Как ип и самозанятым получать больше выплат во время больничного

Как сменить сферу или расширить список услуг

Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.

Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.

Дальше нужно выполнить несколько простых действий:

1. Найти раздел под названием «Прочее».
2. Открыть профиль.
3. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
4. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален.

Регистрация в качестве самозанятого

Порядок перехода на режим налогообложения НПД зависит от того, кто планирует его применять: обычное физлицо или ИП.

Физлицо без специального статуса

Регистрация физлица в качестве плательщика НПД очень проста и не требует посещения налоговой инспекции. Постановка на учет происходит удаленно, одним из следующих способов:

• в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС;
• в мобильном приложении «Мой налог»;
• через банк или иную кредитную организацию, предоставляющую такую возможность;
• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• через портал госуслуг.

Индивидуальный предприниматель

Если ИП планирует сменить применяемый режим налогообложения на самозанятость, ему потребуется сделать несколько шагов.

Шаг 2. Сдать уведомление об отказе от ранее применявшегося спецрежима (УСН, ЕСХН или ПСН)

Совмещать самозанятость с другими режимами налогообложения нельзя. Чтобы сняться со специального режима, который применялся до перехода на самозанятость, ИП потребуется сдать в ИФНС по месту учета соответствующее уведомление по форме:

Срок направления уведомления о снятии со специального режима налогообложения для УСН и ЕСХН — один месяц с даты постановки на учет в качестве плательщика НПД. Если срок пропущен или уведомление не подано вовсе, регистрацию в качестве плательщика НПД инспекция аннулирует (ч. 5 ст. 15 Закона N 422-ФЗ).

Для патентной системы налогообложения срок направления уведомления в Законе N 422-ФЗ не прописан. Перейти с ПСН на НПД ИП может только по окончании срока действия патента или прекращения ведения того вида деятельности, на который был взят патент.

Шаг 3. Сдать отчетность

Отдельного срока для сдачи отчетности по УСН и ЕСХН при переходе с этих режимов на НПД, НК РФ не установлено. В связи с чем можно руководствоваться двумя сроками:

• Специальным, установленным для ситуации, когда ИП отказывается от применения упрощенки или сельхозналога в целом, — до 25 числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД.
• Общим, установленным для сдачи отчетности по УСН или ЕСХН — не позднее 25 апреля следующего года.

Шаг 4. Уплатить обязательные платежи

Отдельный срок уплаты взносов ИП за себя при переходе на НПД законодательно не установлен. Так как гражданин статус ИП не утрачивает с переходом на НПД, взносы он уплачивает в обычные сроки:

• до 31 декабря текущего года — фиксированные взносы;
• до 1 июля следующего года — взносы с дохода свыше 300 000 рублей.

Взносы рассчитываются пропорционально времени применения УСН.

Налог по УСН (ЕСХН) за год, в котором произошел переход на НПД, нужно заплатить не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем регистрации в качестве плательщика НПД. Налог уплачивается путем перечисления средств в качестве ЕНП (п. 1 ст. 45, п. 7 ст. 346.21 НК РФ, ч. 10 ст. 5, ч. 4 ст. 15 Закона N 422-ФЗ).

На какие виды деятельности самозанятых граждан распространяются льготный режим

• Репетиторство.
• Присмотр за чужими детьми в индивидуальном порядке (в том числе уход и воспитание).
• Ремонт бытовой и компьютерной техники, электроники.
• Уход за стариками и больными людьми разного возраста.
• Выполнение домашней работы (уборка, глажка, мытье окон).
• Сдача собственной недвижимости в наем.
• Бьюти-услуги на дому (депиляция, маникюр, педикюр, парикмахерские услуги).
• Шитье одежды.
• Реализация собственноручно выращенных овощей, фруктов, зелени.
• Фотосъемка.
• Реализация собственноручно приготовленных на дому кондитерских изделий (торты, пирожные, конфеты, печенье, маффины).
• Частный извоз (на собственном авто).
• Подготовка контента (фото-, видео-, текстового для интернет-площадок).
• Написание статей для СМИ без официального трудоустройства в статусе журналиста.
• Массаж на дому.
• Изготовление, чистка, ремонт ювелирных изделий.
• Организация и проведение мероприятий.
• Предоставление юридических консультаций и услуг.
• Предоставление финансовых консультаций и бухгалтерских услуг.

Категорически запрещено самозанятым гражданам заниматься реализацией товаров, которые относятся к подакцизным или подлежат обязательной маркировке. Также спецрежим не распространяется на людей, которые перепродают любую продукцию или имущественные права, адвокатов, нотариусов, оценщиков. Самозанятые россияне не могут заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых, а также любой деятельностью на основании агентского или комиссионного соглашения. В качестве самозанятого лица не могут регистрироваться дети и подростки до 16 лет.

О размерах страховых взносов и страховых выплат

Гражданин сможет самостоятельно выбрать, какой размер выплат в случае болезни он хотел бы получать, и исходя из этого уплачивать страховые взносы. Страховую сумму он также выбирает сам: это может быть 32 484 руб., то есть два минимальных размера оплаты труда за полный месяц (МРОТ) или 48 726 руб. (три МРОТ за полный месяц). Действующая модель предусматривает лишь один вариант такой суммы — МРОТ.

Новая модель позволит получать выплаты в случае:

• болезни;
• травмы;
• протезирования;
• карантина;
• процедуры ЭКО или аборта;
• ухода за заболевшими членами семьи, в том числе ребенком;
• во время санаторно-курортного лечения.

Размер ежемесячного взноса составит 1 247,38 руб. в месяц, если гражданин выбрал страхуемую сумму равную 2 МРОТ, и 1 871 руб., если выбрана сумма равная 3 МРОТ.

Размер назначаемого пособия по временной нетрудоспособности для плательщиков взносов по добровольному соцстрахованию будет зависеть от выбранной страховой суммы и периода уплаты взносов, а также — как и в случае с обязательным социальным страхованием работающих граждан — от продолжительности страхового стажа.

Закон о расчете и оплате больничных листов

Оплата больничного листа регулируется федеральным законодательством, а именно – 255–ФЗ от 29 декабря 2006 «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» с учетом всех изменений и дополнений.

Для оплаты листа временной нетрудоспособности работнику должен наступить один из следующих страховых случаев:

1. болезнь или травма самого работника;
2. уход за одним из членов семьи, который болен;
3. карантин работника, его ребенка до 7-ми лет или недееспособного родственника;
4. протезирование, основание для проведения которого – медицинские показания;
5. долечивание в условиях санатория сразу после стационарного оказания медпомощи.

Обязательное требование всех вышеперечисленных ситуаций – страхование работника его работодателем путем перечисления страховых взносов в ФСС РФ в установленных законом размерах. На практике застрахован каждый официально оформенный сотрудник.

Как оплачивается больничный лист работнику, который получил травму на производстве или «заработал» профессиональное заболевание, установлено федеральным законом.

Несчастные случаи и компенсация за профессиональные заболевания оплачиваются из средств ФСС в обычном порядке и идентичны тому, как происходит оплата больничного листа в 2021 г. для остальных страховых случаев.

Средства для оплаты больничных

Если работник взял больничный лист в 2023 г., как оплачивается данный лист нетрудоспособности и за счет каких источников, регламентировано нормативными актами.

Любой страховой случай, произошедший с самим работником, оплачивается следующим образом:

• первые три дня – за счет прибыли предприятия;
• остальной период подлежит возмещению из Фонда социального страхования РФ.

Оплата больничного по уходу за ребенком или за недееспособным родственником осуществляется полностью из бюджета ФСС. Оплата больничного листа после увольнения осуществляется в размере 60% независимо от продолжительности страхового стажа работника.

Важно! Бывший сотрудник может претендовать на оплату такого больничного при выполнении ряда требований, прописанных в статье 7 пункте 2 Федерального закона №255-ФЗ

Оплата листа нетрудоспособности постоянному сотруднику и внешнему совместителю

Общий порядок расчета больничного следующий установлен на законодательном уровне.

Алгоритм подсчета:

1. берется общая база доходов работника за последние 2 календарные года, на которые начисляются страховые взносы;
2. полученная сумма делится на 730 (семьсот тридцать) дней;
3. рассчитанная величина – среднедневной заработок;
4. далее определяется % оплаты исходя из продолжительности страхового стажа сотрудника: страховой стаж 8 и более лет – 100%; от 5 до 8 лет – 80%; от 3 до 5 лет – 60%; меньше 6 мес. – больничный лист рассчитывается исходя из МРОТ).

Пример: сотрудник работает на предприятии без малого 5 лет, его доходная база за 2 года равна 335 200,00 руб. Это место работы для него первое, т.е. страховой период находится в интервале, предполагающем 60% оплату среднедневного заработка: 335 200 / 730 = 459,18 руб. * 60% = 275,51 руб. 

Таким образом, за каждый день больничного работник получит по 275,51 руб. Первые 3 дня работодатель оплачивает из своих средств: 826,53 руб. Остальные дни – за счет фонда страхования.

Оплата больничного по совместительству в 2023 году осуществляется следующим образом.

1.​ При оформлении листа нетрудоспособности в медицинском учреждении пациент должен сказать, что у него несколько мест службы, и медицинская сестра, ответственная за выдачу больничных листов, должна дать несколько бланков – по одному для каждого работодателя. Причем на больничном делается пометка, какое место работы – основное, какое (какие) – по совместительству.

2.​ Если работник трудится по совместительству давно и доходная база сложилась, больничные ему оплатят все работодатели.

3.​ Если в 2-х календарных годах, предшествующих году наступления страхового случая, у работника были разные работодатели, то ему необходимо со всех собрать справки по форме №4-н и получить оплату у любого из нынешних работодателей по выбору самого работника, об этом сказано в статье 13 №255-ФЗ.

4. В том случае, если работник – совместитель последние 2 года не работал нигде, пособие по временной нетрудоспособности ему может быть выплачено из расчета МРОТ и продолжительности страхового стажа.

Что такое АУСН: кто и где может применять, сроки, отчетность

Что такое АУСН

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — новый экспериментальный налоговый спецрежим для малого бизнеса. Действует с 1 июля 2022 года в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Продлится эксперимент АУСН до 31 декабря 2027 года.

Для кого новый режим налогообложения

Рассчитан на компании и ИП с численностью сотрудников не более 5 человек и годовым доходом не более 60 млн. рублей. Сейчас на специальный режим смогут перейти только вновь зарегистрированные компании и ИП, а с 2023 года — все остальные.

Как и в какие сроки платить налоги

Налоговый период по АУСН составляет календарный месяц, оплатить налог необходимо до 25 числа следующего за отчетным месяца. Налог посчитает инспекция ФНС и пришлет уведомление в личный кабинет налогоплательщика до 15 числа. 
 Что придется сдавать:
• декларацию по ввозному НДС, если компания или ИП импортирует товар из стран ЕАЭС;
• бухгалтерскую отчетность — для организаций;
• форму СЗВ-ТД на работников;
• форму СЗВ-СТАЖ на сотрудников, которые в отчетном году были в неоплачиваемом отпуске или в отпуске по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет или работали в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.
Полную информацию о новом режиме можно прочитать на сайте ИТС.

Переход на АУСН: за и против

Преимущества «+»

Компания на АУСН освобождается от налоговой отчетности и уплаты страховых взносов как непосредственно за предпринимателя, так и за сотрудников. Исключение составят взносы на травматизм.  Налог самим считать не нужно, его посчитает ФНС, также не нужно сдавать декларации и отчетность по работникам и платить взносы. Бизнес на АУСН освобождается от налоговых выездных проверок.

Недостатки «-«

Ставка налога по объекту налогообложения «доходы» составит 8%, по объекту «доходы минус расходы» — 20% . Есть ограничения по видам деятельности. Расчетный счет можно открыть только в уполномоченном банке. Вновь созданные компании и ИП смогут перейти на АУСН с 1 июля, остальным придется ждать 1 января 2023 года,

Переходить на АУСН или нет?

Для принятия решения о переходе важно посчитать сумму налога с учетом особенностей вашего бизнеса. У АУСН много ограничений, поэтому, например для ИП без работников с годовым доходом в несколько миллионов рублей обычная УСН с объектом «Доходы» будет выгоднее, чем АУСН только за счет более низкой ставки налога 6%, а на АУСН — 8%

Если сравнить с патентом, то патент обычно всегда выгоднее обычной УСН и тем более АУСН. Ограничение на патенте по работникам до 15 человек, а на АУСН — 5 чел, также нет декларации.
Но микробизнесу с работниками можно сэкономить на АУСН за счет нулевых взносов. Прежде, чем применять новую систему для своего бизнеса, обязательно сравните все подходящие режимы и посчитайте сумму налога. 

Как настроить и использовать новый режим АУСН в 1С:УНФ

В 1С:УНФ с версии 1.6.27.257 есть возможность выбрать для компании или ИП новый режим АУСН, рассчитать и оплатить налог.

Начало работы

В блоке «Налогообложение» справочника «Организации» можно выбрать новый режим АУСН и объект налогообложения «Доходы» или «Доходы-Расходы».

Календарь налогов и отчетности

В календарь налогов и отчетности добавлены задачи по оплате налогов АУСН. При расчете налога по сотрудникам учтены тарифы АУСН: только оплата взноса от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Начисление заработной платы

Происходит расчет только НДФЛ, взносы не рассчитываются т.к. компании на АУСН освобождены от уплаты страховых взносов кроме фиксированных взносов на травматизм.

Оплата налога

Для оплаты налога в расходе со счета можно указать налог при АУСН. Выписка по КБК загружается на нужный вид налога и операцию.

Для работы на новом режиме можно использовать права для ролей раздела «Налоги».

Итоги
Новый режим подойдет небольшому бизнесу с работниками. В этом случае можно экономить на страховых взносах

Не нужно думать о расчете налога, за вас это сделает ФНС.
Важно учесть, что ставка налога выше, чем на обычной УСН, что значительно может увеличить налог при миллионных оборотах. Перед применением обязательно посчитайте сумму налога на всех режимах, которые доступны вашему бизнесу, и выберите оптимальный

А для автоматизации малого бизнеса используйте 1С:Управление нашей фирмой. 

Какие банки дают ссуду

Ниже представлен список наиболее популярных банков, которые уже сейчас готовы работать с самозанятыми гражданами.

При этом следует отметить, что в большинстве из них нет каких-либо специальных кредитных программ непосредственно для самозанятых лиц, поэтому, в первую очередь, будут рассмотрены предложения, по которым предоставление сведений о доходах не является обязательным.

Сбербанк

Сбербанк России одним из первых оказался готовым к выдаче ссуд самозанятым гражданам.

Граждане, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход, при открытии расчетного счета в этом банке могут подключить пакет услуг «Свое дело», который рассчитан на данную категорию клиентов. Те из них, которые воспользовались пакетным предложением и имеют стабильный денежный доход, вправе рассчитывать на получение потребительского кредита.

Внимание! Кредит оформляется на общих основаниях, то есть на тех же условиях, что и для остальных физических лиц.

Условия выдачи потребительского кредита от Сбербанка:

• Сумма – от 30 тысяч рублей до 3 миллионов рублей;
• срок – от 3 месяцев до 5 лет;
• ставка – от 13,9% годовых.

Для получения ссуды достаточно предоставить 2 документа – паспорт и справку о доходах, скачанную в приложении «Мой налог».

Хоум Кредит Банк

Банк «Хоум Кредит» предлагает оформить кредит на следующих условиях:

• сумма – до 1 миллиона рублей;
• срок – до 5 лет;
• ставка – от 10,9% годовых.

Кроме прочего, следует отметить, что для клиентов работает интернет-банкинг. Если у потенциального заемщика уже имеется кредитная или дебетовая карта этого банка, то заявку на ссуду наличными денежными средствами можно подать дистанционно, воспользовавшись сайтом банкового учреждения.

ОТП Банк

Данное финансовое учреждение может предложить ссуду без подтверждения доходов, чем могут воспользоваться самозанятые, которым отказали в других банках.

Условия по кредиту следующие:

• срок – до 5 лет;
• сумма – до 1 миллиона рублей;
• ставка – от 11,5% годовых.

Тинькофф Банк

Это финансовое учреждение известно своим лояльным подходом практически ко всем заемщикам. Для предоставления кредита сведения о доходах не требуются, однако при наличии расчетного счета в этом банке, а также специального приложения для финансовой отчетности, разработанного для самозанятых, можно рассчитывать на более выгодные условия кредитования:

• срок – до 3 лет;
• сумма – до 2 миллионов рублей;
• ставка – от 12% годовых.

Наиболее популярным продуктом этого банка является кредитная карта. Владельцы кредитных карт Тинькофф Банка могут снимать наличные в большинстве банкоматов без комиссии.

Справка! Данный банк имеет положительные отзывы от самозанятых, благодаря своему демократичному подходу к заемщика.

Ренессанс Кредит

Данное банковское учреждение предлагает относительно лояльные кредитные продукты без требований справок о доходах клиента.

Разберем более подробно условия потребительского кредита в этом банке:

• срок – от 2 до 5 лет;
• сумма – от 30 тысяч рублей до 700 тысяч рублей;
• ставка – от 9,9%.

Каким будет размер налога

Для тех, кто работает с физлицами, налог составит 10%. Такая же ставка для работающих с юрлицами, но до определенного размера выручки (60 тысяч рублей), а после обозначенного порога налоговый сбор будет в два раза выше — 20%. Повышенный налог будут взимать с суммы превышения, то есть с того, что больше 60 тысяч рублей.

Как ранее поясняли в МНС, новый налог — это альтернатива уплате подоходного налога и страховых взносов в ФСЗН. «Эти ставки будут включать не только налоги, но и отчисления в фонд социальной защиты. То есть любой самозанятый гражданин, который будет пользоваться этим режимом, не только оплатит налоги государству, но и будет накапливать на свою будущую пенсию, на свой страховой стаж», — уточняли в МНС.

В Минтруда ранее поясняли, что 60% этого налога будет направляться в бюджет ФСЗН на пенсионное страхование.

Сейчас размер единого налога для физлиц, которые работают без ИП, зависит от города и вида деятельности.

Как рассчитать сумму налога к уплате

Размер налоговых платежей самозанятых рассчитается ФНС и автоматически отражается в приложении «Мой налог».

• Сведения о необходимой для уплаты сумме появляются до 12 числа следующего месяца. Самозанятому не нужно предпринимать никакмх действий по расчету. Его задача – своевременно формировать чеки, а после расчета налога ИФНС оплатить его.
• После получения уведомления необходимо совершить налоговый платеж. Сроки оплаты налога самозанятых в 2021 году – до 25 числа.
• Если налоговый платеж составляет меньше 100 рублей, его не нужно оплачивать. Эту сумму перенесут на следующий месяц.
• В приложении можно настроить автоплатеж, что облегчит задачу самозанятого и исключит опоздания с оплатой.

Налог рассчитывается по формуле: НБ*НС, где

• НБ – налоговая база (сумма всех сформированных чеков за месяц);
• НС – налоговая ставка (4% или 6% в зависимости от статуса покупателя, заказчика).

По просьбе «Секрета» сервис YouDo попросил специалистов, которые с ним сотрудничают, рассказать, что они думают о новом законе. Мы передали им следующие вопросы:

1) Платите ли вы налоги с доходов от оказания платных услуг в полном объёме?

2) 1 января 2019 года в России в тестовом режиме будет введён специальный налог для самозанятых. Вы об этом слышали?

3) Суть нового налога: те, кто оказывает услуги людям, должны будут отдавать государству 4% дохода, те, кто работает с компаниями, — 6%. НДФЛ и страховые взносы платить не придётся. Использовать новый режим можно, если доход не превышает 10 млн рублей в год. Вы будете добровольно платить этот налог со всех доходов?

4) Федеральная налоговая служба добивается права запрашивать у банков информацию о счетах физических лиц вне налоговых проверок. Если ей это удастся, налоговики смогут выявлять самозанятых и малых предпринимателей, которые не декларируют доходы (частично или полностью).

Вот что ответили самозанятые.

Особенности оформления универсального пособия

Универсальное пособие представляет собой выплаты на детей разного возраста и другие виды материальной помощи от государства.

Для оформления выплаты необходимо, чтобы официальный доход на каждого члена семьи был менее прожиточного минимума. При этом работает правило «нулевого дохода».

Если работоспособный гражданин не имеет постоянного заработка без уважительной причины, то в пособии могут отказать.

Основаниями для отсутствия дохода могут быть:

• декрет;
• военная служба;
• длительное лечение;
• уход за престарелыми родственниками или ребенком-инвалидом;
• обучение в школе или ВУЗе.

Если у гражданина нет постоянного места работы, то он может стать на учет в службу занятости. Пособие может выплачиваться и самозанятым, если один из родителей официально оформил данный статус.

При этом важно, чтобы за прошедший период был получен доход. Минимальная сумма не ограничена

По итогам проверки комплексной оценки нуждаемости семьи назначают на каждого ребенка до 17 лет пособие в размере 50%, 75% или 100% от детского прожиточного минимума.

Как самозанятому получить субсидию на открытие бизнеса

В настоящее время заключить социальный контракт можно в отделении органа соцзащиты своего региона или офисе «Мои документы». Отдельные регионы позволяют подать заявление через портал Госуслуги.

Заявление должно содержать в себе следующую информацию:

• состав семьи;
• размер дохода каждого члена семьи;
• имущество в собственности.

В зависимости от региона, семейного положения и иных обстоятельств, вместе с заявлением нужно подготовить документы. Обычно это паспорт, свидетельства о браке, рождении детей и праве собственности. Состав запрашиваемой документации регулируется примерным перечнем документов для назначения социальной выплаты, который утверждён ПП РФ от 16 ноября 2023 N 1931. Уточните заранее список документов по месту жительства.

Заявление рассматривается в течение 10 дней. Если будут проблемы с документами или потребуется пройти дополнительное обучение на профкомпетенцию, срок увеличится до 30 дней. Срок действия контракта на открытие бизнеса для самозанятого составляет 12 месяцев.

Важно! Заключая соцконтракт, гражданин берёт на себя обязательства по его выполнению. В течение года предпринимателя ждут проверки со стороны органов соцзащиты и ежемесячная отчётность

Если договорённости не будут выполнены, контракт расторгнут и деньги государству придётся вернуть.

Самозанятые получат новые правила выплат

С 2024 года самозанятые предприниматели станут получать выплаты на детей по новым условиям.

В соответствии с изменениями в законодательстве, самозанятые имеют право на получение выплат на детей в случае, если они выполняют требования, предъявляемые к этому виду деятельности.

Ранее, для получения выплат на детей, самозанятые предприниматели должны были иметь документально подтвержденный доход на уровне прожиточного минимума. Однако новые правила предусматривают упрощение процедуры.

Теперь самозанятые могут получать выплаты на детей даже в случае, если их доход не достигает прожиточного минимума.

Главное условие для получения выплат – это регистрация в качестве самозанятого и выполнение соответствующих требований, установленных законодательством.

Новые правила выплат на детей для самозанятых предпринимателей будут способствовать улучшению социального обеспечения и поддержки семей с детьми. Это позволит обеспечить дополнительные возможности для развития бизнеса и повысить уровень жизни самозанятых и их детей.