Размер добровольных взносов в СФР в 2024 году
Сумма добровольного страхования за себя в СФР для ИП ежегодно устанавливается в размере 2,9% от утверждённого МРОТ. На 01.01.2024 МРОТ — 19 242,0 руб., следовательно годовая сумма взносов в СФР составила 6 696,22 руб (19 242 х 2,9% х 12 месяцев).
Обратите внимание, что ИП получает право на получение страхового обеспечение больничного листа или декретного отпуска только при условии уплаты страховых взносов за год, предшествующий году, в котором наступил страховой случай. Это означает, что если ИП вышел на больничный в 2024 году, он получит возмещение от СФР, только если полностью оплатил страховой взнос за себя за 2023 год (5 652,22 рублей)
Это означает, что если ИП вышел на больничный в 2024 году, он получит возмещение от СФР, только если полностью оплатил страховой взнос за себя за 2023 год (5 652,22 рублей).
Наёмным работникам расчёт страховой выплаты ведётся от суммы начисленной заработной платы, а ИП — от суммы МРОТ (19 242 рубля на 2024 год). В отдельных регионах действует повышающий коэффициент, соответственно, МРОТ пересчитывается с учётом коэффициента.
Сэкономьте время и деньги
Полный функционал бухгалтерского обслуживания в «Моё дело» — первые 3 дня бесплатно!Попробовать бесплатно
Что такое социальный контракт
Соцконтракт — это государственная социальная помощь, которая предоставляется гражданам с доходом ниже прожиточного минимума. Целью данного финансирования, является содействие в поиске работы, освоении новой профессии, развитии подсобного хозяйства, покупке жизненно важных вещей, например, лекарств, одежды или бытовой техники. В том числе деньги можно потратить на открытие бизнеса. Заявитель зарегистрируется в качестве самозанятого, получит до 350000 рублей на развитие собственного дела и в будущем, сможет поправить своё финансовое положение. Деньги можно потратить на закупку товаров, материалов или оборудования.
Сколько денег за больничный получит ИП и самозанятый
Размер выплаты по больничному для ИП и самозанятых зависит от величины МРОТ. Именно от этого показателя рассчитывают среднесуточный заработок предпринимателя вне зависимости от реальной величины доходов. В 2023 году МРОТ составляет 16 242 рубля, значит средний заработок у ИП и самозанятых в этом году равен:
16 242 / 30 либо 31 день = 541,4 рубля в 30-дневном месяце и 523,93 рубля в 31-дневном.
Кроме того, размер больничного зависит и от страхового стажа — сколько лет вы оплачивали добровольные взносы либо работали по трудовому договору до регистрации ИП. Вот пропорции:
- 100% от среднего заработка за 8-летний страховой стаж;
- 80% — если период составлял от 5 до 8 лет;
- 60% — если период от 6 месяцев до 5 лет.
Размер пособия по болезни для ИП и самозанятых рассчитывается по формуле:
Средний заработок × % страхового стажа × дни больничного
Пример расчета. Предприниматель Виктор болел 12 дней в марте. Всего в этом месяце 31 день, значит средний заработок его равен 523,93 рубля. Страховой стаж Виктора — 8 лет, значит сумма больничных у него будет:
523,93 рубля × 100% × 12 = 6 287,16 рубля
Виктор работает в Нягане, поэтому это сумма умножается на районный коэффициент — 1,7. Итого получается 10 688,17 рубля. Однако предприниматель получит сумму чуть меньше — с пособия по временной нетрудоспособности удерживается налог на доходы (НДФЛ) — 13%.
С учетом этого от Социального фонда Виктор получит 9 298,71 рубля за 12 дней болезни. Если бы стаж Виктора был меньше 5 лет, то он получил бы всего 5 579, 22 рубля. Это меньше ежегодного взноса в СФР.
Кто может получить субсидию на открытие бизнеса для самозанятых в 2024 году
Каждый регион самостоятельно устанавливает величину прожиточного минимума ежегодно. Поэтому условия предоставления соцконтракта зависят от места проживания получателя. Необходимо, чтобы доход заявителя на каждого члена семьи последние три месяца был ниже уровня этого установленного значения.
Видов прожиточного минимума четыре: на душу населения, для трудоспособных граждан, пенсионеров и детей. Соцконтракт рассчитывается только из величины прожиточного минимума на душу населения.
Пример:
В Калужской области проживает семья с одним ребёнком. Ежемесячный доход отца — 43000 руб. Мать не работает. Ребёнок ходит в детский сад. Доход на каждого члена семьи около 14333 руб. Величина прожиточного минимума на душу населения в Калужской области в 2024 составляет 14644 руб. Следовательно, глава семьи может рассчитывать на соцподдержку для развития своего бизнеса.
Помимо главного критерия — дохода ниже прожиточного минимума, заявитель должен соответствовать и другим условиям. Причина низкого дохода не должна зависеть от человека. Например, недостаток заработной платы может быть связан с уходом за престарелым, инвалидом или младенцем. Если гражданин безработный, он должен состоять на учёте в центре занятости.
Для получения субсидии на открытие бизнеса для самозанятых подойдёт не только постоянная, но и временная регистрация по месту жительства. Деньги выдаются безвозмездно. Выплата является единоразовой. Можно открыть любой бизнес, соответствующий законодательству.
Субсидии для плательщиков НПД
Платить налог на профессиональный доход могут не только самозанятые, но и ИП. Для этой категории налогоплательщиков тоже представлены субсидии на открытие бизнеса. Перед регистрацией самозанятости посмотрите, возможно, представленные варианты выгоднее, так как суммы этих грантов выше, чем у госконтракта.
ИП на НПД без наёмных работников может получить до 1 млн руб. на открытие и развитие бизнеса. Главное условие — подтверждённый статус социального предприятия. Подходит для производителей товаров, работ или услуги для социально уязвимых граждан.
Также грант могут получить молодые начинающие индивидуальные предприниматели возрастом от 14 до 25 лет. При этом 25% от стоимости проекта ИП должен оплатить из своих средств. Правительство выделит деньги на софинансирование аренды, ремонта помещения, покупки оборудования и оплату различных услуг.
Для экономии времени рекомендуем воспользоваться услугой Регистрация бизнеса онлайн. Решение позволяет быстро и удалённо зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя. При этом не нужно посещать удостоверяющий центр для получения сертификата КЭП. Специалист сам приедет на заданный клиентом адрес и проведёт выездную идентификацию.
ИП может застраховаться в ФСС добровольно
Для начала стоит сказать, что именно об обязанности речь не идёт. В законе предусмотрено добровольное страхование ИП в ФСС. Это значит, что если индивидуальный предприниматель хочет получать такие выплаты при выходе в декрет или же при заболевании, то ему необходимо заключить с Фондом соцстраха соответствующий договор.
Бизнесмены могут самостоятельно решать, нужно ли им социальное страхование, только в отношении себя. В адрес наёмных работников, трудящихся на них, обеспечить страховку в ФСС они обязаны.
Договор добровольно страхования с ФСС даёт ИП возможность претендовать на такие пособия:
- в связи с беременностью и родами;
- по болезни (временная нетрудоспособность);
- одноразовая выплата женщинам, которые встали на учёт в медицинском учреждении на раннем сроке беременности;
- ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до тех пор, пока тому не исполнится 1,5 года;
- одноразовая выплата в связи с рождением младенца;
- одноразовая финансовая помощь на погребение.
В финансовом плане такое страхование больше всего выгодно женщинам, которые решили завести ребёнка. Но в целом каждый индивидуальный предприниматель сам принимает соответствующее решение с учётом своей ситуации.
Пособие по безработице для самозанятого
Сейчас на законодательном уровне получение пособия по безработице для самозанятого никак не прописано.
Но есть судебная практика, которая показывает, что пособие по безработице самозанятому получать нельзя. Как и каждый предприниматель, самозанятый берёт на себя риски, в том числе риск простоя.
Пособие по безработице можно получить, только снявшись с учёта. В противном случае выплаченное пособие по безработице придётся вернуть.
То же самое будет, если зарегистрироваться как самозанятый во время получения пособия по безработице.
Размер пособия по безработице для самозанятого минимальный — 1 500 рублей.
Какие банки дают ссуду
Ниже представлен список наиболее популярных банков, которые уже сейчас готовы работать с самозанятыми гражданами.
При этом следует отметить, что в большинстве из них нет каких-либо специальных кредитных программ непосредственно для самозанятых лиц, поэтому, в первую очередь, будут рассмотрены предложения, по которым предоставление сведений о доходах не является обязательным.
Сбербанк
Сбербанк России одним из первых оказался готовым к выдаче ссуд самозанятым гражданам.
Граждане, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход, при открытии расчетного счета в этом банке могут подключить пакет услуг «Свое дело», который рассчитан на данную категорию клиентов. Те из них, которые воспользовались пакетным предложением и имеют стабильный денежный доход, вправе рассчитывать на получение потребительского кредита.
Внимание! Кредит оформляется на общих основаниях, то есть на тех же условиях, что и для остальных физических лиц.
Условия выдачи потребительского кредита от Сбербанка:
- Сумма – от 30 тысяч рублей до 3 миллионов рублей;
- срок – от 3 месяцев до 5 лет;
- ставка – от 13,9% годовых.
Для получения ссуды достаточно предоставить 2 документа – паспорт и справку о доходах, скачанную в приложении «Мой налог».
Хоум Кредит Банк
Банк «Хоум Кредит» предлагает оформить кредит на следующих условиях:
- сумма – до 1 миллиона рублей;
- срок – до 5 лет;
- ставка – от 10,9% годовых.
Кроме прочего, следует отметить, что для клиентов работает интернет-банкинг. Если у потенциального заемщика уже имеется кредитная или дебетовая карта этого банка, то заявку на ссуду наличными денежными средствами можно подать дистанционно, воспользовавшись сайтом банкового учреждения.
ОТП Банк
Данное финансовое учреждение может предложить ссуду без подтверждения доходов, чем могут воспользоваться самозанятые, которым отказали в других банках.
Условия по кредиту следующие:
- срок – до 5 лет;
- сумма – до 1 миллиона рублей;
- ставка – от 11,5% годовых.
Тинькофф Банк
Это финансовое учреждение известно своим лояльным подходом практически ко всем заемщикам. Для предоставления кредита сведения о доходах не требуются, однако при наличии расчетного счета в этом банке, а также специального приложения для финансовой отчетности, разработанного для самозанятых, можно рассчитывать на более выгодные условия кредитования:
- срок – до 3 лет;
- сумма – до 2 миллионов рублей;
- ставка – от 12% годовых.
Наиболее популярным продуктом этого банка является кредитная карта. Владельцы кредитных карт Тинькофф Банка могут снимать наличные в большинстве банкоматов без комиссии.
Справка! Данный банк имеет положительные отзывы от самозанятых, благодаря своему демократичному подходу к заемщика.
Ренессанс Кредит
Данное банковское учреждение предлагает относительно лояльные кредитные продукты без требований справок о доходах клиента.
Разберем более подробно условия потребительского кредита в этом банке:
- срок – от 2 до 5 лет;
- сумма – от 30 тысяч рублей до 700 тысяч рублей;
- ставка – от 9,9%.
Самозанятость для получения пособия
Многие оформляют самозанятость специально, чтобы получить пособие на ребёнка. Так семья может преодолеть правило нулевого дохода: самозанятый считается работающим, поэтому в выплатах им не отказывают.
Технически схема возможна. Достаточно в одном из месяцев заплатить налог, и в пособии из-за отсутствия доходов уже не откажут.
Важно понимать:
- Налог должен быть уплачен. Поскольку его надо платить в текущем месяце за предыдущий, сразу после оформления самозанятости подавать заявление на пособие нет смысла. Налог менее 100 рублей невозможно оплатить технически, соответственно, чек надо делать такой, чтобы налог был выше.
- Оформив самозанятость, вы становитесь видимым для налоговой. Нет никакой гарантии, что ФНС не начнёт проверки плательщиков НПД.
Чтобы получать детское пособие, не надо сдавать документы. Обычно СФР самостоятельно делает запросы и получает необходимые данные.
В теории правило распространяется и на самозанятых. Все данные об уплаченном налоге есть в ФНС. Соцфонд может запросить сведения. На практике схема работает со сбоями, и самозанятым приходится нести документы в отделение СФР.
Универсальное пособие самозанятым платят. Фото: «Выберу.ру»
Будьте готовы к тому, что придётся предоставить справку о постановке на учёт и справку об уплаченном налоге. Их можно распечатать из приложения «Мой налог».
Справки можно принести в СФР сразу же после написания заявления или можно ждать, пока фонд направит вам запрос. О том, как получать пособие самозанятому и как подтвердить доход мы рассказали в статье «Как самозанятому получить универсальное пособие в 2023 году».
Декретные для самозанятых
В понятие «декретные» мы включаем пособие по беременности и родам и пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет.
О каждом из них стоит рассказать отдельно, поскольку правила выплат различаются.
Пособие по беременности и родам для самозанятых
Пособие по беременности и родам выплачивается как больничный за 70 дней до родов и 70 дней после родов (при нормальной беременности). Выплата полагается только тем, кто участвует в программе социального страхования. Поскольку самозанятые не платят страховые взносы, то и пособие по беременности и родам им не полагается.
Однако, если беременность планируется заранее, то самозанятая может оформить ИП, выбрать режим налогообложения НПД (налог на профессиональный доход), внести за себя страховые взносы и оформить пособие по беременности и родам, что подтверждается письмом ФСС от 28.02.2020 № 02−09−11/06−04−4346.
Но надо иметь в виду, что пособие по беременности и родам в текущем году заплатят, если добровольные взносы уплачены в прошлом году. Например, в марте 2023 года вы уходите в декрет. Если в прошлом году взносы не уплачены, то в этом году уже ничего поделать нельзя — пособия не будет ни при каком раскладе.
Договор о добровольных взносах надо заключать с СФР (до 2023 года договор заключали с ФСС). Причём платить сейчас придётся единым платежом, который включает в себя и пенсионное, и социальное страхование. Сумма взноса — 45 842 рубля (на ОМС — 9 119 рубля, на ОПС — 36 723 рубля).
Сумма пособия по беременности и родам рассчитывается по МРОТ. В 2023 году минимальное пособие — 74 757 рублей.
С 1 июля 2023 года самозанятые смогут оформлять больничный без оформления ИП. Схема такая же — вы уплачиваете добровольные взносы на социальное страхование. Воспользоваться больничным можно уже через 6 месяцев уплаты взносов.
Сумма взносов должна быть от 32 484 до 48 746 в год. Пособие по беременности и родам будет зависеть от суммы внесённых взносов. Но подробнее о программе и том, войдёт ли в него отпуск по беременности и родам, можно будет сказать, когда правительство опубликует все нормативно-правовые акты.
Итак, заключать договор с СФР в 2023 году нет смысла, если вы уже беременны — выплат всё равно не будет. Если не беременны, а только планируете, дождитесь программы добровольных взносов для самозанятых. Если она вам не понравится, то будет время перейти на ИП и уплатить взносы как предприниматель. Крайний срок уплаты взносов — 31 декабря.
Когда ИП обязан платить взносы
Эта обязанность возникает непосредственно после открытия предпринимательства, с момента постановки на учет в инспекции ФНС. Взносы являются отчислениями на страхование — это не налоги. С 2023 года платежи необходимо переводить через ЕНС (единый налоговый счет). После этого они автоматически распределяются по получателям бюджетных средств.
ИП должен переводить взносы на социальное, медицинское и пенсионное страхование за себя и за наемных сотрудников, даже если фактически не ведет деятельность
Законной причиной для освобождения от платежей может быть срочная служба в армии, уход за детьми и другими нетрудоспособными лицами, некоторые иные причины. Для получения права на освобождение от необходимости делать страховые взносы нужно подать в ИФНС заявление и вместе с ним — документы, подтверждающие право на освобождение от обязанности вносить платежи. Задолженность по взносам можно списать только по программе налоговой амнистии либо при прохождении банкротства. В остальных случаях эти долги нужно погашать.
Общие правила расчета и перечисления страховых взносов для ИП заключаются в следующем:
- в обязательном порядке предпринимателю необходимо платить в бюджет за себя (в фиксированной сумме — 45 842 рубля, а после превышения годового дохода в 300 000 рублей — еще плюс 1%);
- при наличии наемных работников ИП должен рассчитывать и перечислять платежи за них (здесь уже действует разный размер ставки до и после достижения предельной величины базы для начисления);
- в добровольном порядке можно платить за личное социальное страхование и пенсионное обеспечение (это позволит предпринимателю получать пособие по нетрудоспособности).
На порядок расчета взносов напрямую влияет режим налогообложения, который использует ИП
Это будет важно для определения размера платежей на страхование за себя, так как при превышении 300 000 рублей нужно перечислять дополнительный взнос по ставке 1%
Остались долги после закрытия ИП? Проконсультируйтесь с нашим юристом!
За себя
ИП в обязательном порядке должен перечислять за себя платежи на ОМС и пенсионное страхование. В любом случае необходимо платить взнос по фиксированному тарифу. В 2023 году его размер составляет 45 842 рубля. Изменение ставки отчислений происходит практически ежегодно. Из указанной суммы 36 723 рубля идет на пенсионное страхование, а оставшиеся 9 119 рублей — на ОМС. Распределение средств осуществляется после пополнения ЕНС.
Фиксированный взнос необходимо внести в течение календарного года. Это можно сделать разом всей суммой (не позже 31 декабря), либо несколькими платежами. Если нарушить сроки и порядок оплаты, на недоимку начислят пени по ставке ЦБ РФ.
Если в пределах года доход от работы ИП перевалит отметку в 300 000 рублей, размер взноса будет больше. Он составит 1% от суммы превышения, но не более 302 903 рубля. Дополнительные отчисления направляются только на пенсионное страхование.
За наемных работников
ИП вправе заключать трудовые договоры с наемным персоналом. В этом случае придется сдавать дополнительную отчетность и тоже платить страховые взносы. Ввиду образования Социального фонда РФ сейчас не применяются отдельные ставки ФСС и ПФР. С 1 января 2023 года ИП платят на страхование за персонал по единому тарифу:
- 30% — до достижения предельного показателя базы (ее текущая сумма — 1 917 000 рублей в год).
- 15.1% — с суммы превышения предельного показателя.
ИП, включенные в реестр среднего и малого бизнеса, могут использовать льготу по взносам. В частности, они будут платить 30% с выплат сотруднику в пределах МРОТ, а затем по ставке 15%. После достижения предельной базы тариф составит 15.1% (до размера МРОТ), а затем 15%. В отношении некоторых категорий сотрудников придется перечислять специальные взносы (ставка от 2% до 9%).
Как встать на учет в ФСС
Индивидуальные предприниматели с наемными сотрудниками обязаны вставать на учет в Социальный фонд России (объединенная структура с 2023 года ФСС и ПФР). Как только у вас появился хотя бы один работник с трудовым договором или договором гражданско-правового характера (ГПХ), помимо страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование (ОМС) вы должны делать отчисления на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства. Ставка фиксированная — 2,9% с начисленной заработной платы сотрудников или гонорара.
Кроме того, ИП с наемными работниками в обязательном порядке должен платить страховые взносы на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере от 0,2% до 8,5%.
У предпринимателей без работников, а также у самозанятых обязанности делать эти отчисления нет, поэтому они не получают выплаты по больничным листам. Это же касается декретных выплат. Однако получать все эти деньги ИП и самозанятые могут, если заключат договор с СФР и будут уплачивать взносы. Причем для последних эта возможность появится только с 1 июля 2023 года.
В Социальный фонд для оформления договора нужно предоставить:
- заполненное заявление о регистрации в качестве страхователя;
- паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
- свидетельство о регистрации ИП, лист записи ЕГРИП или справку о плательщике налога на профессиональный доход;
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Документы будут рассматривать до трех рабочих дней, поэтому заключить договор можно в течение недели одним из этих способов:
- подать документы лично в одном из отделений Социального фонда России. До 2026 года действует переходный период по объединению бывших Фонда социального страхования и Пенсионного фонда, поэтому лучше обращаться в отделения, которые раньше занимал ФСС.
- подать документы в МФЦ. Сроки увеличатся до пяти рабочих дней, так как в этом случае центр выступит как посредник.
- через портал «Госуслуги» — процедура называется «Регистрация и снятие с учета страхователей».
Универсальное детское пособие, если родитель самозанятый
Самозанятые получают универсальное (единое) пособие наравне со всеми. Условия получения ничем не отличаются.
Размер пособия:
- 50% прожиточного минимума на ребёнка в регионе проживания — базовый размер.
- 75% прожиточного минимума — назначается, если семья остаётся нуждающейся даже после выплаты в 50% ПМ.
- 100% прожиточного минимума — назначается, если семья продолжает быть нуждающейся даже при назначении 75% ПМ.
Подытожим: размер универсального пособия зависит только от среднедушевого дохода семьи. Статус членов семьи никак не влияет на выплату.
Доход от самозанятости включается в расчёт нуждаемости. Все доходы, которые вы провели через приложение «Мой налог», будут учтены в общем доходе семьи.
Отказывают ли самозанятым в пособии на ребёнка? Статус заявителя никак не влияет на решение СФР о назначении универсального пособия. Самозанятому откажут в назначении пособия, если не соблюдаются другие условия: превышен доход, имущественный ценз, не соблюдается правило нулевого дохода другими членами семьи.
Основные причины отказов в назначении пособия на ребёнка мы привели в статье «Отказали в пособии на ребёнка. Что делать и куда обращаться?».