Какие меры предпринять, чтобы избежать банкротства

Вовлечение команды

В такое сложное время собственнику бизнеса стоит все больше задумываться не только о систематизации бизнес-структуры, но и о вовлечении всей команды в решение проблем, полагаясь на их творческий подход. Необходимо «зажечь» рабочих для того, чтобы они уверенно и спокойно продолжали производить товары и услуги в кризисный период.

Владельцам нужно заняться еженедельным финансовым планированием и разъяснением своим подопечным уровня дохода, который необходим для выхода из убытков. Стоит проговорить, что сейчас необходимо нестандартно мыслить и придумывать творческие решения, поддерживать взаимодействие с клиентами и сохранять репутацию бренда. Чем быстрее сотрудники примут это к сведению, тем быстрее произойдет вовлечение.

Рис. 4. Сопоставление темпов роста кредиторской задолженности и оборота организаций сферы сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства за 2010 — 2014 годы

<14> Указанный источник.

Причинами высокой закредитованности предприятий агропромышленного комплекса (далее — АПК) и сельского хозяйства, с нашей точки зрения, является острая потребность отрасли в приобретении дорогостоящего импортного технологического оборудования, ввозимых в Россию из-за границы крупного рогатого скота, высокозатратных кормов и биодобавок, без чего невозможны реализация государственных программ развития АПК и поддержание текущей деятельности сельского хозяйства в надлежащем состоянии.

В период 2013 — 2014 годов ситуация в отраслях принципиально не изменилась, однако в организациях сферы строительства коэффициент, характеризующий соотношение долгов по кредитам и оборота хозяйственной деятельности, варьировал в пределах 0,6 — 0,67. При этом доля просроченной задолженности по кредитам в сфере строительства возросла с 8,43 процента в 2013 году до 13,24 процента в 2014 году. В 2014 году в отрасли строительства произошел резкий рост просроченной задолженности — в 2,3 раза относительно 2010 года. Это сопровождалось уменьшением делового оборота организаций на 11,06 процентных пункта в 2010 — 2014 годах (см. рис. 5).

Динамика количественных показателей участия истцов и ответчиков в процессе банкротства за 2009 — 2015 годы

<19> По данным системы «СПАРК».

Год	Тип участника	Сумма, р.
истец	ответчик	третье (иное) лицо	затребованная всеми истцами	присужденная к взысканию со всех ответчиков
2015	43	56		449 273 719	219 779 814
2014	85	655	37	1 050 795 494	19 048 830 513
2013	147	233	23	2 550 079 717	5 275 185 920
2012	37	55	15	464 810 282	74 832 807
2011	16	14			633 209
2010	12
2009				5 000 000

В 2009 году степень участия субъектов деятельности в процедурах банкротства незначительная, так как истцов было 2, а ответчиков 3. Начиная с 2010 года вовлечение в процесс несостоятельности истцов, ответчиков и третьих лиц постоянно возрастает, и в 2015 году в банкротстве участвуют 43 истца и 56 ответчиков, что в разы больше, чем в 2009 году.

Сумма исков в динамике за последние 5 лет имеет тенденцию к росту — с 464 810 282 рублей в 2012 году до 2 550 079 717 рублей в 2013 году. Затем тренд снижения этого показателя позволил установить, что в 2014 и 2015 годах сумма, предъявленная истцами, достигла 1 050 795 494 и 449 273 719 рублей соответственно.

Большое значение имеет статистика показателей, характеризующих протекающие процедуры банкротства при признании арбитражным судом должника несостоятельным хозяйствующим субъектом. Проследим некоторые статистические данные на примере одного из предприятий Омской области.

В 2013 году ООО «НПО «Мостовик» — крупнейшее предприятие Омской области было объявлено банкротом, в результате чего 26 июля 2014 года арбитражным судом было принято решение о введении наблюдения. Постановление об утверждении арбитражного управляющего было утверждено 10 марта 2015 года.

Одним из показателей несостоятельности этого предприятия по состоянию на 1 января 2014 года являлась доля кредитов в пассивах, которая составляла 51,18 процента. Такой показатель оценки финансового состояния свидетельствует о нерациональной структуре капитала и низкой финансовой устойчивости ООО «НПО «Мостовик», что позволяет сделать вывод о низкой вероятности восстановления платежеспособности этого предприятия.

Из приведенного примера видно, что представитель Омской области, выступающий юридическим лицом, вовлечен в процедуры банкротства по причинам высокой степени зависимости от внешних кредитов и займов.

Вместе с тем на практике существует множество ситуаций, в которых в число участников процедуры банкротства попадают и физические лица, что весьма актуально в связи с принятием специального законодательства в 2015 году о развитии института банкротства физических лиц. Так, с вступлением в силу Федерального закона от 29 декабря 2014 года N 476-ФЗ в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» с 1 июля 2015 года вносятся изменения, касающиеся формирования института граждан-должников, признанных банкротами. Согласно новому законодательному акту к должнику — физическому лицу могут быть применены реабилитационные процедуры реструктуризации долгов и реализации имущества. Федеральным законом N 476-ФЗ предусмотрено выполнение процедур, применяемых к несостоятельному гражданину финансовым управляющим — арбитражным управляющим, утвержденным судом или арбитражным судом для участия в деле о банкротстве гражданина.

В связи с этим отметим, что предпосылками банкротства физических лиц являются факторы общей неплатежеспособности в регионе, высокая доля просроченной задолженности по кредитам банков и т.д.

Динамика удельного веса просроченной задолженности по кредитам физических лиц за 2013 — 2015 годы показана на рисунке 8.

Кому-то «дадут по рукам»

Затягиванию процесса банкротства в настоящее время способствуют и арбитражные управляющие, ведь в это время они обеспечены заработком. Поэтому законопроектом совершенствуется порядок расчета и выплаты вознаграждения таким управляющим. В частности, уточняются размер фиксированной суммы вознаграждения в зависимости от процедуры банкротства и порядок выплаты такой суммы (единовременно – по итогам банкротства или ежемесячно – после утверждения плана реструктуризации долгов), а также суммы процентов по вознаграждению.

Некий федеральный орган (пока не ясно, какой именно, назначит его впоследствии правительство) получит полномочия проводить проверки на выявление признаков преднамеренного или фиктивного банкротства. В первую очередь такие проверки грозят госпредприятиям, стратегическим и крупным организациям, с долгами по обязательным платежам от 100 млн рублей. Собственно, таким путем государство защищает именно свои интересы.

Кроме того, предлагается упорядочить очередность удовлетворения требований кредиторов с учетом их приоритетности. Требования отдельных кредиторов (контролирующих должника и аффилированных с ним лиц) будут подвергаться субординации. Отдельные обязательства должника можно будет обеспечивать залогом.

Рис. 3. Доля просроченной задолженности по кредитам в отраслях реального сектора экономики в 2010 — 2014 годах, в процентах

Анализ показал, что за период с 2010 по 2014 год кредитная нагрузка на отрасли, рассчитанная как отношение задолженности по кредитам к обороту организаций, распределена неравномерно по отраслям реального сектора экономики.

Так, в 2010 году наибольшая кредитная нагрузка приходилась на организации сельского хозяйства, в которых она равна 0,98.

В 2011 году кредитная нагрузка в отраслях сельского хозяйства осталась на уровне прошлого года, что по-прежнему свидетельствует о положении организаций анализируемой отрасли, приближенном к кризисному состоянию.

Производство транспортных средств и оборудования за этот же период имеет коэффициент долга к обороту на уровне 0,34. Однако в последующие годы его величина в динамике характеризовалась тенденцией роста. В организациях сферы сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства темп роста задолженности банкам в 2014 году относительно 2013 года имел значение 101 процент. При этом просроченная задолженность за анализируемый период составила 126,29 процента. Этот показатель ухудшился на 25,35 процентных пункта по сравнению с 2012 годом, когда темп роста достигал значения 100,94 процента (см. рис. 4).

Сделки, причинившие материальный ущерб кредиторам

Их понятие установлено в п. 2 ст. 61.2 № 127-ФЗ. Таковой признается любая операция по отчуждению имущества, исполненная в течение 3 лет до подачи заявления о банкротстве, при условии, что в результате кредитор понес материальные убытки.

Цель причинения убытков можно предположить, если на момент подписания договора у гражданина были налицо признаки неплатежеспособности либо имело место хотя бы одно из следующих условий:

Цена имущества, которое должник передал по недействительной сделке или тех обязательств, которые на себя принял, составляет 20 % и более от балансовой стоимости его имущества. Это условие актуально для случаев, когда банкротом является индивидуальный предприниматель или юридическое лицо.
Гражданин сменил адрес регистрации перед совершением сделки либо сразу после, не оповестив кредитора, скрыл имущество и правоустанавливающие документы либо уничтожил или фальсифицировал их.
После отчуждения имущества гражданин продолжал им пользоваться. Такое часто встречается при фиктивном переоформлении недвижимости на других лиц.

Для того чтобы признать сделку недействительной и причинившей ущерб кредитору, требуется доказать, что контрагент знал об истинном намерении должника. Этот факт не будет нуждаться в доказательстве, если управляющий установит следующее:

Вторая сторона является родственником должника или аффинированным лицом компании, если речь идет о банкротящемся юридическом лице.
Если стороне было известно о неплатежеспособности должника в момент подписания договора. В отличие от родственных связей этот факт выявить доподлинно крайне сложно.

Таким образом, любая сделка, совершенная физическим лицом в течение 3 лет, предшествующих обращению в суд, рассматривается как подозрительная.

С Федота на Якова, или путь не для всякого

В завершение статьи мы не можем не упомянуть об одном практикуемом способе сохранения ипотечной недвижимости в процедуре банкротства физических лиц. Редакция журнала N1 не рекомендует своим читателям пользоваться этим методом из-за его спорности с точки зрения закона.

Понимая, что дело идет к банкротству, наиболее хитрые должники прибегают к перекредитованию. Пока они еще в состоянии производить впечатление платежеспособных граждан, такие заемщики берут потребительский кредит, который пускают на погашение ипотеки. После этого, если квартира единственная, суд уже не сможет выставить ее на торги в рамках дела о несостоятельности. Должнику нужно только дождаться, когда Росреестр снимет с недвижимости залог, и некоторое время после этого добросовестно выплачивать новый кредит. Спустя несколько месяцев он сможет обратиться в суд за признанием своей неплатежеспособности.

Существенный минус этой схемы в том, что применившего ее заемщика могут заподозрить в мошенничестве. И даже если уголовного наказания не последует, назначенный ему финансовый управляющий сможет в судебном порядке оспорить сделку и вернуть квартиру в конкурсную массу.

Оспаривание сделок должника по закону О банкротстве

Оспаривание сделок должника по закону О банкротстве является важным инструментом для защиты интересов кредиторов и обеспечения справедливости в процедуре банкротства.

Закон О банкротстве устанавливает специальные правила и процедуры, которые позволяют оспаривать сделки, совершенные должником в период, предшествующий банкротству.

Согласно закону, сделки должника могут быть признаны недействительными, если они приводят к неправомерному распределению имущества или нарушению интересов кредиторов.

Оспаривание сделок должника по закону О банкротстве осуществляется через суд. Для этого должник или кредиторы должны обратиться в суд с заявлением о признании сделки недействительной.

Суд будет рассматривать доказательства, представленные сторонами, и принимать решение о признании сделки недействительной, если будут установлены достаточные основания для этого.

Основания для оспаривания сделок должника по закону О банкротстве могут включать следующие⁚

Сделка, которая приводит к получению одним из кредиторов удовлетворения его требований в предпочтительном порядке в сравнении с другими кредиторами;
Сделка, совершенная в течение шести месяцев до принятия судом заявления о признании должника банкротом и при отсутствии соответствующего обоснования;
Сделка, совершенная с недобросовестными намерениями или с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами.

Оспаривание сделок должника по закону О банкротстве является сложной процедурой, требующей предоставления достаточных доказательств и соблюдения процессуальных правил.

Поэтому рекомендуется обратиться к опытным юристам, специализирующимся в области банкротства и оспаривания сделок, для получения квалифицированной помощи и защиты интересов в суде.

Вопрос-ответ:

Каковы актуальные проблемы института банкротства в России?

Актуальные проблемы включают высокую стоимость процедур банкротства, длительность процесса, недостаточное вовлечение кредиторов и неэффективное управление предприятиями во время процедуры.

Какие изменения ожидаются в институте банкротства в России к 2024 году?

Ожидается упрощение процедур банкротства, снижение затрат на процедуры, улучшение механизмов вовлечения кредиторов и усиление роли наблюдателей в процессе управления предприятием во время процедуры.

Какие преимущества предоставляет институт банкротства для кредиторов?

Институт банкротства дает возможность кредиторам получить часть своих долгов или активы предприятия, что может быть более выгодно, чем не получить ничего в случае ликвидации предприятия.

Каковы последствия банкротства для компании?

Банкротство может привести к ликвидации компании, потере рабочих мест, утрате активов компании и возможностей для дальнейшего развития. Однако процедуры банкротства также позволяют возможность восстановления деятельности предприятия и сокращению долговой нагрузки.

Какие перспективы развития института банкротства в России?

Перспективы развития включают улучшение законодательства, упрощение и ускорение процедур, усиление роли кредиторов, развитие альтернативных способов реструктуризации и управления предприятиями во время процедуры.

Текущая ситуация

Однако, несмотря на существующую законодательную базу и наличие процедур банкротства, текущая ситуация в институте банкротства вызывает определенные опасения. Возникают вопросы относительно эффективности и прозрачности процедур, а также обеспечения интересов всех заинтересованных сторон.

Проблемой является недостаток квалифицированных специалистов, способных провести сложные процедуры банкротства. Это может привести к задержкам и неоправданным затратам, а также возможному нарушению прав кредиторов и злоупотреблению уклонению от исполнения обязательств.

Кроме того, наблюдается неравенство в обращении с должниками разных категорий. Некоторые большие компании, имеющие политические связи, получают льготные условия и возможность продолжать деятельность, несмотря на свои финансовые проблемы. Это создает недоверие среди других участников экономики и ухудшает общую деловую среду.

Для достижения более стабильной и справедливой ситуации в институте банкротства необходимы изменения в законодательстве и усиление контроля за его исполнением. Кроме того, требуется повышение уровня образования и профессиональной подготовки специалистов в этой области.

Только в таком случае институт банкротства сможет выполнять свои функции эффективно и способствовать развитию российской экономики.

Последние статьи

Как вернуть товар надлежащего качества, если он вам не подошел?

Иногда случается так, что вы покупаете какую-то вещь, но дома понимаете, что она вам не подходит. Виной могут быть слишком настойчивые продавцы или неправильное освещение в магазине. Да даже просто настроение. Конечно, при возврате товара на настроение ссылаться не стоит. Но вернуть товар вы можете.

02 августа 2023

Что грозит коллекторам за неправомерные действия? Какая уголовная ответственность?

Какая уголовная ответственность предусмотрена для коллекторов?

Ранее мы писали о том, имеют ли коллекторы право звонить вам и вашим родственникам, что делать, если коллекторы вам угрожают и можно ли законно прекратить с ними общение. Обо всех этих нюансах вы можете почитать в этой статье.

13 июля 2023

Исковое заявление об изменении размера алиментов — юридические тонкости

Когда родители составляют между собой договор на взыскание алиментов, в нем детально прописан каждый пункт: кто содержит ребенка, какой ежемесячный платеж, с кем он будут отдыхать. Но когда родители после развода не могут определится с обязанностями перед ребенком, то составляется исковое заявление в суд на взыскание алиментов на количество детей, не достигших 18 лет. Как правильно составить исковое заявление вам расскажет семейный юрист.

12 июня 2023

Как восстановить договор купли-продажи квартиры — порядок, стоимость, сроки

Важные документы, особенно те, которые порождают права и обязанности, нужно хранить с особой тщательностью. В делах, которые касаются бумаг, нужно руководствоваться принципами аккуратности и порядка. Однако никто не застрахован от непредвиденных обстоятельств. И документы, в том числе договор купли-продажи квартиры, могут потеряться при очередном ремонте и перестановке. Если такое случилось, не стоит впадать в отчаяние и посыпать голову пеплом. В конце концов, сложившаяся ситуация не безвыходная. Прочитав статью до конца, можно будет узнать, что предпринять, чтобы восстановить утерянный договор купли-продажи квартиры. Подробнее вам расскажет юрист по недвижимости.

12 июня 2023

Кредитные каникулы для мобилизованных

Кредитные каникулы для мобилизованных и контрактников
После объявления в РФ частичной мобилизации властями был принят закон о предоставлении кредитных каникул мобилизованным (в том числе добровольцам) и членам их семей. Полный текст закона о кредитных каникулах для мобилизованных вы можете почитать здесь >>>. Мы расскажем основные моменты.

08 декабря 2022

Банкротство физических лиц онлайн

Банкротство физлиц дистанционно
Банкротство онлайн, или дистанционное банкротство – это то же самое банкротство физических лиц с единственным отличием: процедура совершается в удаленном формате. То есть, клиенту не нужно ходить в суд, собственно, как и встречаться с юристом, если на то нет желания самого клиента. О том, как осуществить процедуру банкротства дистанционно, рассказывает наш ведущий юрист.

02 декабря 2022

ЛИТЕРАТУРА И ИНФОРМАЦИОННЫЕ ИСТОЧНИКИ

О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ: в редакции Федерального закона от 29 июня 2015 года.
Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 24 июля 2002 года N 95-ФЗ: в редакции Федерального закона от 29 июня 2015 года.
Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13 июня 1996 года N 63-ФЗ.
О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника: Федеральный закон от 29 декабря 2014 года N 476-ФЗ.
URL: http://nifi.ru/images/FILES/NEWS/220415_bankrotstvo/22042015_rycova.pdf.
Об утверждении Методики проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и организаций: Приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 21 апреля 2006 года N 104.
Астраханцева Е.А., Леухина Т.Л., Лукачанова Е.А. Финансовое оздоровление предприятия: методология учетно-аналитического обеспечения: Монография. Казань, 2013.
Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М., 1996.
Бочкарева Т.А., Никитенко Н.Н. Анализ финансовых предпосылок несостоятельности (банкротства) предприятия // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и право. 2015. N 3.
Бруско Б. Оспаривание фиктивной кредиторской задолженности при банкротстве: актуальные научно-практические вопросы // Хозяйство и право. 2015. N 7.
Захарова Н.Н. Анализ вариантов расчета ставки дисконтирования при оценке бизнеса методом ликвидационной стоимости // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2015. N 6(165).
Зенкина И.В., Омельченко О.А. Анализ и прогнозирование несостоятельности (банкротства) коммерческой организации // Учет и статистика. 2008. N 12.
Зинковский М.А. Преднамеренное банкротство в условиях национального экономического кризиса // Современное право. 2015. N 6.
Львова О.А., Пеганова О.М. Факторы и причины банкротства компаний в условиях современной экономики // Государственное управление. Электронный вестник. Факультет государственного управления МГУ им. М.В. Ломоносова. 2014. N 44.
Качалов Р.М. Управление хозяйственным риском. М.: Наука, 2002.
Кукукина И.Г., Астраханцева И.А. Учет и анализ банкротств. Антикризисное управление предприятием: Учебное пособие / Под ред. И.Г. Кукукиной. М., 2007.
URL: http://nifi.ru/images/FILES/NEWS/220415_bankrotstvo/22042015_rycova.pdf.

Заключение

Проведенный ситуационный анализ вопросов нарушения прав и законных интересов предпринимателей в ходе рассмотрения дел о банкротстве, заинтересованное, квалифицированное обсуждение предлагаемых решений свидетельствуют о том, что появилась реальная возможность справиться с проблемами банкротства, которые возникли, но не решались на протяжении длительного времени. Время и практика покажут, что из предлагаемого участниками ситуационного анализа будет учтено и внесено в действующую нормативную законодательную базу, насколько эффективными будут разработанные меры, но уже сейчас очевидно, что такие мероприятия стоит проводить и в дальнейшем. Ситуационный анализ в области банкротства должен стать систематическим, это позволит сделать его инструментом повышения эффективности антикризисного управления.

Литература

1. Кован С.Е. Проблемы развития реабилитационного потенциала института банкротства // Эффективное антикризисное управление. 2014. №2. С. 68-78.

2. Постановление Пленума ВАС РФ от 25.12.2013 № 97 «О некоторых вопросах, связанных с вознаграждением арбитражного управляющего при банкротстве» // КонсупьтантПлюс. URL:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_l57894/.

3. Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 г. №367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа» // КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_42901/

4. Постановление Правительства РФ от 27.12.04 №855 «Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» // Российская газета. 2005. 18 янв. URK: http://www.rg.ru/2005/01/18/bankrotstvo-doc.html.

5. Результаты работы арбитражных судов // Федеральные арбитражные суды Российской Федерации . URL: http://www.arbitr. ru/press-centr/news/totals/index_ar.htm. Дата обращения: 15.04.2014.

6. Ряховская А.Н. Обеспечение безопасности предприятий в ходе реализации дел о банкротстве // Эффективное антикризисное управление. 2012. №3. С. 60-63.

7. Федеральная служба государственной статистики . URL: http://cbsd.gks.ru.

8. Федеральный закон от 06.12.2011 №402-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2014) // КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_156037/.

9. Федеральный закон от 07.05.2013 №78-ФЗ «Об уполномоченных по защите прав предпринимателей в Российской Федерации» // КонсультантПлюс. URL:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_154008/.

10. Федеральный закон от 13.06.1996 №63-Ф3 «Уголовный кодекс Российской Федерации» (ред. от 21.07.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 04.08.2014) // КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_162812/.

11. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 12.03.2014) «О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2014) // КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_156350/.

12. Федеральный закон от 28.07.2012 г. № 144-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» //КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_133287/.

13. Федеральный закон от 30.12.2001 № 195-ФЗ «Кодекс РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ)» // Консультант-Плюс. URL: avSrdgBEiQAD301x8daKFhrrS1E9u 1 zkLgPAOVQc3APmE2uLm0ygL0Js08aAlem8P8HAQ/.

14. Электронное правосудие . URL: http://kad.arbitr.ru/.