О получении налогового вычета при продаже доли недвижимого имущества

Заполнение 3 ндфл продажи доли ребенка 2023

Квартира стоимостью 2,5 млн. рублей, находящаяся в долевой собственности, была реализована как единый объект до истечения 3 лет владения. Собственникам принадлежали доли 30% и 70% общей площади. После продажи лицам были предоставлены вычеты 300 и 700 тысяч рублей соответственно. По истечении налогового периода лица уплатили налог:

Пример 3: В 2023 году по договору долевого участия вы купили новостройку за 4 млн. рублей. В 2023 году застройщик не сдал дом, а вы нашли другое выгодное предложение. В 2023 году по договору переуступки прав вы продали квартиру «новому» дольщику за 5 млн. рублей (в новостройках кадастровая стоимость не учитывается, так как еще не определена). С разницы 1 млн. рублей (5 млн. рублей — 4 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 130 тыс. рублей.

Ошибка № 1. Подача декларации 3-НДФЛ осуществляется не сразу после получения дохода, а по окончании календарного года. Налоговый период по налогу определен как календарный год, по истечении которого представляется отчетность по данным всех поступлений лица, заявленных вычетах, исчисленном налоге. Все данные объединяются в одном бланке отчетности.

Пример 2: В 2023 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн. рублей. В 2023 году продали ее за 3 млн. рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн. рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи. С разницы 500 тыс. рублей (3 млн. рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс. рублей.

Правила и сроки подачи декларации 3-НДФЛ

Если вы продали недвижимость или долю в недвижимости и не
освобождены от декларирования дохода, то необходимо сообщить о
сделке в налоговый орган.

В следующем году не позднее 30 апреля нужно подать декларацию
3-НДФЛ в налоговый орган по месту регистрации. Уплатить налог
необходимо не позднее 15 июля.

Нарушение сроков подачи декларации крайне нежелательно. В
противном случае вас ждут штрафные санкции, которые придется
выполнять:

Декларация подана с опозданием — штраф от 5 до 30% от суммы
налога, но не менее 1 000 рублей.
Установлено, что доход занижен — штраф 20% от доначисленной
суммы налога.
Доказано, что доход занижен умышленно — штраф 40% от суммы
доначислений.
За каждый день просрочки платежа начисляются пени в размере
1/300 ставки рефинансирования ЦБ, действующей на тот момент.

Если вы уменьшали налоговую базу на сумму расходов при покупке
недвижимости, то вместе с декларацией потребуется представить копию
договора на покупку жилья, копии платежных документов для проверки.
Отправить заявление и ваши документы можно на сайте в личном
кабинете.

В этой же декларации можно указать другие налоговые вычеты,
которые положены вам по праву. Опытные эксперты НДФЛка.ру помогут разобраться во всех тонкостях, рассчитать
максимальную сумму вычетов, уменьшить налог, собрать необходимые
документы и заполнить декларацию!

Заполнение 3-НДФЛ при продаже доли в квартире

Если вы продали долю в общей собственности, то вы также имеете право воспользоваться уменьшением, предъявив расходы или вычет.

Важно! Если имеет место продажа квартиры двум покупателям, то в целях 3-НДФЛ имущественный вычет делится между всеми продавцами. А если каждый продал свою часть обособленно, то каждая доля рассматривается как обособленный объект, на который предоставляется полноценный вычет.. Пример 2

Пример 2

Нина Туманова имеет ¼ в праве собственности на квартиру и продала ее за 700 000 рублей. Вместе с другими родственниками она получила эту часть в порядке наследования от родителей. Значит, она не может предъявить расходы. Каков будет ее вычет?

Если все совладельцы продали квартиру вместе одному покупателю, оформив единый договор, то вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми, и Нина получает возможность уменьшить базу на 250 000 рублей, а следовательно, с 450 000 рублей ей придется платить НДФЛ.

Но если она продаст свою долю и оформит отдельный договор, желательно с датой, отличной от дат заключения договоров по продаже других долей, то она получит полный вычет — до 1 000 000 рублей. Ее база будет равна нулю, и налог тоже станет нулевым.

Как будет выглядеть первый вариант декларации после продажи квартиры:

Пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры по второму варианту:

Образец второго варианта находится тут.

Совершение сделки одним соглашением

Если все владельцы долей одновременно продают их одному покупателю, то составляется один договор купли-продажи, в котором одной стороной (Продавцом) выступят все сособственники, а другой стороной – лицо, приобретающее квартиру (Покупатель).

С 31.07.19 г. в силу вступил регламент сделок с долями. Сделки по одному договору будут проходить по упрощённой процедуре, на основании Федерального закона № 76-ФЗ от 01.05.2019 г., внёсшим изменения в Федеральный закон № 218-ФЗ от 13.07.2015 г. «О государственной регистрации недвижимости». Такие договора не нужно будет удостоверять нотариально.

Зато в этом случае налоговая сумма для собственников, не попадающих под налоговые льготы, будет выше, так как возврат в 1 миллион будет предоставляться на весь объект, а не на каждого собственника. Соответственно, остаток, подлежащий налогообложению, будет делиться, соразмерно доле в праве на имущество.

Например, Первому собственнику принадлежит половина квартиры, а второму и третьему – по четверти. Они продали жильё за 3 300 000, за что им предоставлен налоговый вычет в 1 000 000. Остаток 2 300 000 подлежит налогообложению, с него удерживается 299 000 рублей. Первый налогоплательщик уплачивает половину всей суммы, или 149 500 рублей, а два других – по четверти этой суммы, что составляет 74 750.

Общий порядок уплаты сборов с долевой собственности

Порядок уплаты налога регулируется Налоговым кодексом. В частности, если речь идёт о налогах с дохода физических лиц (НДФЛ), процедура регулируется нормами статьи 220 НК РФ. Согласно этому, каждый продавец, владеющий жильём менее 3 лет, будет платить налог со стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи (ДКП). То же касается собственников долей.

Долевая собственность считается законным правом владеть одной квартирой двоим, троим, или большему числу лиц. Основное отличие такого владения от других форм собственности:

Владелец не имеет права единолично принимать решения об участии в сделках, а должен получать согласие совладельцев.
Он владеет не фиксированной частью квартиры, а долей в праве, указанной в ДКП и выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).
В отличие от совместной общей собственности, его доля определена в конкретном объёме.

Собственник доли может продать свою часть права на квартиру. Соответственно, налог будет уплачиваться только с той суммы дохода, которая была получена им лично.

Стоимость квартиры в ДКП не должна быть ниже кадастровой стоимости больше, чем на 30%. Иначе налоговики сами произведут расчёт налога.

НДФЛ при продаже квартиры, в которой есть доли несовершеннолетних детей

В то же время ребенок, согласно ст. 220 НК РФ, имеет право на получение имущественного вычета в размере 1 млн рублей. Другими словами, доход, полученный от продажи квартиры ребенком, можно уменьшить до 1 млн рублей и с разницы (если она получится положительной) рассчитать налог к уплате по ставке 13 %. Если разница выйдет отрицательной, следовательно, дохода нет, не будет и налога.

Одновременно с этим следует уточнить, что если квартирой владели несколько собственников, то при ее продаже вычет в размере 1 млн рублей распределяется между всеми собственниками пропорционально их долям. То есть не каждый имеет право на уменьшение полученных доходов на 1 млн рублей, а в пропорции. Но есть случаи, когда каждый имеет право на применение вычета 1 млн рублей в полном объеме.

если право собственности на проданную квартиру возникло до 2023 года, тогда налогоплательщики освобождаются от ндфл, если на дату продажу они владеют данной недвижимостью 3 года или более;
если же право собственности датируется от 2023 года и позднее, тогда срок на момент продажи квартиры для освобождения от уплаты подоходного налога должен составлять не менее 5 лет.

Таким образом, дети, как не освобождаются от налога, так и не освобождаются от предоставления налоговой декларации по форме 3-ндфл. Ее обязаны заполнить и подать их родители (опекуны или попечители). Срок подачи декларации – до 30 апреля текущего года по доходам за предыдущий. Если продажа квартиры была в текущем году, тогда отчитываться по доходам и уплачивать налог нужно будет в следующем году (подать декларацию до 30 апреля, заплатить налог до 15 июля).

Оформление разными договорами

Если каждый владелец продаёт только свою долю, то необходимо:

получить нотариальное согласие от остальных;
определить стоимость своего имущества;
заключить ДКП только от своего имени на свою долю;
ДКП удостоверить нотариально;
уплатить налог со своей доли, воспользовавшись вычетом персонально.

Например, один сособственник продал половину права на квартиру за 2 000 000, с которых уплатил налог 130 000, так как получил вычет на 1 миллион. А два других владельца четверти помещения, продали свои доли за 900 000 рублей, что меньше одного миллиона, и, соответственно, налогом не облагается.

Нотариальное удостоверение ДКП облагается нотариальной пошлиной в размере 0, 6% стоимости имущества (для близких родственников скидка 50%).

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры одновременно

Покупка и продажа квартиры в одном налоговом периоде в 3-НДФЛ отражается на разных листах. За реализацию нужно платить подоходный налог. За покупку можно получить возврат из бюджета в размере 260 000 рублей, но если вы уже получили его, то второй раз использовать вычет невозможно, тогда в декларации отражается только реализация.

Пример 4

Туманова Нина купила квартиру в 2016 году за 2 000 000 рублей. В 2017 году она продала квартиру за 2 000 000 рублей. Она хочет получить имущественный вычет за расходы на приобретение жилья и отразить продажу квартиры с подтверждением расходов в 3-НДФЛ. Ее зарплата составляет 50 000 рублей в месяц.

Как будет выглядеть ее отчет:

Как видно, она вернет уплаченный налог с прошлого года в виде компенсации за расходы. И в то же время ничего не заплатит за реализацию, так как налоговая база равна нулю.

Образец находится здесь.

Как определяется стоимость доли квартиры при расчете НДФЛ

Если часть жилья приобретена физлицом после 01.01.2016, а избежать уплаты НДФЛ с её реализации на основаниях статьи 217.1 НК не получится, базу подоходного налога придется рассчитать, выбрав большую из двух следующих величин:

Реализационная стоимость доли квартиры, прописанная в соглашении купли-продажи.
Действительная кадастровая цена этой же доли, умноженная на 0,7.

Данное правило четко оговаривается пунктом 5 статьи 217.1 НК. Если по состоянию на 1 января того года, в котором произошла продажа, кадастровая цена доли официально не определена, при расчете НДФЛ используется её продажная стоимость.

Пример

Как указать вид общей долевой собственности в 3-ндфл?

В поле 080 указывается сумма ваших расходов при покупке этой квартиры (документально подтвержденных). В поле 090 указывается сумма полей 050 и 070. В поле 100 – сумма полей 060 и 080.

Пункт 2 и 3 заполнять не нужно. В пункте 2 необходимо заполнить сведения при заполнении 3-НДФЛ при продаже автомобиля и иного имущества. В пункте 4 указываются итоговое значение суммы вычетов, при продаже квартиры оно будет соответствовать значению в поле 100.

После того, как листы А и Е заполнены, следует перейти к разделу 1. Раздел 1. В этом разделе рассчитывается налоговая база и сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
010 – общая сумма дохода из поля 080 листа А. 030 – совпадает с суммой, указанной в поле 010 этого раздела. 040 – сумма вычета, переносится из поля 190 листа Е. 050 – налоговая база, получается как разность строк 030 и 040.

Когда не нужно платить НДФЛ с продажи жилья

Вы не обязаны платить налог с продажи квартиры, дома и прочего
недвижимого имущества, а также долей в них в следующих случаях:

Жилье находилось в собственности продавца не
менее пяти, а в некоторых случаях — не менее трех лет.
Декларировать такой доход не нужно. Т.е. 3 года и 5 лет – это те
пороговые значения, которые позволяют избежать потери денег от
продажи. Подробно о том, в каких случаях учитываются те или иные
сроки владения жильем, можно узнать из нашей статьи
«Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой
недвижимости».
Сумма расходов, связанных с покупкой
недвижимости или доли, равна или превышает стоимость продажи. После
приобретения квартиры, доли на таких условиях декларацию необходимо
подать на следующий год не позднее 30 апреля.
Доля продана за 1 млн рублей или дешевле.
Декларацию подавать не нужно. Соответственно вам не придется
заплатить налог НДФЛ при продаже доли дома или в квартире.

При исчислении налога необходимо учесть следующее. Стоимость
проданного жилья или доли по договору купли-продажи может оказаться
ниже 70% его стоимости, указанной в государственном кадастре
недвижимости (ГКН). Если это так, то НДФЛ нужно рассчитывать исходя
из кадастровой стоимости, а не цены на рынке недвижимости, по
которой объект был реализован. В этой ситуации налог на продажу
доли в квартире будет выше ожидаемого.

Например, стоимость комнаты в договоре купли-продажи — 1 млн
рублей, а по кадастру —1, 5 млн рублей. Считаем 70% от цены,
указанной в ГКН: 1 500 000 * 70% = 1 050 000. А раз стоимость
больше 1 млн руб., то нужно подать декларацию и рассчитать налог.
Существуют способы, помогающие сэкономить на налоге или свести к 0,
об этом поговорим ниже, расскажем как ими воспользоваться и не
заплатить лишнего.

Если же договорная цена преобладает над кадастровой, то за
налоговую базу нужно принимать стоимость из договора.

Правило введено с целью выявления сокрытого дохода и применяется
к сделкам по продаже имущества, приобретенного после 1 января 2016
года.

Если стоимость жилья, например, продаваемой квартиры по договору
сильно занижена, то проверяющий инспектор из ФНС может обратить на
это внимание и потребовать пояснений. Вы должны быть готовы к
этому, поэтому лучше, если налогоплательщик соблюдает законы, тогда
квартира, доля, дом и т.п

будут проданы без проблем со стороны
налоговой службы.

Как снизить налог с продажи доли в квартире

Если вы прочитали текст выше ответ понятен. Нужно грамотно оформить сделку купли-продажи. Продавать квартиру по долям, а не целиком. То есть по нескольким договорам купли-продажи долей, а не по одному договору купли-продажи квартиры.

Но есть и еще один важный момент. Как вы видите из приведенного выше примера, при продаже квартиры целиком доход был распределен между собственниками квартиры пропорционально их долям. Однако, в договоре купли-продажи квартиры собственники вправе закрепить любой другой порядок распределения дохода. Который вообще никак не привязан к размеру их долей. Об этом говорится в одном из писем ФНС России, которое обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями (см. ссылку).

В чем же выгода? Она возникнет, если хоть один из собственников владел своей долей больше минимального срока (3-х или 5-ти лет). В этом случае наибольшую сумму дохода нужно распределить на него. А оставшуюся между другими сособственниками. Причем доля дохода, приходящегося на каждого из них должна соответствовать сумму причитающегося им вычета. В этой ситуации платить налог никому не придется.

Пример
Семья из трех человек (отец, сын и дочь) продает квартиру за 3 700 000 руб. Это больше кадастровой стоимости квартиры. Каждому из них принадлежит 1/3 в квартире. При этом отец владеет своей долей больше 5 лет, а сын и дочь – меньше. Расходов по приобретению квартиры нет. Поэтому продавцы (сын и дочь) пользуются вычетом.

Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. Договор предусматривает, что доход от продажи квартиры распределен так:

сын – 333 333 руб.;
дочь – 333 333 руб.;
отец – 3 033 334 руб. (3 700 000 – 333 333 – 333 333).

В этой ситуации отец платить налог не должен вне зависимости от стоимости его доли. Он владеет своей долей в квартире больше 5 лет. Декларацию ему сдавать не нужно.

Сын и дочь получают право на вычет в размере:1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/3 (доля 1 продавца) = 333 333 руб.

Доход каждого из них, облагаемый налогом, равен:333 333 (доход от продажи доли) – 333 333 (вычет) = 0 руб.

По этой сделке налогов платить никто не должен. Кроме того все продавцы освобождаются от обязанности сдавать декларацию по налогу (форму 3-НДФЛ).

Портал Ваши налоги
2024

Как грамотно заполнить декларацию и какие варианты её подачи доступны гражданам сегодня

Если после продажи доли в квартире возникла необходимость в уплате налога, продавцу требуется надлежащим образом оформить декларацию. Бланк носит название 3-НДФЛ, его и копию паспорта налогоплательщика нужно предоставить в территориальное отделение ФНС до 30 апреля следующего года, идущего после года совершения сделки купли-продажи.

Заполнить декларацию можно любым подходящим способом: получив бланк в офисе налоговой и заполнив его от руки, посетив сайт ФНС или Госуслуг и передав декларацию в электронном виде или же отправить заверенные нотариусом документы почтой.

Подавать отчётность обязаны все граждане, даже если сумма равна нулю или есть льготы, позволяющие не платить налог. За непредставленную в сроки декларацию человеку придётся заплатить штраф тысячу рублей.
Специалисты не советуют откладывать процесс подачи документов на конец апреля, ведь всегда остаётся вероятность ошибки и в таком случае документы придётся нести в налоговую дважды

Указанную в документе сумму налога важно успеть погасить до наступления 15 июля. Игнорирование сроков уплаты карается штрафом в размере 20% от суммы, а также 5% от суммы будет начисляться за каждый месяц задержки

Поэтому так важно быть внимательным при продаже недвижимости. Это позволит сохранить время, нервы и заработанные деньги.

Прочтите также: Какой налог с продажи квартиры платят в 2018 году

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Образец 3-НДФЛ при продаже квартиры более 3 лет в 2018 году

Оформление декларации при продаже квартиры, принадлежавшей собственнику больше 3 лет, имеет несколько нюансов.

С принятием федерального закона № 382 от 29 ноября 2014 года вступили новые правила обложения реализации имущества, находившегося в собственности от 3 лет.

Важно!

Изменения касаются только имущества, приобретенного после 2015 года.

Не облагается НДФЛ жильем, бывшее в собственности от 3 лет, если:

его подарили близкие родственники;
оно приватизировано;
получено он рентополучателя;
унаследовано.

Во всех прочих ситуациях нужно платить 13%. А по истечении 5 лет с владения объектом продажа квартиры не облагается налогом, о чем сказано в п.17.1 ст.217 НК РФ.

Пример 3

Нина Туманова приватизировала квартиру в 2013 году и продала ее в 2017 году за 2 000 000 рублей. Срок владения — более 3 лет. Новые правила на объект не распространяются. Но Нине пришло налоговое уведомление о возникновении у нее облагаемого дохода.

В такой ситуации плательщику достаточно представить в налоговую доказательства того, что он подпадает под ст. 217 НК РФ — документы о приобретении и продаже, из которых можно увидеть длительность владения. При этом сдавать декларацию не нужно, достаточно написать заявление на имя начальника инспекции в произвольной форме.

Образец заявления:

Скачать его вы можете здесь.

Как заполнить декларацию 3 ндфл в программе декларация при продаже квартиры

Инфо

У Удалова В.Н. не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение первой квартиры, поэтому он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. и имущественным вычетом на покупку второй квартиры в размере 2 000 000 руб. Соответственно, произойдет взаимозачет, и Удалову У.У.

не нужно будет платить налог с дохода, полученного от продажи первой квартиры (3 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 0). Скачать пример декларации Пример заполнения 3-НДФЛ: доход от продажи рассчитан по кадастровой стоимости Описание примера: В феврале 2017 года Зорина Г.В. купила квартиру и продала ее в октябре 2017 года Любимову П.П. за 2 000 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 000 000 рублей.
Так как квартира была приобретена после 01.01.2016 года и цена ее продажи по договору менее 70% кадастровой стоимости, сумма налогооблагаемого дохода Зориной Г.В.

Правила налогообложения супругов

На супругов распространяются те же правила налогообложения, что и для других совладельцев. Но так как независимо от распределения недвижимого имущества в долях, на них распространяется дополнительное влияние норм статьи 35 СК РФ о совместно нажитом имуществе. То есть, всем имуществом они владеют совместно, на равных правах, в том числе – имеют право на доли друг друга. Поэтому для них предусмотрены определённые преимущества:

Скидка на нотариальную пошлину.
Возможность использования вычета одного супруга для взаимозачёта другим супругом.

Если они не планируют воспользоваться преимуществами, то вправе при продаже рассчитываться с государством:

только со своей части имущества;
с половины имущества, независимо от распределения долей.

На лиц, проживающих совместно в так называемом «гражданском браке» без регистрации, эти нормы не распространяются.

Продажа доли в квартире одним из сособственников

Если только один из собственников квартиры продает свою долю в праве на нее, это, разумеется, не в лучшую сторону скажется на скорости продажи и цене данной доли. Не так много найдется желающих разделить жилье с посторонними людьми.

Однако это не единственная сложность при продаже доли в общей собственности. Дело в том, что сособственники продавца доли имеют преимущественное право ее покупки.

Оно работает следующим образом. Продавая долю необходимо предложить ее, с указанием основных условий купли-продажи, другим собственникам квартиры. Если они согласятся, тогда доля реализуется им. Если же сособственники откажутся или в течение 1 месяца с момента их уведомления не купят предложенную долю, то можно продать ее посторонним людям. Но только на тех же самых условиях, по той же цене, что предлагалось сособственникам.

Если нарушить данный порядок, то другие собственники могут требовать через суд перевода прав по договору купли продажи на себя. Такой иск можно подать в течение 3-х месяцев с момента, когда сособственник узнал о нарушении своего преимущественного права.

Как правильно оформить соблюдение преимущественного права сособственников?

Чтобы избежать таких проблем, нужно внимательно оформлять документы: предложение о покупке доли направлять сособственникам в письменном виде и обязательно организовать подтверждение получения. Так, можно передать уведомление о продаже доли в квартире из рук в руки и попросить у сособственника подпись на дубликате уведомления с обязательным указанием даты, когда оно было вручено. Или направить его по почте заказным или ценным письмом с уведомлением о вручении. Так вы подстрахуете себя от недобросовестных действий сособственников, которые вначале проигнорируют предложение о покупке доли, а потом заявят, что вы их не уведомляли.

Аналогичное преимущественное право необходимо соблюсти, если речь идет о договоре мены.

Как заполнить декларацию при продаже квартиры выделена доля детей

/ / Если же квартира была куплена за миллион рублей и более, причем сумма покупки подтверждается документально, то полученную выручку при расчете налога можно снизить на фактические расходы. В этом случае придется заплатить всего 13% от разницы между полученной суммой с продажи и расходами на покупку недвижимости.

При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

Если продать доли одним договором, тогда вычет придется распределить между детьми. Его дадут не каждому ребенку, а миллион рублей на всю квартиру. У детей будет по 50% вычета, то есть доход каждого можно уменьшить на 500 тысяч рублей. Вам этого хватит, чтобы не платить налог.

НК РФ, при реализации имущества, находящегося в общей совместной (долевой) собственности, размер имущественного вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности (если речь идет об общей совместной собственности).

Семья, которая купила квартиру за те же деньги, что и продала, оказывалась должна государству 130 000 Р . Для квартир подороже начисления порой составляли двести тысяч рублей и даже больше. Родители справедливо возмущались, но так работал налоговый кодекс и разъяснения Минфина.

После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей. В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.

Пока вся страна обсуждает запрет курения на балконе и урожай грибов в сибирской тайге, появились новости, которые действительно влияют на вашу жизнь и деньги: 29 сентября вступили в силу важные поправки в налоговый кодекс. Они коснутся семей с детьми и сотен тысяч рублей из их бюджета. Теперь при продаже квартиры с детскими долями и маткапиталом можно не платить НДФЛ или сильно его уменьшить. Это революционная поправка, которую давно пора было узаконить. Из-за пробела в налоговом кодексе семьи уже потеряли много денег. Но теперь многие смогут их вернуть или не будут платить. А кто-то наконец переедет в квартиру побольше и не будет ждать пять лет.

При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из-за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или супруги родителей. Общая сумма расходов распределяется пропорционально долям.

Важна дата именно дохода, а не расхода, то есть год, когда квартиру продали. Если квартиру с детскими долями продали в 2023 или 2023 году, подавайте уточненные формы 3-НДФЛ и требуйте вернуть несправедливо уплаченные суммы. Раньше их нужно было платить, а теперь нет — пусть возвращают.

Нормами налогового законодательства установлено, что граждане, получившие доходы от продажи имущества, находившегося в их собственности менее пяти лет, обязаны самостоятельно исчислить сумму НДФЛ и представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в установленный срок (ст. 228, ст. 229 Налогового кодекса). Вместе с тем, налоговая служба напоминает, что в 2023 году срок представления налогоплательщиками налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 год продлен с 30 апреля 2023 года до 30 июля 2023 года (постановление Правительства РФ от 2 апреля 2023 г. № 409).

Налогоплательщик совместно с супругой приобрели в собственность квартиру. В соответствии с соглашением о перераспределении долей в праве собственности позднее данная квартира была оформлена в общую долевую собственность всех членов семьи (в том числе в собственность двоих детей), а впоследствии продана. Проданная квартира находилась в собственности каждого члена семьи менее установленного срока (менее пяти лет).

Что касается подачи декларации членами семьи, ФНС России разъясняет, что налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя, которым признается лицо, выступающее в качестве его представителя в соответствии с гражданским законодательством. Такими лицами для несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних), являются их родители, усыновители или опекуны (ст. 28 Гражданского кодекса).

Образец заполнения 3-ндфл при продаже квартиры менее 3 лет

В этом случае необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.В этой статье мы рассмотрели заполнение личных данных, которое будет идентичным для всех случаев. В ситуации с продажей квартиры, необходимо заполнить еще один источник дохода. Для этого заходим во вкладку «Доходы, полученные в РФ» и возле таблицы «Источники выплат» нажимаем на зеленый плюс. Появится окно, в строку «Наименование источника выплаты» вносим ФИО покупателя квартиры, после этого нажимаем «Да».

Появится предупреждение, что не введен код ОКТМО, нажимаем «Пропустить». Теперь переходим к заполнению таблицы «Месяц дохода», нажимаем на зеленый крестик.

Появится окно, в котором заполняем строку «Код дохода», для этого нажимаем на кнопку , появится «Справочник видов доходов».
При продаже квартиры, которой налогоплательщик владел менее 3-х лет, можно уменьшить облагаемую налогом сумму дохода на величину имущественного вычета, равного 1 млн. руб. В поле 010 листа Е пишется сумма полученного дохода от продажи квартиры. В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб., при этом вычет не может быть больше суммы доходов, указанной в поле 010 (например, если вы продали квартиру за 800 000 руб., то имеет право указать вычет 800 000 руб.); а если вы продали квартиру за 1 200 000 руб., то можете указать вычет только 1 000 000 руб.). В поле 030 пишется сумма дохода, полученного от продажи долей в недвижимости.

В поле 040 соответствующая сумма вычета, положенная при продаже долей. В поле 050 сумма значений в поле 010 и 030. В поле 060 сумма значений в поле 020 и 040.