Эквайринг в 1с: подробная инструкция со скриншотами

Поддержка эквайринговых операций в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

Возмещение по эквайрингу проводки

Клиент также может вернуть товар в срок, прописанный в договоре с магазином. Допустим, клиент купил микроволновую печь. Он может сделать возврат денег в течение месяца с момента покупки. Если этот срок указан в договоре.

Для возврата покупателю по эквайрингу проводки будут выглядеть так:

Покупатель вернул товар, это отражается как 11 800 Д 90.1 К 62, а банк получает заявление на возврат 11800 Д 62 К 57. Производится перечисление денег 11564 Д 57 К 51.

Исправлена банковская комиссия — 236 Д 57 К 91.

Комиссия не учитывается при НДС, а потому сразу указывается на счете 91 (прочие доходы и расходы).

Анализ оплат платежными картами

Для анализа оплат, совершенных платежными картами, в конфигурации 1С:Розница существует два отчета “Движения ДС по платежным картам” и “Движения ДС по типам оплат”. Данные отчеты доступны в разделах Продажи и Финансы.

Для доступа к отчетам в любом из этих разделов можно выбрать команду Отчеты по продажам или Отчеты по финансам, соответственно (см. рис. 35). Будут открыты панели отчетов, и интересующие нас отчеты будут находиться в группе команд Поступление оплаты (см. рис. 36).

Рис. 35 Вызов списка отчетовРис. 36 Расположение команд для вызова интересующих отчетов

Отчет “Движение денежных средств по платежным картам” представлен на рисунке 37. В нем выводится информация о продажах и возвратах с указанием соответствующих видов оплат.

Недостатком отчета является то, что в нем не выводится процент банковской комиссии.

Рис. 37 Отчет “Движения денежных средств по платежным картам”

Если требуется, то можно расшифровать соответствующие показатели, например, по документам (см. рис. 38).

Рис. 38 Расшифровка показателей отчета

Второй отчет – это универсальный отчет, в котором выводятся все оплаты в разрезе видов и типов оплат. Соответственно, можно сравнивать суммы оплат и возвратов по разным типам оплат (см. рис. 39)

Рис. 39 Отчет “Движения денежных средств по типам оплат”

источник

Оформление реализации товара и услуг при оплате платежной картой

Реализация у нас может быть в розницу и оптом. Как правило, реализация в розничном магазине фиксируется в учетной системе автоматически, при закрытии торговой смены (можно выгрузить информацию и в любое другое время). Вместе с выгрузкой информации об проданных товарах (в программе создается документ «Отчет о розничных продажах«) должна выгружаться и информация об оплате. Тут же и должно произойти разделение на оплату наличными и оплату безналичными денежными средствами.

Поэтому, в связи с автоматизацией розничных операций, затрагивать в этой статье не будем, а рассмотрим обычную реализацию товаров и услуг и оплату данного документа платежной картой.

Сначала, разберемся, как же проходит процесс оплаты карточкой и кто кому, когда что-то должен.

Покупатель расплачивается карточкой банка со счета карты. Соответственно, сумма покупки в банке со счета покупателя списывается, но на счет магазина еще не приходит. Нет смысла перечислять мгновенно каждую покупку, это слишком перегрузит систему. За смену все операции оплаты банковской картой (безналичный расчет) в нашей организации фиксируются. Возникает задолженность банка перед организацией – клиентом в рамках договора.

Возникает вопрос, как вести учет в 1С денежных средств, которые якобы наши (нам их оплатил покупатель за товар), но реально их еще нет.

Для учета таких средств в плане счетов существует счет 57.03, который так и называется «Продажи по платежным картам». На нем и будут накапливаться денежные средства до тех пор, пока мы не проведем банковскую выписку, которая зачтет нужную сумму на наш расчетный счет.

Итак, приступим к оформлению операций.

Отражение возврата в программе «Бухгалтерия 1С 8.3 при оплате по эквайрингу

Чтобы отразить возврат денег по эквайрингу в 1С «Бухгалтерия» 8 (редакция 3), можно воспользоваться функционалом программы. Особенности проводки:

Переходим в секцию «Банк и касса», после входим в раздел операций по платежным карточкам.
Программа 1С «Бухгалтерия» 8 (ред. 3) предлагает возврат денег покупателю по эквайрингу.
Выбираем этот пункт и вносим необходимые данные.

Здесь прописываем получателя денег (контрагента), вид оплаты (выбор банковского учреждения с указанием типа договора) и сумму платежа. Также вносим сведения по размеру возвращаемой сумму, документу-основанию (ставится параметр «Автоматически»), величине НДС и счету расчетов.

После выполнения работы смотрим перемещения по бухгалтерскому и налоговому учету.

При необходимости чек при оплате товара по эквайрингу отправляется на принтер для печати (такая возможность предусмотрена в 1С «Бухгалтерия» 8 (ред. 3)).

По этой причине могут возникнуть трудности с учетом прибыли. Это возможно при несовпадении налогового режима возврата и очередных продаж по эквайрингу.

Расчеты банковскими картами в розничной торговле

Так же, как и при расчетах в интернет-торговле, денежные средства от покупателя будут зачислены на р/счет организации не ранее чем на следующий день. Поэтому в розничной торговле также используется сч. 57 для учета платежей через POS-терминал.

Эквайринг — бухгалтерские проводки в рознице:

Дт 62.Р Кт 90.01.1 — 162 500 руб. — учтена розничная выручка от продажи товаров (основание — лента ККТ);
Дт 57.03 Кт 62.Р — 162 500 руб. — товары оплачены банковской карточкой (основание — лента ККТ, реестр платежей);
Дт 51 Кт 57.03 — 160 500 руб. — поступила на расчетный счет розничная выручка, оплаченная ранее с применением банковских карт (основание — выписка банка, реестр платежей);
Дт 91.02 Кт 57.03 — 2000 руб. — отражена комиссия банка-эквайера (основание — банковская выписка, тарифы банка).

Отражая в учете эквайринг, бухпроводки должны сформировать поступление денежных средств от покупателя в полном объеме, невзирая на тот факт, что на расчетный счет поступает меньше, чем фактически оплатил покупатель.

Удержанная банком-эквайером комиссия из полученных от покупателя денежных средств не должна уменьшать выручку организации-продавца. В ином случае в компании появятся либо завышенные показатели дебиторской задолженности, либо заниженные показатели выручки.

Эквайринг – это осуществление расчетов кредитными организациями с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт (п. 1.9 Положения, утв. Банком России 24.12.2004 № 266-П).

Приведем проводки по эквайрингу в нашей консультации.

Вводим оплату по платежной карте в 1С 8.3

На основании, созданного документа производится оплата в программе 1 С по эквайрингу. Документ оплаты буден создан с помощью документа реализации. При этом основные реквизиты будут заполненные программой автоматически, так как уже были введены в предыдущем пункте.

Выбираем необходимый документ, нажимаем «Создать на основании» и далее «Операция по платежной карте». Сформируется документ для создания оплаты. Здесь необходимо будет уточнить «Вид оплаты».

В открывшемся окне уже будут заполнены строки:

Вид операции, по умолчанию, будет проставлено «Оплата от покупателя»;
Организация;
Контрагент.

В программе не предусмотрено автоматическое создание вида оплат, так как организации сами выбирают, как будут работать. Поэтому необходимо создать новый, для этого нажимаем на строку и нажимаем на «Создать», подчеркнутую синим цветом.

В строке «Способ оплаты» выбираем «Платежная карта» и назовем MasterCard, не обязательно проставлять именно такое название, главное, чтобы было удобно потом его использовать. После вводим название организации и данные по банку. В поле «Договор» вносим составленный договор с банком или создаем новый. Счет указывается 57.03 и выбирается размер комиссии банка, который был указан при заключении соглашения. Нажимаем «Провести и закрыть».

Эта форма подходит так же и для создания других видов оплат. После того, как графа «Вид оплат» была заполнена, можно провести документ.

После проведения, будут сформированы проводки по эквайрингу, которые можно посмотреть, нажав на кнопку с буквами «Дт Кт». В документе будут отражены:

Счета, используемые при работе с эквайрингом;
Номер и дата договора с банком-эквайером;
Сумма операции.

В виду того, что наличных денежных средств от покупателя получено не было, они переводятся на банковский счет, то нет необходимости в создании документа «приходно-кассовый ордер».

Средства от покупок перечисляются банком на следующий день после закрытия смены. Причем бывает, что не вся сумма переходит на банковский счет организации сразу. В некоторых финансовых организациях смена делится, например, до 22.00 и приходит утром на счет, а остальная сумма через день. Кроме того, банк сразу снимает комиссию, которую можно увидеть, получив банковские выписки.

Продажи с использованием эквайринга обеспечивает каждой организации повышенную конкурентоспособность и увеличивает торговые обороты за счет привлечения покупателей, предпочитающих использовать банковские карты.

20.02.2018

Договор эквайринга составляется между банком-эквайером и предприятием. По договору эквайринга банк предоставляет возможность предприятию принимать от клиентов оплату по пластиковым картам.

Банк-эквайер обеспечивает организацию оборудованием для приема платежей в рамках договора. Это POS-терминалы, позволяющие считывать информацию с пластиковых банковских карт и передавать ее в банк. Условия, на которых банк передает клиенту оборудование, определяются в договоре. Оборудование может быть предоставлено на безвозмездной основе либо на условиях аренды.

«Тарифы» означают суммы, указанные в Приложении 1 к настоящему Соглашению

Кроме того, ссылка на платеж, производимый через Службы, относится к оплате электронных денег . «Источник финансирования» означает метод оплаты, используемый для финансирования транзакции. Следующие способы оплаты могут использоваться для финансирования транзакции: баланс, платежная карта, банковский перевод. «Задержка обработки торгов» означает задержку между моментом, когда вы разрешаете платеж, и продавец обрабатывает ваш платеж. «Платежная карта» означает любую дебетовую карту , кредитную карту или карту предоплаты, связанную с вашей карточкой кривых. «Предпочтительный источник финансирования» означает источник финансирования, который вы выбираете для финансирования платежа, вместо использования источников финансирования по умолчанию. «Доверительное управление» означает, что денежная кривая оставляет за собой право сохранить предварительную авторизацию в соответствии с требованиями раздела.

«Повторяющийся платеж» имеет значение, указанное в разделе

Особенность оплаты по банковским (платежным) картам заключается в том, что денежные средства за совершенную операцию поступают в организацию от банка-эквайера, а не от покупателя. При этом момент фактического получения денег отличается от момента оплаты покупателем. Таким образом, в момент такой оплаты происходит перенос задолженности с покупателя на банк-эквайер.

Создайте операцию по эквайрингу от документа продажи

В предыдущей главе мы рассказали, как в 1С 8.3 вручную создать операцию по эквайрингу. Но если в программе уже создан документ продажи, по которому покупатель делает оплату, то проще оформить операцию по эквайрингу от документа продажи. Для этого зайдите в раздел «Продажи» (1) и кликните на ссылку «Реализация (акты, накладные) (2). Откроется окно реализаций.

В окне продаж укажите вашу организацию (3), кликните один раз мышкой на продаже (4), по которой была оплата картой, нажмите кнопку «Создать на основании» (5) и выберете пункт «Операция по платежной карте» (6). Откроется операция эквайринга.

В форме операции уже заполнены все поля, кроме вида оплаты (7). Заполните его и нажмите кнопку «Провести и закрыть» (8). Эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия отражен. Как вы убедились сами, этот способ удобней, чем ручное заполнение документа.

В следующей главе расскажем про отражение эквайринга в рознице.

Оформление реализации товара и услуг при оплате платежной картой

Сначала, разберемся, как же проходит процесс оплаты карточкой и кто кому, когда что-то должен.

Итак, приступим к оформлению операций.

Порядок занесения данных в программу

Для учета операций по эквайрингу пользователю необходимо подключить соответствующий функционал в программе. Его настройка находится в разделе «Главное», на закладке «Банк и касса».

Зайдя во вкладку «Банк и касса» необходимо поставить отметку напротив пункта «Платежные карты», если он не подсвечен и горит серым, значит, данный функционал подключен в программе по умолчанию и уже работает.

При подключении данной функциональности появляется возможность оплатить товары и услуги клиентами банковскими картами и в счет банковского кредита.

Прежде всего, оформляется реализация проданной продукции. Это может быть как продажа оптом, так и в розницу. В основном, розничные магазины фиксируют проданную продукцию совместно с закрытием торговой смены, хотя это можно сделать и в любое другое время. При выгрузке данных о реализованной продукции, формируется «Отчет о розничных продажах» и выгружается информация, каким способом была произведена оплата. В этот момент и разделяется оплата наличкой и банковскими картами.

Для отражения факта продаж товаров или оказанных услуг в 1С 8.3 Бухгалтерия, необходимо создать документ «Реализация (акты, накладные)».

Общие положения

Если клиент оплачивает товар наличными, особенности возврата зависят от даты, когда организуется процесс. При расчете с помощью банковской карты тонкости перевода средств прописываются в соглашении между сторонами. Доход, поступивший с «пластика», сторнируется. При этом покупатель передает документ, подтверждающий оплату. Если квитанция не сохранилась, человек вправе получить деньги (если отдал товар). Для этого необходимо:

привлечь свидетеля и доказать факт покупки;
передать иные бумаги, свидетельствует о проведении сделки.

Тонкости расчетов с применением банковского «пластика» можно найти в Положении ЦБ РФ под номером 266-П (24 декабря 2004 года). В документе раскрыты тонкости эмиссии платежных карт и сделок, совершенных с их применением. При совершении покупки по эквайрингу (при оплате карточкой банка) деньги возвращаются аналогичным путем — на «пластик».

В письме УФНС РФ (для столицы РФ) указано, что при возврате товара, купленного по эквайрингу, в следующие дни после покупки учитываются условия договора между сторонами (банком и торговой точкой).

На практике предприниматели сталкиваются с такими ситуациями:

клиент оплатил товар по эквайрингу, деньги пришли на расчетный счет (с вычетом комиссионных), а через какое-то время сделка отменена по любой из причин;
человек оплатил товар по эквайрингу, получил его, но через какой-то период (в срок до 30 дней) вернул из-за брака.

Эквайринг в жизни бухгалтера

По прошествии трех месяцев со дня проведения операции, чеки можно передавать в архив, т.к. вероятность получения запроса, указанных документов, по истечение этого срока резко снижается. Изъятие документов В течение всего срока действия договора, банк-эквайер имеет право запросить оригиналы или копии первичных документов по операциям, совершенным с использованием платежных карт, а также письменное заявление с изложением обстоятельств проведения операции в торговой точке.
При этом банк обязан направить предприятию письменный запрос с указанием вида запрашиваемых документов и дат их составления. Предприятие обязано предоставлять запрашиваемые документы в течение трех рабочих дней с даты получения запроса.
При правильно поставленном документообороте, выполнить это требование не составляет большого труда.

Учет эквайринговых операций в 1С 8.3

Шаг 1. Настройка эквайринга в 1С 8.3

Для отражения оплаты банковскими картами в программе 1С Бухгалтерия 8.3 необходимо произвести следующие настройки: Главное меню – Настройки – Функциональность

Перейдем на закладку Банк и касса.
Отметим флажком Платежные карты.
Эта настройка даст возможность проводить в 1С 8.3 расчеты по услугам и товарам с использованием банковских кредитов и банковских (платежных) карт:

Шаг 2. Как отразить эквайринг в 1С 8.3

После выполненных настроек в 1С 8.3 появляется возможность проводить расчеты с покупателями с помощью документа Оплата платежной картой:

С видом операции Оплата от покупателя
–
для проведения оплаты от представителя оптового покупателя;
Или с видом операции Розничная выручка
–
для сводного отражения выручки по неавтоматизированной торговой точке:

Реквизит Вид оплаты
заполняется из справочника Виды оплат
, где элемент справочника содержит информацию для заполнения договора эквайринга, счета расчетов и эквайера в 1С 8.3:

Проводки по эквайрингу в розницу документа Оплата платежной картой
с видом операции Оплата от покупателя:

При отражении операций по эквайрингу в 1С 8.3 розничной торговли в документе Оплата платежной картой
нужно выбрать вид операции Розничная выручка
для неавтоматизированной торговой точки. При этом движение документа будет следующим:

Шаг 3. Учет эквайринга в 1С 8.3 при розничной торговле

Операции розничной торговли с оплатой платежной картой через терминал для автоматизированных торговых точек регистрируются документом на закладке Безналичный расчет
при выборе вида оплаты по договору эквайринга:

Формируются проводки. Движение документа отразится на счетах:

Шаг 4. Как провести эквайринг в 1С 8.3

Банк – эквайер погашает задолженность перед продавцом перечислением денежных средств на его расчетный счет. При формировании документа Банковские выписки – Поступление на расчетный счет
необходимо:

Выбрать вид операции документа Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам;
В поле Плательщик
выбираем банк, с которым заключен договор эквайринга;
Сумма банковской комиссии заполняется автоматически на основании заполненного реквизита справочника Вид оплаты:

После чего в 1С 8.3 закрывается задолженность банка – эквайера и формируется проводка по услугам банка по эквайрингу. Движение по документу будет следующим:

Поставьте вашу оценку этой статье:

Оплата покупки платежной картой в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Что такое эквайринг? Эквайрингом называется процесс оплаты покупки платежной картой.

Выглядит этот процесс примерно таким образом. Покупатель выбирает товар, проходит к кассе и пытается расплатиться за покупкой пластиковой платежной картой. Продавец вставляет карточку в картоприемник (терминал) и просит ввести пин-код. Если средств на карте достаточно для оплаты покупки, продавец возвращает карту, выдает кассовый чек и товар. Эта часть процесса всем нам хорошо известна.

Разберемся, что же происходит после того, как покупатель ввел верный пин-код и забрал товар, и как проводить эквайринг в 1С Бухгалтерия 8.3 при УСН или ОСН. Эквайринг в 1с 8.2 бухгалтерия практически не отличается от 8.3, так что можно смело использовать эту инструкцию и для старой версии 1С.

Эквайринг

Определение 1

Эквайринг – это расчет, осуществляемый кредитной организацией, с организацией, занимающейся торговлей или предоставлением услуг, по совершаемым операциям с использованием пластиковых карт.

Расчет по системе эквайринга отличается от прямых наличных расчетов тем, что деньги от продажи поступают в компанию не сразу. Поэтому при оплате товаров или услуг пластиковой картой, необходимо отразить ожидание денег от банка на промежуточном счете 57 «Переводы в пути».

За свои услуги банк берет комиссию, учитываемую в составе прочих расходов на счете 91. Рассмотрим пример проводки по продаже товаров (услуг) с использованием пластиковой карты.

Рисунок 1. Пример проводки по продаже товаров (услуг) с использованием пластиковой карты. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Статья: Проводки по эквайрингу в 1С

Найди решение своей задачи среди 1 000 000 ответов

Проверка корректности отражения операций

Чтобы убедиться, что всё было проведено правильно, бухгалтер смотрит в оборотно-сальдовую ведомость.

Там видны суммы всех оплат.

Важно, чтобы в разрезе субконто все обороты закрывались по субсчетам без сальдо. Если сальдо возникает, нужно проверить последовательность, в которой проводились документы

Надлежит следить за детализацией по всем субконто.

Итак, эквайринговые операции в 1С не слишком сложны, если правильно настраивать программу и понимать их смысл. Применение эквайринга уменьшает затраты на обработку платежей, уменьшает магазинные очереди, это выгодно всем участникам сделок.

Остались вопросы? Закажите бесплатную консультацию наших специалистов!