печатью и подписью и акт о выполненных работах с подписями и печатями обеих сторон — при каждом валютном контроле.

Ответственность за нарушения валютного контроля

За нарушение норм валютного контроля и отчетности может оштрафовать банк или налоговая служба. Размер штрафа зависит от того, что было нарушено.

Административная ответственность предусмотрена ст. 15.25 КоАП РФ, а уголовная — ст. 193 и 193.1 УК РФ.

Несвоевременное представление документов в банк

За непредставление документов по валютной сделки в финансово-кредитное учреждение предусмотрена административная ответственность по ст. 15.25 КоАП РФ.

Если просрочка документов составила более 90 суток, то оштрафуют на сумму (ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ):

от 4 тысяч до 5 тысяч руб. – должностное лицо;
от 40 тысяч до 50 тысяч руб. – компанию.

В каких днях исчисляется просрочка – законодательно не установлено. ВС РФ в определении Определение от 28.03.2018 № 305-АД17-18495 указывал, что в рабочих. Но на тот момент действовала старая редакция КоАП РФ. А налоговая считает, что дни считаются в календарных (письмо ФНС РФ от 10.08.2020 № ВД-4-17/12881@). Так как разъяснения ФНС даны позже, то лучше исчислять дни просрочки в календарных.

Незаконные валютные операции

Если физлицо или компания проведет незаконную куплю-продажу валюты или другую незаконную валютную операцию, в том числе переведет валюту без открытия специального счета, то размер штрафа составит:

от 20 тысяч до 30 тысяч руб. – на должностное лицо;
от 75% до 100% суммы незаконной валютной операции – для ИП и компаний.

За непредставление отчета о движении денежных средств через электронные кошельки без открытия специального счета оштрафуют на сумму в размере от 20% до 40% от суммы перевода. Независимо от того, компания это, ИП, должностное лицо или обычное физлицо.

Несдача отчетности в налоговую

За несвоевременное представление в ФНС отчетности об открытии или закрытии счета, а также об изменении реквизитов счета в российских банках, оштрафуют на сумму:

от 1 тысячи до 1,5 тысяч руб. – физлицо;
от 5 тысяч до 10 тысяч руб. – должностное лицо;
от 50 тысяч до 100 тысяч руб. – компанию.

За такое же нарушение, но если счет открыт в иностранном банке, штрафовать будут по ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ на сумму:

от 4 тысяч до 5 тысяч руб. – физлицо;
от 40 тысяч до 50 тысяч руб. – должностное лицо;
от 800 тысяч до 1 млн руб. – компанию.

Уголовная ответственность за несвоевременное зачисление валюты на счет

При нарушении сроков репатриации (поступления) денег по сделке или займа в крупном размере предусмотрена уголовная ответственность. Но только в том случае, если эта компаний или физлицо уже ранее подвергалась наказанию за нарушение валютного контроля (ч. 1 ст. 193 УК РФ).

В этом случае виновного оштрафуют на сумму от 200 тысяч до 500 тысяч руб. или в размере зарплаты осужденного за период от 1 до 3 лет. Также могут назначить принудительные работы на срок до 3 лет или лишить свободы на тот же срок.

Крупный размер в этом случае – более 100 млн. рублей.

За такое же нарушение, но только совершенное в особо крупном размере, группой лиц или по подложным документам, ответственность будет жестче. За это могут лишить свободы на срок до 5 лет и одновременно назначить штраф в сумме до 1 млн руб. или в размере зарплаты осужденного за весь период лишения свободы. Однако по решению суда штраф могут и не назначить. В зависимости от обстоятельств по уголовному делу.

Особо крупный размер – более 150 млн. рублей.

Валютная операция по подложным документам

За перевод денег по фиктивным документам на счета нерезидентов предусмотрена уголовная ответственность по ч. 1 ст. 193.1 УК РФ:

штраф в размере от 200 тысяч до 500 тысяч рублей или в размере зарплаты осужденного за период от 1 года до 3 лет;
принудительные работы на срок до 3 лет;
лишение свободы на срок до 3 лет.

За такое же нарушение, но совершенное в крупном размере (более 9 млн руб.) или группой лиц по сговору, в том числе с регистрацией фиктивной компании, виновных могут лишить свободы на срок до 5 лет, в том числе с одновременным штрафом в размере до 1 млн. рублей

Нарушения правил валютного контроля

Нарушения правил валютного контроля и ответственность, предусмотренная за них, закреплены в ст. 15.25 КоАП. Согласно данной статье, к подобным нарушениям относятся:

осуществление незаконных операций с иностранными денежными знаками;
предоставление данных об операциях с валютой в налоговый орган с нарушением сроков или формы;
нарушение условий сделок резидента с нерезидентами (и отражения результатов таких сделок);
нарушение сроков и форм установленных порядков учета и отчетности по операциям, подлежащим валютному контролю.

Эти нарушения являются административными и влекут за собой наложение штрафов.

Какие разновидности внешнеэкономической деятельности будут подвергать валютному контролю?

Существует несколько разновидностей внешнеэкономической деятельности, которые будут подвергаться валютному контролю со стороны государства. Они имеют собственный характер взаимоотношений и особенности.

1. Процедура внешней торговли. По своей сути, это отношения экспортно-импортного характера. Договора этой разновидности реализуются посредством выполнения обязательств по поставке грузов через границу.

2. Кредитные операции с валютой. Здесь можно реализовать процедуру по покупке акций у иностранной компании или проведение процесса займа активов, оборудования, техники или денежных средств. Дополнительно к этому можно отнести покупку долговых обязательств. Эти процессы реализуются при использовании процедуры проектного финансирования или путем формирования общей компании на основе одного согласованного проекта.

3. Производственное объединение. Это совокупность нескольких компаний, которые официально договариваются между собой и организуют совместный выпуск товаров или оказание услуг. Благодаря этому они получают прибыль и существенно сокращают издержки. Компании располагаются в разных странах и проводят оплату сырья при помощи валютных счетов.

4. Инвестиционное сотрудничество. Некоторые компании вкладывают в развитие другого субъекта средства, чтобы в дальнейшем получить большую прибыль. Для этого валютные средства переводятся насчет компании. По своей сути этот процесс напоминает покупку ценных бумаг.

Каждая из разновидностей внешнеэкономической деятельности за счет работы с иностранными юридическими лицами и проведения процедуры оплаты при помощи иностранной валюты. Поскольку для контроля все транзакции будут реализованы через валютный счет банка, все переводы обязательно буду подвергаться проверке контролирующего органа.

Валютные ограничения

Валютные ограничения призваны проконтролировать движение средств между контрагентами из разных стран. Накладываются они на импортные операции, реже – на экспортные. В России ведется политика поддержки курса рубля и национальной экономики, поэтому ограничения касаются именно импортных операций.

В рамках механизма ограничения экспортеры могут продавать валюту только отдельным банкам (например, Центробанком) по фиксированному курсу, а импортеры должны получить разрешение на покупку валюты. Существуют и другие виды ограничений, в том числе опосредованные – например, применение искусственно увеличенного курса местной валюты.

Читайте статью «Биржа книги».

Документы для валютного контроля и сроки их подачи

Вид контракта

До 600 тысяч рублей

600 тысяч – 3 млн рублей

Свыше 3 млн рублей для импорта/кредита, а также более 10 млн для экспорта

Экспорт

Без предъявления документов

Достаточно – код операции

Несколько документов – в т. ч., акт передачи

Контракт и другие установленные законодательно документы

Импорт/кредит

Упрощенная система контроля предусмотрена для движения финансов суммой менее 600 тысяч рублей. В процессе осуществления сделки необходимо сообщит банку лишь код вида операции. Если сумма контракта – выше 600 тысяч, но менее 3 млн рублей, то необходимо предоставить следующие документы по валютному контролю в банк:

договор;
акт передачи;
копию счета или соглашения.

Более крупные сделки суммой от 3 до 10 млн в случае оформления кредита или импорта, а также свыше 10 млн – при совершении экспорта, подлежат постановке на учет финансовой организацией. При этом контракту присваивается контрольный уникальный номер. Здесь уже на рассмотрение предъявляются накладные, декларации и инвойсы.

Документы, обязательные для предъявления юридическими лицами:

удостоверение личности;
документы о постановке на учет;
таможенные декларации;
документ о праве владения недвижимостью;
оповещение об открытии валютного счета или вклада за пределами России.

Что нужно сделать для прохождения процедуры?

Существуют несколько особенностей и рекомендаций, которые обязательны для соблюдения. Четкое их выполнение поможет завершить все процессы с положительным результатом.

1. Во всех контрактах, которые будут заключаться в рамках внешнеэкономической деятельности, должны быть максимально подробно прописаны не только условия сделки, но оговоренные сроки.

3. Дополнительно потребуется предоставить справку, где указаны все подтверждающие документы.

Чтобы процесс перевода прошел положительно, и поступление можно было контролировать на официальном уровне, юридическому лицу потребуется оформить валютный счет. С его участием будут проводиться следующие операции:

расчеты с зарубежными партнерами непосредственно с участием валюты, при этом процесс конвертации будет исключен;
возможность получения займов;
реализация инвестиционной деятельности в зарубежные компании;
покупка ценных бумаг;
приобретение недвижимости;
приобретение валюты и ее сохранение;
получение процентов от валютных депозитов;
переводы заработной платы сотрудникам.

В стандартных ситуациях оформление проводится бесплатно для всех юридических лиц. Плата взимается исключительно за обслуживание по прайсу услуг. Заявку можно подать в электронном формате через официальный портал банка или при личной встрече с сотрудником. После ее утверждения заявитель предоставляет пакет документов. Они проверяются в течение трех рабочих дней. После этого подписывается соглашение на оказание услуг и обслуживание банковского счета.

Какие валютные операции подлежат контролю?

Несмотря на то, что государство осуществляет контроль за валютными операциями, его интересуют всего 3 крупных группы:

Расчеты между гражданами и организациями РФ и нерезидентами

Здесь важно соблюдать баланс и защиту прав обеих сторон сделки. Как резиденты должны понимать, что их интересы будут учтены, так и нерезидентам следует знать, что даже на территории чужого государства они смогут осуществлять экономическую деятельность.

Покупка и продажа ценных бумаг, оплачиваемых в валюте

Речь идет не только о брокерской деятельности. Ценные бумаги могут выступать в качестве предмета сделки, залога и иного гражданско-правового инструмента. За их движением на территории РФ следят уполномоченные организации.

Расчет в валюте по сделкам с зарубежными контрагентами.

При совершении валютных операций и резиденты, и нерезиденты должны придерживаться следующих правил:

все расчеты проводятся только через счета, открытые в банке, являющиеся участниками валютного контроля;
практически все расчеты по сделкам между гражданами РФ в валюте иностранного государства запрещены (за некоторым исключением);
если осуществляется внешнеэкономическая деятельность, второй участник сделки – резидент должен уведомить банк о сроках выполнения обязательств и сумме валюты, поступающей на счет;
если в сделке участвуют резидент и нерезидент, и последний свои обязательства не исполнил, резидент должен вернуть то, что получил по сделке;
при наличии необходимости совершения перевода денег резидента на счет, открытый в иностранном государстве, он должен уведомить ФНС и принести в банк уведомление с отметкой о принятии налоговой.

Несмотря на то, что государству фактически дана возможность следить за операциями в валюте, основным принципом валютного контроля является невмешательство. Поэтому банки в качестве контролеров могут предпринять кардинальные меры только при наличии соответствующих обстоятельств.

Как проводится контроль за операциями:

Уполномоченное лицо выясняет всю информацию по операции: где, кем, на какую сумму и в какие сроки она должна быть совершена.
Подготавливаются необходимые документы и осуществляется их проверка.
Банк проводит операции (при необходимости, открывает дополнительный счет).
Информация о сделке вносится в базы данных.
В банке аккумулируются/резервируются необходимые денежные средства. После осуществления операции средства могут быть возвращены.
Сделка закрывается, по ней формируется отчетность в установленной форме.

Обязанности и права участников при проведении операций

Резиденты и нерезиденты, работающие в РФ по валютным соглашениям, обязаны передавать соответствующие сведения о сделках в уполномоченные структуры.

Участники соглашений должны соблюдать установленные правила по учету и составлению отчетов по операциям, а также гарантировать их сохранение на период не меньше 36 месяцев от даты совершения. При выявлении у организаций и физических лиц нарушений законодательства последние обязаны полностью исполнить полученное предписание органов контроля о нарушении.

Лица, выполняющие операции с валютой в РФ, могут получать акты по результатам проведенных проверок (для ознакомления), а также обжаловать решения или действия проверяющих структур в порядке, определенном законодательством РФ.

Важно! В случае неправомерности действий представителей контролирующих органов проверяемые лица имеют право согласно ФЗ обратиться за возмещением ущерба, причиненного указанными действиями

Какие документы должна подготовить организация

Для того чтобы провести валютный контроль, банки запрашивают информацию о сделке. Организация обязана предоставить необходимый комплект документов. В зависимости от типа и суммы сделки, пакет документов может меняться.

В случаях, когда стоимость контракта не больше 600 тыс. руб., достаточно сообщить банку только код операции. Список всех кодов можно найти в Инструкции 181-И в приложении 1:

Пример кодов валютных операций

Если стоимость сделки выше 600 тыс. руб., но не больше 6 млн при экспорте и 3 млн в случае импорта, то банк потребует предоставить следующие документы:

договор с иностранным контрагентом (контракт, инвойс, соглашение);
платежное поручение на списание рублей (при импорте или договоре займа);
заявление на перевод валюты (при экспорте или договоре займа);
акт о списании с транзитного счета;
сведения о валютной операции;
паспорт сделки.

Если сумма по контракту больше порогового лимита, то договор ставится в банке на учет под уникальным номером.

Все необходимые документы нужно передать банку в течение 15 дней после совершения сделки. Не рекомендуется подавать документы в последний день, лучше оставить несколько дней в запасе для устранения недочетов.

Когда договор могут поставить на учет?

Чтобы официально подтвердить и закрепить на законном основании внешнеэкономическую деятельность некоторые договора ставятся на учет в банке с активными полномочиями. Установленные законодательством требования применяются к сделкам связанным с экспортом, на сумму от 6 миллионов рублей. Дополнительно сюда включаются договоры на импорт и поучение займов, на сумму от трех и выше миллионов рублей.

1. Предмет сделки. В эту категорию можно отнести различные товары, услуги и работы. Процедуры для предоставления лизинга и аренды. Работа с объектами собственности интеллектуального типа. Процедуры с товарными ценностями.

2. Цена договора. Сделка должна быть заключена на сумму от 3 миллионов рублей в случае, если разговор идет о кредитах или займах. При договорах на экспорт, показатель увеличивается до 6 миллионов рублей.

Дополнительно к этому необходимо поставить соглашение на контроль. Это происходит, если процесс находится на стадии планирования. В данной ситуации контрагенты должны иметь готовый проект. В само соглашение вносятся следующие параметры:

дата заключения контракта;
предмет для заключения договора;
валюта для оплаты и конечная сумма;
сроки выполнения условий договора;
полные реквизиты обеих сторон.

Все эти пункты должны быть расписаны и обязательно утверждены сторонами внешнеэкономической деятельности.

Как осуществляется валютный контроль в банке

Для расчетов в иностранной валюте с партнерами из других государств нужно открыть валютный счет в российском. Для разной валюты нужны отдельные счета.

Какие операции попадают под контроль

Под валютный контроль попадают такие операции:

оплата товаров и услуг, которые поставляются иностранными контрагентами;
получение денежных средств за товары или услуги от зарубежных компаний;
расчеты с нерезидентами;
операции с российскими и зарубежными ценными бумагами.

То есть, практически все расчеты в иностранной валюте с зарубежными контрагентами подпадают под валютный контроль.

Работа с контрактами до 600 тыс. руб.

При таких контрактах достаточно сообщить код операции в банк. В тех случаях, когда такие контракты заключаются в валюте, их сумма пересчитывается в рубли по курсу банка.

Иногда банк может запросить дополнительные документы на свое усмотрение.

Работа с контрактами, превышающими 600 тыс. руб.

Если сумма контракта более 600 тыс. руб., банк потребует дополнительные документы:

документы, подтверждающие место регистрации юрлица или личность физлица,
таможенные декларации,
справка об открытии счета за рубежом,
уведомление о постановке на учет.

Какие именно документы запросит банк – зависит от конкретной сделки.

Лимит в 600 тысяч был установлен в марте 2022 года, до этого вышеперечисленные правила распространялись на контракты суммой выше 200 тыс. рублей

Важно, что установленный новый лимит в 600 тыс. рублей никак не связан с лимитом по закону 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…»

За услуги валютного контроля банки взимают комиссию. Обычно она рассчитывается в процентном соотношении от суммы операции. Например, в Райффайзенбанке валютный контроль обойдется в 0,15% от суммы платежа, но не менее 290 рублей. Газпромбанку за него придется заплатить 0,13%, но не менее 400 рублей. А Банк Таврический потребует 0,15% от суммы контракта, при этом минимум нужно заплатить 500 рублей.

Общие сведения о валютном регулировании в России

Определение 1

Валютное регулирование – это деятельность органов государственной власти, которая заключается в регламентировании порядка совершения валютных операций.

Органами, которые уполномочены на осуществление в Российской Федерации валютного регулирования, являются Правительство РФ и Центральный банк РФ (Банк России).

Указанные органы вместе с палатами Федерального Собрания составляют и принимают общеобязательные нормативно-правовые акты, которые в своей совокупности формируют валютное законодательство. Именно оно обеспечивает осуществление валютного регулирования в стране.

Главной целью валютного регулирования является обеспечение защиты национальной валюты (в России – российского рубля) от неблагоприятного внешнего экономического воздействия, а также от различных противоправных действий в сфере валютных отношений. В результате этого в стране должна быть создана благоприятная почва для развития валютных отношений и обеспечения валютного движения. Все эти действия в конечном итоге должны привести национальную валюту к состоянию полной конвертируемости.

При воплощении на практике валютного регулирования органы государственной власти могут воспользоваться одним из двух методов: прямым или косвенным.

Прямой (или императивный) метод предполагает принуждение со стороны государства, то есть принятие в императивном порядке его органами обязательных мер и совершение ими других действий административного характера. Наиболее часто это проявляется в установлении специального порядка проведения валютных операций либо их запрета.

Для косвенного (диспозитивного) метода характерно использование экономических рычагов и мер воздействия на поведение субъектов валютного рынка. В данном случае им предоставляется право самостоятельно принимать решение об участии (неучастии) в проведении валютных операций и форме этого участия (неучастия).