Что такое лизинг и чем он отличается от кредита?

Что такое лизинг

Что делать, если банки не горят желанием выдавать деньги молодым компаниям без богатой кредитной истории? Особенно если наличные срочно нужны на покупку оборудования, автомобиля или спецтехники? Или хочется сэкономить на процентах по займу? Ответ: вместо кредита оформить лизинг. И вот почему.

Лизинг (он же leasing) — это популярная финансовая услуга, которая является разновидностью долгосрочной аренды. Главная фишка лизинга — возможность выкупа имущества, хотя это и не обязательно. Для наглядности приведем пример:

Виктор зарегистрировал ИП для торговли мороженым. Чтобы открыть свой ларек, ему необходимо морозильное оборудование. Однако в данный момент денег у него нет. Кредит банки отказываются давать, так как у предпринимателя нет кредитной истории, и он только начал свой бизнес. В то же время его знакомый, Александр, человек со свободными деньгами, предлагает купить оборудование и сдать его Виктору в лизинг. Они подписывают договор. После чего Виктор успешно открывает ларек с мороженым. На протяжении всего срока аренды он добросовестно отправляет своему другу лизинговые платежи. По окончании срока договора Виктор выкупает у Александра его холодильники.

Как мы видим из примера, договор лизинга оказался выгодным решением для обеих сторон. У Виктора не было денег, чтобы приобрести сразу все оборудование. У Александра деньги были. Александр заработал на лизинге, а Виктор сразу получил все необходимое для работы.

Казалось бы, если лизинг — это разновидность аренды, то с его помощью можно приобрести вообще все, что угодно. На самом деле это не совсем верно. Что же можно брать в лизинг, а что нельзя?

Что проверить в договоре лизинга

Предмет договора. Арендуемый актив должен быть детально описан. Например, для недвижимости нужны адрес и площадь, а для автомобиля — марка, цвет и заводской номер. Если этих сведений нет, налоговики посчитают договор недействительным.

Сведения о продавце. Для продавца лизингового актива должны быть указаны:

• наименование;
• ИНН и КПП;
• юридический и фактический адрес.

При отсутствии данных налоговики могут счесть договор недействительным.

Момент передачи актива лизингополучателю. Это дата получения актива лизингополучателем. Она важна, если до передачи лизингодатель обязан смонтировать или протестировать имущество. Если дата не прописана, может случиться так, что вы начнёте платить лизинговые платежи за актив, не готовый к использованию.

Авансовый платёж. Проверьте сумму, которую заплатите до получения актива в лизинг. Это нужно, чтобы понять, осилите ли вы первый взнос и как через него сможете влиять на текущие платежи — они окажутся меньше при большем авансе.

График платежей. Если ваш бизнес сезонный, согласуйте ежемесячные платежи с лизингодателем так, чтобы платить больше в месяцы пиковой выручки. А ещё проконтролируйте в условиях оплаты, может ли лизингодатель пересматривать суммы в одностороннем порядке, например, при повышении валютного курса или ключевой ставки.

Выкупная цена и её оплата. Посмотрите, как будете платить выкупную цену: разово перед завершением договора или периодически вместе с текущими платежами.

Переход права собственности на актив к лизингополучателю. Должны быть прописаны условия для перехода права собственности и какими документами это оформляется, например, оплата выкупной цены и подписание акта приёма-передачи. Это нужно, чтобы актив гарантированно стал вашей собственностью по завершении договора.

Состав и оплата расходов, связанных с активом. Кто именно будет оплачивать расходы на страхование, регистрацию, хранение, эксплуатацию.

Ограничения для лизингополучателя. Посмотрите, что вам запрещает лизингодатель. Обычно запреты такие:

• авто нельзя использовать в других регионах;
• в здании нельзя производить неотделимые улучшения;
• оборудование нельзя передавать в сублизинг.

Если не выполните эти условия, будут санкции по договору.

Санкции. Прочитайте, когда и на сколько лизингодатель оштрафует, а когда конфискует актив. Обычно санкции применяются за просрочку с оплатой или неправильное использование актива.

Какое имущество возможно взять в лизинг

Взять в долгосрочную аренду можно только непотребляемые объекты. К ним относятся вещи, которые в течение долгого времени сохраняют потребительские характеристики: транспорт, техника, недвижимость и т.д.

Автотранспорт

Реализовать автомобили в лизинг могут специализированные компании, кредитные учреждения, автосалоны. Предмет договора обязательно страхуется (ОСАГО и КАСКО) и ставится на учет в ГИБДД. Сумма первоначального взноса составляет 20-30% от полной стоимости транспорта.

Преимущества:

• большой ассортимент;
• арендовать можно не только легковые и грузовые машины, но и спецтехнику;
• пакет требуемых документов меньше, чем при оформлении автокредита;
• после окончания аренды машину можно вернуть или выкупить.

Многие автосалоны реализовывают автомобили в лизинг.

Недостатки автолизинга:

• высокая процентная ставка;
• задержка платежа приведет к изъятию транспорта;
• пока автомобиль не выкуплен, его нельзя выставить на продажу, а субаренда возможна только с разрешения лизингодателя.

Оборудование

Долгосрочная аренда позволит обновить оснащение компании, не влезая в долги. К оборудованию относится широкий ассортимент – от офисной оргтехники до заводских станков. Страхование предмета соглашения, в отличие от автолизинга, необязательно.

Преимущества:

• пользоваться техникой можно сразу после подписания договора;
• для клиента составляется индивидуальный график платежей;
• на покупку оборудования не требуется больших вложений;
• лизинговые платежи относят к себестоимости, что позволяет уменьшить налог на прибыль;
• при грамотном использовании арендованной техники взносы по договору спустя несколько месяцев будут покрываться прибылью, получаемой от оборудования.

Пользоваться автомобилем можно сразу после подписания договора.

Недостатки операции:

• высокая процентная ставка (по сравнению с кредитом в банке);
• задержка взносов приведет к изъятию имущества.

Недвижимость

Приобретение в лизинг офисной недвижимости выгодно по нескольким причинам:

• если помещение стоит на балансе компании, то клиент до окончания договора не платит налог на имущество;
• часть взносов по соглашению можно вернуть в форме вычета НДС;
• лизинговые платежи относятся к себестоимости, что снижает налог на прибыль.

Приобретение квартиры в долгосрочную аренду физическим лицом в РФ не получило широкого распространения. Невысокий спрос на услугу объясняется тем, что ипотечное жилье сразу переходит в собственность клиента, а лизинговое остается чужим до полного выкупа недвижимости.

Преимущества длительной аренды недвижимого имущества для физлиц:

• не нужна чистая и хорошая КИ;
• не требуется официальное подтверждение дохода;
• не взимаются имущественные налоги.

Для длительной аренды не нужна хорошая кредитная история.

Персонал

Аренда персонала означает, что лизингодатель предоставляет клиенту сотрудников для работы на срок, оговоренный при подписании договора. Чаще всего речь идет о временной замене штатных специалистов, например на период отпуска. Также персонал нанимают для проведения разных мероприятий: презентаций или выставок.

Перечень функций сотрудников прописывается в договоре. В качестве лизингодателя выступает кадровое агентство. «Арендованных» сотрудников нельзя привлекать к работам I и II класса опасности, III и IV степени вредности. Запрещается использовать персонал на предприятиях, находящихся на грани банкротства или в условиях увольнения основных специалистов.

Что такое лизинг

Лизинг — это, простыми словами, аренда автомобиля, спецтехники, транспортных средств, оборудования, недвижимости у лизинговой компании, предоставляющей право пользоваться имуществом в течение длительного срока. При оформлении сделки расчёт арендной платы осуществляется с учётом ставки удорожания, применяемой к стоимости имущества, аналога процентной ставки при выдаче кредита.

Рассмотрим, как работает лизинг:

1. Лизингодатель — лизинговая компания, которая приобретает имущество (обычно по запросу клиента) и сдаёт его ему в аренду.
2. Лизингополучатель — арендатор, который берёт в пользование имущество у лизингодателя, выплачивает ему определённую сумму и может выкупить предмет лизинга.
3. Продавец — компания, которая поставляет имущество для покупки лизингодателем.

В сделке могут участвовать и другие стороны, например, страховые компании, юридические агентства.

По данным рейтингового агентства «Эксперт РА», по итогам 2022 года общий объём лизингового портфеля в Российской Федерации вырос на 5% и достиг суммы более 6,7 триллиона рублей. В 2023 году большинство крупных лизинговых компаний ожидают рост своего бизнеса за счёт таких сегментов, как легковые автомобили, строительная техника, оборудование, грузовой транспорт.

Отличия от кредита

Критерии, которые отличают лизинговые операции от кредита:

1. Право собственности. По условиям лизинга имущество принадлежит банку или лизингодателю, а если его купить в кредит, то право собственности будет у заёмщика.
2. Налогообложение. Транспортный и имущественный налоги платит владелец, а не арендодатель. Если оформить автокредит, налог будет платить автовладелец.
3. Процентная ставка. При оформлении банковского кредитного договора определяется годовая процентная ставка. При лизинге применяется ставка удорожания, в неё лизингодатель включает расходы на покупку предмета аренды и прибыль, которую он хочет получить.

В договоре лизинга может быть указано, что лизингодатель получает право обучать специалистов предприятия, взявшего машины или другое оборудование в аренду, осуществлять техническое обслуживание. Если клиенты оформляют банковский кредит, то сами определяют, где будут учить персонал и кто обслужит их технику.

Отличия от аренды

Основное отличие лизинга от аренды — арендодатель предоставляет в пользование имущество, которым владеет, а лизингодатель может по выбору лизингополучателя приобрести имущество и передать его последнему в пользование. Договор лизинга зачастую заключается до того момента, как имущество стало собственностью лизингодателя.

Кроме этого, лизинговый кредит — это возможность выкупа имущества по остаточной стоимости, когда истекает договор. Рассмотрим, что это значит, когда машина в лизинге в банке, например, автотранспорт, который используется лизингополучателем. В процессе эксплуатации происходит амортизация авто, его начальная цена уменьшается. Как только договор лизинга заканчивается, может быть заключён договор купли-продажи, автомобиль перейдёт в собственность лизингополучателя по значительно меньшей цене по сравнению с новой техникой. Возможность выкупа зачастую изначально вносится в лизинговый договор.

Что можно взять в лизинг

Лизинг используется для приобретения автотранспорта (легкового, грузового), строительной и спецтехники, оборудования (IT, промышленного, офисного и т. д.), недвижимости.

Что нельзя взять в лизинг

Нельзя оформить сделку на продукты питания, строительные материалы, сырьё, земельные участки и другие природные объекты, военную технику, а также на оборудование, которое не имеет заводских номеров.

Разновидности лизинга

Существует 3 принципиально разных видов финансовой аренды. Они могут быть использованы в работе не только юрлиц и ИП разного формата, но и у «частников».

Финансовый

Схематично сделка представлена в виде треугольника, который выглядит следующим образом: лизингодатель на основе договора купли-продажи приобретает, например, машину у автодилера и предоставляет его внаем  лизингополучателю. Конечный потребитель должен выполнять обязательства, состоящие из амортизационных издержек и дополнительных затрат.

Операционный

Что это такое машина в лизинг по операционному методу? Данный способ схож с предыдущим. В нем также участвуют 3 стороны. Отличаться он будет следующим – имущество не перейдет в распоряжение лизингополучателя даже после всех взаиморасчетов.

Разновидности лизинга

Оно должно быть возвращено лизинговой компании. Такая сделка как правило имеет короткий срок – от 3 до 6 месяцев.

Возвратный

Для снижения налогового бремени предприятия часто прибегают к возвратному лизингу. Заниматься данной деятельностью может не только лизингодатель, а еще и финарендатор. Процедура достаточно прозрачна: собственник реализует свои активы лизинговой компании и потом у нее же берет их в аренду. В этом случае фирме предоставляются налоговые льготы и у нее высвобождаются оборотные средства, так необходимые любому бизнесу.

Помните! Такой метод не может означать, что налоги не должны выплачиваться, просто расчет идет по другой схеме.

Технические особенности лизинга

Стандартно субъектами лизинга выступают три стороны:

• Сторона, которая продает имущество (Продавец).
• Получатель имущества.
• Лизинговая компания, которая обеспечивает сделку и в пользу которой перейдет имущество в случае его неуплаты.

В данной финансовой цепочке посредником выступает Лизингодатель.

Это компания является собственником лизингового соглашения, и именно она выкупает имущество у Продавца, передавая его Покупателю.

Разумеется, такая компания должна обладать внушительными

Востребованность лизинга

финансовыми ресурсами и зачастую лизинговые компании являются дочерними предприятиями крупных Продавцов (автомобильных заводов, компаний по производству оборудования и т.д.).

Также в некоторых случаях лизинговые компании могут быть дочерними предприятиями крупных известных банков, только с более узкой специализацией.

Ключевым моментом во всей схеме лизинга является тот факт, что переданное лизингополучателю (Покупателю) имущество до конца не является его собственностью. В полную его собственность оно переходит только в том случае, если будет полностью выплачен кредит.

Вообще, лизинг достаточно сложное экономическое понятие. Так как оно включает целую совокупность процессов по инвестированию финансовых ресурсов.

Осуществляется процесс передачи имущества с помощью сделки, которая состоит из целого ряда договоров между тремя сторонами процесса.

Схема лизинговой сделки

Предметом договора может быть здание, автомобиль, сельскохозяйственная техника, предприятие и т.д. Также объектом сделки может выступать и земельный участок и другие природные ресурсы, если это не нарушает законодательных норм.

Лизинговая компания является ключевым игроком, от действия которого часто зависит экономическая ситуация на рынке.

К таким игрокам относятся различные лизинговые компании, проводящие подобные операции. Все компании условно можно разделить на 2 группы:

• узкоспециализированные;
• универсальные.

Узкоспециализированные лизинговые компании, как правило, работают с одним из видом имущества или группой смежных товаров. Они могут сотрудничать только с частным бизнесом, закупающим сельскохозяйственную или строительную технику.

А вот более крупные универсальные игроки проводят лизинговые операции с любым видом имущества.

Наряду с лизинговыми операциями, они могут оказывать дополнительные услуги:

• консультационные;
• рекламные;
• маркетинговые;
• посреднические и т.д.

В чем же заключается такая популярность лизинговых компаний?Лизинг или кредит?

Лизинг или кредит?

Нестабильность финансового рынка и низкий экономический уровень в стране ограничивает для многих предпринимателей доступ к кредитам. Это, в свою очередь, еще больше ухудшает экономическое положение страны, так как происходит отток капиталов и снижение инвестиционной привлекательности некоторых сфер бизнеса.

Для здоровой экономики страны необходимо постоянное функционирование предприятий, привлечение новых компаний в различные сферы экономики. И именно на лизинговые компании в данном случае ложится большая ответственность, с точки зрения стабилизации экономической ситуации.

В условиях нестабильной экономической ситуации, лизинг становится одной из ключевых технологий развития бизнеса.

Такая долгосрочная аренда с возможностью последующего выкупа позволяет не только закупить необходимое оборудование или помещение для производства, но и модернизировать производственную мощность предприятия, расширить филиал компаний и т.д.

В этом плане лизинг можно назвать движущим инструментом для развития экономики. Лизинг, как услуга, сочетает в себе привлекательность долгосрочной аренды и кредита.

Часто задаваемые вопросы по лизингу

Что значит покупка в лизинг?

Это означает оформление того или иного актива в долгосрочную аренду с постепенным погашением суммы долга согласно установленному графику платежей. При этом по окончании срока действия лизингового договора получатель актива может вернуть его обратно лизингодателю или оформить в собственность, выплатив его остаточную стоимость.

В чем выгода лизинга?

Выгоды, которые несет в себе лизинг отличаются в зависимости от правового статуса заемщика.

Для юридических лиц главные преимущества заключаются в оптимизации налогообложения, возможности «безболезненно» и своевременно обновлять производственную инфраструктуру, покрывать дефицит оборотных средств путем оформления возвратного лизинга.

Для физических лиц основная выгодна заключается в простоте оформления и доступности такого варианта (даже для граждан, у которых отсутствует кредитная история), выборе более удобного графика погашения долга, возможности регулярно обновлять объект финансовой аренды (касается лизинга авто, когда лицо по истечении срока договора получатель возвращает старую машину и взамен может взять более новую модель).

Какие документы нужны для лизинга?

Пакет бумаг, необходимых для заключения лизинговой сделки, отличается в зависимости от категории, к которой относится заявитель.

Так, физические лица должны представить:

• заявление;
• удостоверение личности;
• водительские права и т. д.

Юридические лица должны будут представить более широкий список документов, куда входит:

• заявление;
• устав предприятия;
• приказ о назначении руководителя компании;
• финансовая отчетность за последний отчетный период;
• свидетельство о регистрации;
• справка из банка об оборотах по расчетному счету и т. д.

С точным списком необходимых бумаг можно будет ознакомиться при обращении в конкретную лизинговую организацию.

Что такое договор лизинга?

Лизинговый договор является основным документом, регламентирующим взаимоотношения между сторонами такой сделки. В нем прописываются наиболее существенные условия соглашения (права и обязанности, риски, порядок разрешения споров и т. д.). В нем обязательно должны стоять подписи лизингодателя и лизингополучателя.

Что значит удорожание в лизинге?

По общим правилам под удорожанием в лизинге подразумевается разница между стоимостью актива и суммой, прописанной в договоре.

При заключении лизинговой сделки общий показатель удорожания рассчитывается при помощи специальной формулы. При этом выражен он в процентах.

Удорожание в лизинге обычно включает в себя следующие суммы:

• плату за пользование услугами лизингодателя;
• стоимость оформления;
• страхование имущества и др.

Как закрыть лизинг?

Закрытие лизингового договора производится после окончания его срока действия и полной выплаты всей суммы задолженности. Необходимо обратиться к лизингодателю с пакетом соответствующих документов, а также вернуть и сам объект.

При желании лизингополучатель может выкупить переданное ему имущество, уплатив его остаточную стоимость. Кроме того, лизинговый договор также можно закрыть в досрочном порядке.

Что такое сублизинг? Законно ли это?

Под сублизингом подразумевается передача лизингового имущества в аренду другому лицу. При этом в качестве арендодателя выступает лизингополучатель. Оформляется данная процедура договором финансовой субаренды.

Необходимость в подобной сделке, как правило, возникает в том случае, когда получателю больше не нужен объект лизинга или он не может его использовать по определенным причинам (например, прекращение деятельности предприятия).

Как правильно выбрать лизинговую компанию?

Основным критерием, на который следует опираться при выборе являются условия, предлагаемые лизинговой компанией. Однако также рекомендуется проанализировать в целом деятельность лизингодателя, почитать отзывы, посоветоваться с опытными в этой сфере людьми.

В завершение следует отметить, что в целом лизинговая сделка является весьма эффективным инструментом кредитования в сравнении с получением обычного банковского займа. Однако в любом случае прежде чем заключить такую сделку необходимо трезво оценить свои финансовые возможности, а также сопоставить основные преимущества и риски.

Виды

Вид договора в основном зависит от срока службы предмета лизинга:

• Финансовый . В этом случае договор заключается на срок службы предмета лизинга. По окончании сделки клиент выкупает арендуемое имущество. А так как на этот момент его остаточная стоимость фактически равна нулю, то платит он совсем небольшие деньги. Такую сделку можно сравнить с получением займа под небольшую комиссию.
• Операционный . По такому договору срок службы предмета лизинга превышает срок сделки. По ее окончании клиент может выкупить лизинговое имущество, продлить договор или отказаться от дальнейшего продления. В последнем случае имущество возвращается лизинговой компании.
• Возвратный . По этому договору компания приобретает у лица имущество и сдает ему же в лизинг. Этот вид лизинговой сделки можно сравнить с займом под залог собственности. Схема может показаться странной, однако при этом предприниматель экономит на налогах.

В 2008 году цирковая обезьянка собрала инвестиционный портфель, доход которого спустя 10 лет оказался выше дохода любого крупного российского ПИФа.

Другой факт

Условия для оформления

Мы рассмотрели, что такое лизинг для юридических лиц, кстати, оформить такую сделку сможет и физическое лицо. Разница лишь в количестве бумаг, которые лизингополучателю придется предоставить лизингодателю.

Выше мы привели простыми словами пример лизинга – это арендный договор с правом выкупа объекта, и вот какие у него преимущества перед кредитом:

• Размер первоначального взноса чаще всего невысокий. А если у клиента есть возможность внести большую первоначалку, тогда ежемесячные платежи будут небольшими;
• Требования к заявителю. Обычно они намного ниже, чем при подаче заявки на кредит. Часто фирмы даже закрывают глаза на плохую кредитную историю. Перестанете платить, объект у вас просто-напросто заберут, ведь он не принадлежит вам;
• Налоги. НДС уплачивает лизингодатель, а это солидное преимущество для небольших коммерческих предприятий.
• Получение объектов. Вы сможете получить любой объект – технику, ресторанное оборудование, транспорт, коммерческие площади и т.д. Причем лизинговая компания выкупит его и у юридического и у физического лица – просто найдите продавца.

В другой статье даем определение Факторинга — узнайте первыми о чем эта статья.

Что такое лизинг простыми словами

Лизинг (от англ. «leasing» — аренда) — это одна из форм аренды объектов с последующей возможностью полного выкупа с учётом уже внесенных платежей.

При пользовании лизингом составляется специальный договор, в котором прописываются все нюансы проведения данной операции:

• Можно ли досрочно выкупить объект;
• Может ли арендодатель вернуть обратно объект;
• Какие штрафы накладывается на арендатора в случае порчи имущества и т.д;

В идеальном случае договор составляется между четырьмя лицами:

• Лизингополучатель — тот, кто арендует объект;
• Лизингодатель — компания, которая является собственником объекта;
• Страховщик — страховая компания (необязательный элемент, договор можно заключить и без него);
• Поставщик — посредник, который занимается продажами (может отсутствовать);

Воспользоваться услугами лизинга (как и предоставить его) могут физические и юридические лица.

Физические и юридические лица — в чём их различия;

Казалось бы зачем брать объекты в лизинг, когда их можно просто купить в кредит, став полноценным собственником сразу. Однако есть нюансы, которые зачастую позволяют выиграть в некоторых вещах. Особенно это касается больших предприятий. Например, в налогах и в том, что не надо платить проценты банку. Чуть ниже мы рассмотрим обзор всех за и против этого спора.

Главная цель для предприятия – модернизировать существующую базу и наращивать новые мощности. Другими словами: зарабатывать деньги. Аренда объектов в лизинг является одним из инструментов, которые помогают добиваться результата при минимальных затратах.

Многие компании лизинга размещают долговые ценные бумаги (облигации) для решения своих финансовых задач сейчас. Это распространенный способ ведения этого типа бизнеса.

На фондовом рынке представлено много корпоративные облигаций с неплохим доходом. Инвесторам есть из чего выбирать. При этом лизинговые компании предлагают проценты, превышающие ставку по ОФЗ в 2-3 раза.

Бонусы Wolf Gold

Слот Wolf Gold от Pragmatic Play обещает крупные выплаты и захватывающие бонусы, которые будут долго увлекать вас. Этот слот идеально подходит для игроков разного уровня, так как здесь представлен широкий диапазон ставок, а активация бонусных раундов довольно проста.

Скаттер Wolf Gold

Символ скаттера Wolf Gold, изображенный как красноватая скала, играет ключевую роль в активации бонусных функций этого слота. Он считается одним из наиболее прибыльных символов среди всех остальных. Собрав скаттеры, вы открываете доступ к бесплатным вращениям, которые могут значительно увеличить ваши выигрыши. Особенностью этих вращений является объединение барабанов 1, 3 и 5 в один мегабарабан, что может привести к супер множителю и огромным призам.

Денежные респины

Денежные респины – это еще один захватывающий бонус в слоте Wolf Gold. Эту функцию легко активировать, достаточно, чтобы на барабанах выпали как минимум шесть денежных символов. Как только это произойдет, все денежные знаки заменятся символами луны, и вы получите 3 бесплатных вращения. Такие вращения дополнительно увеличивают ваши шансы на выигрыш.

Бесплатные вращения

Одним из наиболее ожидаемых бонусных раундов в слоте Wolf Gold являются бесплатные вращения. Для их активации вам потребуется три скаттера на барабанах 1, 3 и 5. Как только это произойдет, вы получите 5 бесплатных вращений, и барабаны 1, 2 и 3 объединятся вместе, даря вам множитель х3. Это может привести к замечательным выигрышам и увлекательному игровому опыту.

Джекпот

Слот Wolf Gold предоставляет возможность выиграть крупный джекпот. Для этого необходимо, чтобы на барабанах появились шесть символов полной луны. Это активирует респины, где каждое появление луны сбрасывает количество респинов до 3. Процесс продолжается до тех пор, пока все 15 позиций барабанов не будут заполнены символами луны. Выигрыш в крупный джекпот этого слота составляет впечатляющие 125 000 монет. Для достижения этой цели стоит сосредоточиться на игре и наслаждаться моментами победы.

Субъекты и объекты лизинговых отношений

По общим правилам в качестве субъектов лизинговых отношений выступают 3 стороны:

1. Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое желает взять определенный объект в долгосрочную финансовую аренду.
2. Лизингодатель – организация, которая выкупает имущество у других участников рынка и в дальнейшем передает его в пользование лизингополучателю на основании соответствующего договора.
3. Поставщик – юридическое лицо или ИП, которое продает лизингодателю объект кредитования (машину, оборудование и т. д.).

Кроме того, в качестве еще одной стороны при оформлении финансовой аренды также может выступать страховая компания. Однако решение о страховании такой сделки остается на усмотрение лизингодателя.

В качестве объекта лизинга может выступать любая вещь, представляющая определенную ценность. В качестве примера можно обозначить следующее:

• транспортные средства;
• производственные линии;
• различные здания и сооружения;
• имущественные комплексы и т. д.

Однако стоит помнить, что нельзя взять в лизинг земельный участок, природный объект, а также ряд других видов имущества, для которого законом установлен особый порядок обращения п. 2 ст. 3 ФЗ РФ «О финансовой аренде (лизинге)».

Лизинг авто

Такой вариант предполагает взятие машины в длительное пользование. Такой вариант пользуется популярностью как среди организаций, так и обычных граждан.

Оформление автомобиля в лизинг имеет ряд преимуществ, которые главным образом заключаются в возможности сразу сесть за руль столь желанного транспортного средства, получить налоговые преференции (для юридических лиц), по окончании срока эксплуатации без проблем поменять авто на более новую модель.

Лизинг оборудования (техники и пр.)

Как известно, для каждого промышленного предприятия ключевое значение имеет своевременное обновление основных фондов. Однако на это требуются большие денежные средства. Выходом из подобной ситуации является приобретение станков и оборудования при помощи лизинга.

Изначально в РФ долгосрочная финансовая аренда предназначалась именно для юридических лиц. Так, лизинг оборудования является весьма выгодным решением для многих предприятий, что проявляется в следующем:

• равномерное распределение финансовой нагрузки, связанной с обновлением основного фонда;
• своевременное обновление оборудования;
• возможность получения налоговых послаблений.

Финансовый лизинг

Как уже было отмечено выше, данный вид лизинга предполагает заключение трехсторонней сделки, при которой лизингодатель закупает у стороннего поставщика объект, выбранный лизингополучателем, и в дальнейшем передает его в пользование.

Организация, предоставляющая такую форму кредитования, возвращает свои деньги за счет первоначального взноса и ежемесячных платежей, перечисляемых заемщиком.

Лизинг персонала

В более общем понимании под лизингом персонала подразумевается управленческая технология, при которой организации покрывают возникший дефицит в трудовых ресурсах, прибегая за помощью к сторонней организации.

Стоит отметить, что согласно российскому законодательству понятие «лизинг персонала» является не совсем корректным, поэтому его заменяют на термин – предоставление персонала.

Схема работы такой услуги имеет следующий вид:

• Ознакомившись с требованиями заказчика, кадровое агентство отбирает наиболее подходящих специалистов.
• Затем между агентством и отобранными кандидатурами заключается трудовой договор и они официально принимаются в штат.
• Далее с заказчиком согласовываются условия договора по предоставлению персонала (лизинг). В нем определяется объем функциональных обязанностей работника, оплата его труда и процент, который будет получать кадровое агентство (лизингодатель).
• Выбранный специалист передается в организацию заказчика для осуществления трудовой деятельности в течение срока, определенного в соглашении.

Таким образом, в подобной сделке участвуют три стороны: заказчик, кадровое агентство и привлекаемый специалист. При этом заключается два договора:

• Между работником и агентством.
• Между заказчиком и организацией, оказывающей услуги по предоставлению кадров.

Главные плюсы лизинга

Преимущества лизинговых сделок для индивидуальных предпринимателей видны с первого взгляда.

• В отличие от банков и других кредитных организаций, лизинговые компании предъявляют не столь жесткие требования к сроку существования ИП, а также его финансовому состоянию, доходам и оборотам.
• Для получения предмета лизинга, индивидуальный предприниматель не обязан составлять бизнес-план.
• Окончательно решение о возможности работать с конкретным ИП лизинговая компания принимает в довольно короткие сроки (иногда в течение одного дня). При этом требуемый пакет документов для заключения договора лизинга существенно меньше, чем требуется для банковских организаций.
• Для ИП при лизинге на некоторых режимах налогообложения возможны налоговые послабления и льготы.
• У лизинговых компаний нет комиссий, которые обязательно включаются почти во все кредитные программы банков.
• После заключения договора лизинга ИП не нужно сразу выплачивать всю стоимость дорогостоящей покупки.
• Как только договор заключен, предприниматель может сразу начинать использовать любое имущество, купленное в лизинг.
• Лизинговые компании, как правило, предоставляют клиенту право самому выбрать поставщика того или иного товара.
• У клиента лизинговой организации чаще всего нет необходимости искать поручителей или предоставлять залог.
• Чем выше цена объекта лизинга, тем более выгодны условия его покупки.
• Можно досрочно выплатить все лизинговые платежи (но обычно это право наступает не раньше чем через полгода после заключения лизингового договора).
• Лизинговые компании хоть и не очень охотно, но, тем не менее, практически всегда идут навстречу в ситуациях, когда требуется отсрочка платежа.

Таким образом, плюсов у лизинга достаточно много.