Как делать не надо
Нельзя ввозить товары, в том числе образцы для испытаний, карго-доставкой (то есть контрабандой) и покупать сертификаты или декларации о соответствии без проведения исследований.
За нарушение порядка прибытия товаров на территорию ЕАЭС гражданину и юрлицу грозит административный штраф от половины до трехкратного размера стоимости товаров с их возможной конфискацией.
А за подделку сертификатов о соответствии возможна административная и уголовная ответственность. Административная может выражаться в виде штрафа в размере до 1 млн руб., приостановки на три месяца деятельности организации и конфискации товаров (ст. 14.43, 14.44 КоАП). Уголовная — в виде принудительных работ, штрафа, ареста на срок до полугода или лишения свободы на срок до четырех лет (ст. 327 УК РФ).
Пример. В этом году детские игрушки, которые в Россию из Китая поставляла компания-импортер ООО «Авангард М-16» из Красноярского края, при проверке не прошли испытания на соответствие техническому регламенту. Весь ее товар подлежит изъятию и утилизации.
Коротко: как оформить доставку товара, требующего сертификации
Шаг 1. Подобрать код ТН ВЭД на товар.
Шаг 2. Определить технический регламент, которому должен соответствовать товар.
Шаг 3. Заключить договор с органом по сертификации или сертификационным центром для проведения испытаний.
Шаг 4. Получить образцы товара.
Шаг 5. Провести испытания продукции.
Шаг 6. Получить сертификат о соответствии.
Шаг 7. Заказать партию обуви у производителя и оплатить ее.
Шаг 8. Зарегистрироваться в системе «Честный знак» и получить штрихкоды.
Шаг 9. Промаркировать товар штрихкодами.
Шаг 10. Организовать перевозку товара.
Шаг 11. Задекларировать товары на таможне, предоставив все необходимые документы, и оплатить таможенные расходы (сбор, пошлина, НДС).
Шаг 12. Оплатить экологический сбор по итогу года ввоза товаров.
Новые тарифы для работы на маркетплейсах
Выводите прибыль на личную карту
до 5 000 000 в месяц — бесплатно,
а далее с комиссией всего 0,5%
Узнать
Этапы таможенного оформления товара из Китая
- Оценка пакета документов. На данном этапе таможенники проверяют наличие сопроводительной документации (декларация на товары, упаковочный лист, сертификаты и так далее).
- Проверка документов. Таможенники проверяют соответствие товаров предоставленным документам для подтверждения законности импорта. В конце таможенники самостоятельно рассчитывают стоимость груза исходя из документов, предоставленных импортёром.
- Валютный контроль и проверка ВЭД-контракта. Проверяется соблюдение правил валютного контроля (поскольку все торговые операции, осуществляемые в иностранной валюте, подлежат валютному регулированию), внешнеторговый контракт купли-продажи, а также проверяется факт, что у импортёра вообще есть право заниматься внешнеэкономической деятельностью (нужно представить уставные документы юридического лица).
- Проверка таможенных платежей. На данном этапе проверяется не только сам факт уплаты необходимых таможенных платежей, но и их корректность. Например, импортёр может нарушить сроки подачи декларации или просрочить оплату — в таком случае таможенным органам придётся выписать ему штраф. Расчёт пени по таможенным платежам здесь.
- Фактический осмотр товара. На данном этапе проверяется фактическое соответствие товаров грузу. Если все документы составлены правильно, груз пропускают.
- В конце процедуры таможенник подписывает и ставить печати на всех предоставленных документах.
Декларация
На любой товар, который пересекает границу России, необходимо оформить грузовую таможенную декларацию (ГТД). Этот документ оформляется на бланке специального типа, который имеет несколько степеней защиты от подделок.
Грузовая таможенная декларация содержит информацию о ввозимом товаре:
- наименование сторон сделки,
- название компании, которая произвела товар,
- краткие сведения о структуре груза и так далее.
Конечно, всю эту информацию можно найти и в других документах, однако весь пакет документов достаточно объёмен, поэтому таможенники перед глазами всегда должны иметь официальную бумагу, в которой содержится все основная информация о грузе. Также у ГТД есть и другое назначение — с помощью этой бумаги подтверждается законность перемещения товара через границу.
Таможенное оформление грузов
Таможенное оформление грузов включает в себя подачу не только декларации, но и других документов на груз, а также осмотр груза таможенниками. Чтобы оформление прошло успешно, нужно подготовить следующий пакет документов:
- ВЭД-договор или любой другой документ, подтверждающий сделку.
- Документы на транспорт.
- Различные разрешительные документы для грузов специального типа — лицензии, сертификаты и так далее.
- Документы, которые подтверждают происхождение товаров.
- Платёжная документация и документы, подтверждающие уплату пошлин. Если расчёт производился в валюте, то нужно также предоставить паспорт груза.
- Документ, который подтверждает личность декларанта (например, паспорт).
Если документы составлены корректно, а груз соответствует документам, то декларант получает разрешение на провоз груза, а сам груз пропускают.
Оплата пошлин
Также для пропуска груза необходимо оплатить все пошлины и налоги. Оплатить пошлины можно в кассу либо на счёт таможенного органа. Оплата производится только в рублях. После предъявления товаров у декларанта есть 15 дней, чтобы оплатить все таможенные платежи. Если он превысит этот срок, ему будет начислен штраф. При уплате пошлин таможенный служащий по требованию заявителя может выдать ему документ, подтверждающий оплату.
Также при растаможке груза широко используются авансовые таможенные платежи. В таком случае плательщик вносит на счёт таможенного органа определённую сумму денег, а при подаче декларации он фиксирует этот факт и деньги идут на оплату пошлин (до подачи декларации деньги считаются собственностью плательщика).
Оплата пошлин авансовым методом может осуществляться даже тогда, когда деньги на счёт переводит не фактический хозяин груза, а брокер, который выступает от его имени, но в таком случае переведённые деньги считаются собственностью брокера до момента подачи декларации.
Индия
Ещё одна страна, претендующая на статус мирового производственного цеха, — Индия. Власти страны уже давно стараются привлечь компании, которые хотят снизить зависимость от Китая, а пандемия COVID-19 лишь ускорила процессы. В апреле 2020 года правительственные структуры обратились к тысяче американских компаний и предложили им льготы при переносе производства из Китая, писал недавно Bloomberg. При этом предпочтение отдают поставщикам медицинского оборудования, пищевым производствам, лёгкой промышленности и производителям автомобильных запчастей.
Некоторые компании и целые отрасли освоились в Индии уже давно. Корейская Samsung запустила здесь сборку телефонов ещё в 2007 году. После открытия очередного завода в 2018 году компания могла производить в стране до 120 млн устройств. Главный конкурент Samsung в Индии — китайская Xiaomi — тоже наращивает производство внутри страны. Здесь она работает с тайваньской Foxconn, которая известна как крупнейший подрядчик по сборке iPhone. Для Apple Foxconn c 2019 года производит в Индии популярную модель iPhone XR. Ещё один подрядчик Apple — Wistron Corp. — выпускает на юге Индии некоторые модели iPhone с 2017 года. Производство в стране разместила уже и китайская корпорация BBK Electronics, которая выпускает телефоны Oppo и Vivo.
Несмотря на успехи в некоторых отраслях, Индия по-прежнему плохо интегрирована в мировую систему снабжения. Недавно после 7 лет переговоров власти страны отказались от многостороннего торгового соглашения с другими азиатскими государствами. Индия создала условия для локализации производства компаний, которые хотят снабжать местный рынок, но не подходит для тех, кто хочет использовать страну как производственную площадку для экспорта, пишет BBC.
Отечественные посредники
Если вы собираетесь налаживать импорт товаров из Китая, но при этом не имеете ни малейшего понятия ни о китайском, ни даже об английском языках, настоятельно советуем обратиться к отечественным компаниям. Риск есть и в этом случае, но он далеко не так велик.
Как и в прошлом случае, вы сможете не только самостоятельно выбрать поставщика, но и побывать на его производстве. Причем стоить это будет намного дешевле: от 400 долларов, причем в эту же сумму зачастую включены услуги переводчика. За отдельную плату и при условии предоставления письменного запроса могут предоставить образцы наиболее интересующих вас товаров.
Это особенно важно для тех предпринимателей, которые возят автоаксессуары из Китая: мода и спрос на них постоянно меняются, так что лучше заранее узнать о перспективах продаж. Заметим, что многие компании предлагают «арендовать» переводчика на весь день
Как правило, заплатить за это придется от 100 долларов. Оптимально для тех предпринимателей, которые все же хотят организовать импорт товаров из Китая, самостоятельно договариваясь с производителями
Заметим, что многие компании предлагают «арендовать» переводчика на весь день. Как правило, заплатить за это придется от 100 долларов. Оптимально для тех предпринимателей, которые все же хотят организовать импорт товаров из Китая, самостоятельно договариваясь с производителями.
Как импортировать товар в Россию: процедура таможенного оформления
Все грузы, прибывающие в Россию из других стран, первым делом попадают на склады временного хранения. Они находятся в портах, аэропортах, контейнерных терминалах, пропускных пунктах на границе, на ж/д станциях. За пребывание партии товара на СВХ придется заплатить — от 8 000 до 18 000 рублей за 2 дня (зависит от склада). Погрузка, разгрузка, сортировка и другие услуги оплачиваются дополнительно.
Выдержка из прайс-листа на услуги склада временного хранения, расположенного в Пскове.
Сотрудники склада передают на таможню отчет о том, что приняли товар. После этого начинается процесс таможенной очистки или, проще говоря, растаможки. Вы можете заниматься ею самостоятельно или обратиться в специализированную компанию, которая за 15 000 – 25 000 оформит груз. Если решите действовать через брокера, убедитесь в том, что он включен в
. Присутствие в списке означает, что компания работает официально.
Если оформляете товар самостоятельно, ехать никуда не придется — нужно
. Не позднее окончания рабочего дня, следующего за подачей декларации, таможня должна выпустить товар при условии, что все требования соблюдены. В противном случае вы получите отказ с описанием причин.
Если на товар оформляли сертификат соответствия, таможня может запросить протокол испытаний и документ, подтверждающий ввоз в страну образцов, которые изучала лаборатория.
Какие товары из Китая выгодно продавать
В категориях товаров, которые выгодно продавать, сочетается хороший спрос, недорогая логистика и выгодная рыночная стоимость. Сейчас к таким категориям относятся, например, зоотовары, аксессуары, мелкая электроника, фурнитура.
Есть категории, в которых наблюдается явление «упущенной прибыли». Спрос на такой товар высокий, а продавцов недостаточно. Чтобы найти такие категории, как правило, обращаются к аналитикам.
Например, в начале лета к товарам с упущенной прибылью относились женские топики — покупатели не находили того, что искали. Упущенная прибыль составила 32 миллиона рублей при общем объёме рынка 250 миллионов.
Эксперты JoomPro рекомендуют закупать товары разных категорий. Например, часть товаров можно выбрать из категорий с упущенной прибылью, часть — из категорий регулярного спроса (например, зубные щётки или губки для посуды), у которых может быть низкая маржинальность, но высокая оборачиваемость.
Ещё один вариант — закупать товар одной категории, но быть уверенным в том, что она будет в тренде минимум 5–10 лет. Например, сейчас быстро развивается категория товаров «болезни молодых». В неё входят товары для здоровья тех, кто много времени проводит в сидячем положении: массажёры для спины и шеи, тренажёры для глаз, домашние приспособления для здоровья, умные гаджеты и так далее.
Закупка товара за границей: сколько придется заплатить за ввоз продукции
При импорте товаров вы оплачиваете таможенную пошлину, которая может быть фиксированной или рассчитываться в % от таможенной стоимости груза.
Таможенная стоимость рассчитывается по формуле:
(Стоимость товара согласно инвойсу + Дополнительные расходы на импорт*)
Все расходы, которые вы понесли до момента пересечения грузом границы РФ, — страхование, транспортировка, услуги грузчиков и прочие.
Если доставку до российской границы по условиям контракта осуществляет продавец, таможенная стоимость равна стоимости товара по инвойсу, которая включает все дополнительные услуги.
Вы указываете таможенную стоимость в декларации, а сотрудники ведомства сравнивают ее с данными из своей базы. Свод минимальной стоимости товаров формируется на основании данных по внешнеэкономическим сделкам за несколько последних лет и дает таможенникам представление о том, что сколько должно стоить. Если цена в декларации покажется им заниженной, вас попросят объяснить, как так вышло. Не сможете — заплатите пошлину от стоимости, назначенной инспектором, а позже сможете оспорить решение в суде.
Таможенная пошлина
. Например, если ввозите мужские халаты, пижамы или трусы, заплатите 1,75 евро за килограмм. При импорте детских кукол взимается 7,5% от стоимости.
Кроме пошлины при закупке товара за границей вы заплатите:
-
Таможенный сбор. Он вносится при каждой подаче декларации, в случае отказа не возвращается. Сумма
— чем она выше, тем больше отдадите за услуги таможни. Например, за партию ценой до 200 000 рублей нужно заплатить 775 рублей, а при цене от 200 000 рублей и 1 копейка до 450 000 рублей включительно — уже 1 550 рублей (цифры актуальны на август 2021 года). -
Таможенный акциз. Уплачивается только при импорте
, например, табачных изделий.
, может выражаться в % от таможенной стоимости товара или быть фиксированным. Например, при ввозе сигарет заплатите 2 евро за 1 000 штук. - Ввозной НДС. Поскольку иностранный производитель не платит НДС на территории РФ, вы делаете это за него. Когда продадите товар и будете начислять НДС, сможете уменьшить сумму на уже уплаченную на таможне. Об этом расскажем в следующем разделе статьи. Ставка налога — 0%, 10% или 20%, в зависимости от категории товара. Базовая — 20%, для расчета используется формула:
(Таможенная стоимость товара + Таможенные сборы + Таможенная пошлина + Таможенный акциз) * 20%
Для оплаты таможенных платежей нужно:
- Зарегистрироваться на
. После регистрации вам откроют единый лицевой счет. - Рассчитать платежи и зачислить нужную сумму на лицевой счет, указав
(по нему сотрудники службы поймут, за что вы платите). К моменту подачи декларации деньги уже должны быть доступны. - Когда таможня одобрит выпуск груза, деньги спишут со счета.
Чтобы прикинуть, сколько суммарно будет стоить ввоз партии товара из-за рубежа, можете воспользоваться
или платной программой (например,
). Для этого нужен код товара по
— если определите его неверно, полученная сумма будет ошибочной. Первые несколько сделок лучше провести под контролем опытного декларанта, чтобы не пришлось оплачивать штрафы и хранение на складе на время, пока вы переделываете декларацию и подаете ее повторно.
Импорт товаров: из-за чего чаще всего возникают проблемы
По статистике за 2019 год средняя сумма штрафа, которые получают российские импортеры, — 8,4 миллиона рублей. Такие большие суммы обычно являются санкциями за серьезные нарушения, например, обман в декларации с целью уменьшить расходы на ввоз. Но и за меньший проступок, даже совершенный не намеренно, можно лишиться десятков или сотен тысяч рублей. Давайте разберемся, за что наказывают чаще всего и как избежать проблем.
Недостоверные данные в декларации
Такое случается даже без злого умысла. Например, вы покупаете постельное белье у производителя из Китая. Работаете с ним третий год, все друг другом довольны, и партнер решает порадовать — с очередной партией товара отправляет вам несколько упаковок скатертей. Вы об этом не знаете, поэтому вносите в декларацию только простыни с пододеяльниками. Инспектор решает провести досмотр груза и (сюрприз!) обнаруживает незадекларированный товар. Будет составлен протокол о нарушении таможенных правил, в соответствии с которым вас обяжут уплатить штраф — от 50% до 200% стоимости подарка. Могут еще и товары, которые вы якобы пытались скрыть, конфисковать.
Как избежать санкций: предупредить поставщиков о том, что без согласования с вами и соответствующих документов к грузу ничего добавлять нельзя.
Ввоз товара в страну в обход таможенной службы
Если вы после прибытия груза в РФ не доставите его на склад временного хранения для таможенной очистки, а сразу передадите покупателям, то нарушите правила. За это штрафуют на сумму от 300 000 до 500 000 рублей, также могут конфисковать товар.
Как избежать санкций: придерживаться порядка ввоза товаров из-за рубежа и учитывать сроки прохождения таможни, договариваясь с покупателями.
Нарушение сроков подачи декларации, предоставления документов на товар и сведений о нём
На складе временного хранения товар может находиться не больше 4 месяцев. Если за это время вы не подадите декларацию, то получите штраф на сумму до 300 000 рублей. Уплата штрафа не избавляет от обязанности предоставить все необходимые документы.
Как избежать санкций: соблюдать сроки. Если есть сложности с декларированием или уплатой пошлин, нужно сразу же сообщить о них таможенному инспектору и запросить применение
, чтобы продлить допустимый срок хранения до трех лет.
Несогласованные манипуляции с грузом, который не прошел растаможку
Пока товар не прошел процедуру таможенной очистки, вы не можете его разгружать, сортировать, взвешивать и т. д. без согласования с сотрудниками таможни. За это могут оштрафовать на сумму от 10 000 до 20 000 рублей.
Как избежать санкций: ничего не делать с нерастаможенным грузом прежде, чем получите разрешение на это от сотрудников службы.
Отсутствие маркировки, подтверждающей сертификацию товара
Если на упаковке и в документах должен быть знак EAC, но его нет, вам могут выписать штраф на сумму от 50 000 до 300 000 рублей.
Как избежать санкций: перед отправкой товара убедиться в том, что продавец не забыл промаркировать упаковку и документы. Например, запросить у него фото.
Как импортировать товар в Россию: необходимые разрешения
Прежде чем заключить договор с поставщиком, узнайте, какие сертификаты и декларации нужно оформить для ввоза товара в страну. Перечень разрешений зависит от того, что будете импортировать. Информацию найдете, изучив соответствующий регламент Таможенного союза — самая полная их подборка есть на
.
Чтобы получить декларацию соответствия, без которой ввезти товар в страну не удастся, нужно провести испытания образцов продукции в специализированной лаборатории. Заказ на образцы продукции обязательно оформляйте на ИП или юрлицо, которое позже будет импортировать товар в РФ.
Если товар небольших размеров, можно обойтись без его декларирования на таможне. Но оформлять заказ обязательно на будущего импортера, чтобы было подтверждение ввоза образца в страну.
Есть компании, которые могут получить разрешительные документы на товар вместо вас. За свои услуги они берут в среднем от 18 000 до 50 000, если товар проблемный, то больше. Обязательно узнайте у посредника, какая лаборатория будет исследовать образцы, и проверьте через
, имеет ли она право работать с нужной вам товарной группой.
Если на продукцию распространяются технические регламенты, то на его упаковке, инвойсе и упаковочном листе должна присутствовать маркировка EAC (сокращение от Eurasian Conformity). Она подтверждает, что товар прошел все необходимые процедуры по сертификации и соответствует нормам безопасности.
Так выглядит обязательная маркировка товара, прошедшего сертификацию.
Как ввезти товар в страну
Теперь нужно заказать партию обуви и перевести производителю оплату. Для перевода понадобится валютный счет в банке. Такой счет можно открыть в Модульбанке: он позволяет рассчитываться в том числе в юанях, а еще можно сэкономить на комиссии за прохождение валютного контроля — в этом банке он бесплатный на всех тарифах.
«Честный знак» — система маркировки, которая нужна для контроля качества и перемещения от завода к покупателю определенных товаров. Их список — здесь
После оплаты производитель готов отправить вам товар. Но обувь с нашим кодом ТН ВЭД подлежит маркировке «Честный знак». Это значит, что в Россию все пары должны въехать со штрихкодами системы. Каждый штрихкод содержит в себе информацию о производителе, модели и размере. Чтобы получить их, нужно зарегистрироваться на сайте национальной системы цифровой маркировки «Честный знак» и внести информацию о товаре. Затем запросить у системы нужное количество штрихкодов.
Полученные штрихкоды можно отправить производителю по электронной почте, чтобы их нанесли на самом производстве
Но важно это проконтролировать: если маркировку не нанесут или сделают это неверно, гражданину грозит штраф от 2 до 4 тыс. руб., а юрлицу — от 50 до 300 тыс. руб
Товар в обоих случаях конфискуют.
Если на производстве обувь не промаркировали, это можно сделать на таможенном складе временного хранения. Но промаркировать один контейнер там стоит от 70 тыс. руб.
Затем с помощью таможенного представителя подаете таможенную декларацию — это форма, с помощью которой импортер декларирует ввозимые товары. Чтобы ее заполнить, нужно иметь документы:
- контракт с производителем (или поставщиком);
- спецификации к контракту — наименования и описания поставляемых товаров;
- инвойсы — счета на оплату;
- упаковочные листы, сопровождающие отгрузку партии;
- страховой полис (если товар страховался) или письма о нестраховании;
- документы об облате товара;
- документы об облате транспорта;
- коносамент (если использовалась морская перевозка) — документ, который перевозчик выдает грузоотправителю как гарантию того, что он обязуется доставить его по назначению;
- CMR-накладная (если использовалась автоперевозка) — документ, который подтверждает контракт на перевозку груза между отправителем, транспортировщиком и получателем;
- сертификат о соответствии.
Инспектор может запросить и другие документы, которые посчитает нужными. Например, сертификат о происхождении товара — документ, свидетельствующий о стране, в которой был произведен товар (выдается уполномоченными органами, организациями страны вывоза на основе сведений, полученных из страны происхождения товара).
Форма сертификата о происхождении товара
И оплачиваете таможенные расходы:
- Таможенный сбор — это платеж за совершение таможенных операций (выпуск товара, сопровождение и хранение). Его ставка зависит от суммы контракта, посмотреть все ставки можно здесь.
Таможенная стоимость — это все, что нужно заплатить за товар к моменту пересечения границы: стоимость товара при покупке у производителя (или поставщика), расходы на логистику, страховку, услуги посредников и проч.
Таможенная пошлина — ее уплачивают импортеры при провозе товара через границу. Пошлины бывают адвалорные (процент от таможенной стоимости), специфические (сумма за единицу товара) или смешанные. Например, для обуви под кодом 6403911100 пошлина специфическая, поэтому вне зависимости от стоимости товара импортер заплатит пошлину 1,25 евро за пару.
Пример. Мы завозим 5 тыс. пар обуви. Расчет пошлины: 5000 пар * 1,25 евро = 6250 евро
НДС. Чтобы понять, от какой суммы нужно заплатить налог, надо к таможенной стоимости прибавить пошлину. Затем эту сумму умножаем на ставку НДС для нашего кода ТН ВЭД. Для детской обуви он равен 10%.
Пример. Таможенная стоимость товара — 5 млн руб. Таможенная пошлина — 6250 евро, или 452 800 руб. НДС: (5 000 000 + 452 800) * 0,1 = 545 280 руб.
Растаможивание через брокера
Коммерсант может воспользоваться услугами брокера. В этом случае различают 2 способа растаможивания:
- подготовку и передачу документации для таможни;
- сопровождение товара.
Такой способ удобен для небольших организаций, не имеющих финансовых возможностей на содержание большого штата сотрудников, но способных нанять посредника.
Преимущество данного способа — наличие специалиста, способного подготовить и передать документы, разрешить споры различного рода, контролировать через него оформление. Расходы на такого специалиста не значительны. Недостатком является сложность поиска мастера своего дела, при выборе стоит учесть его образование, стаж работы и рекомендации.
Коммерсант заключает с брокером контракт на осуществление внешнеэкономической деятельности, то есть владельцем товара в момент растаможивания по факту является не он, а брокер. Он помимо подготовки документов приобретает продукцию за рубежом и доставляет ее заказчику. Коммерсант фактически все обязанности возлагает на брокера.
Преимущество этого способа — оформление всей документации компетентным специалистом, а недостаток – высокая цена за оказываемые услуги. Также коммерсант не отслеживает груз до его прибытия, по факту его собственник — брокер.
