Учет некоммерческих организаций в 1с: бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0

Поступление целевых средств

Следует корректно отражать операции поступления целевых средств.

В программе предусмотрены два метода поступления целевых средств:

1. Кассовый метод.
2. Метод начисления.

Если отразить поступление ЦС необходимо сразу на 86 счет, то используется Кассовый метод. Если отражение выполняется через начисление на счет учета расчетов с контрагентом, то в этом случае необходимо использовать Метод начисления.

ВАЖНО

: при поступлении целевых средств обязательно нужно указывать «Назначение целевых средств» и «Источник поступления».

1. Кассовый метод

   При использовании «Кассового метода» в документах поступления «Поступление наличных» или «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Целевое поступление» устанавливается флажок «Кассовый метод». При этом начисление целевых средств производится сразу на счет 86.

   Если при отражении поступления ЦС на счет 86 использовать не Кассовый метод, а метод начисления, то в документе не будет возможности указать «Назначение целевых средств», что в дальнейшем приведет к ошибкам при ведении учета.

2. Метод начисления

   При использовании «Метода начисления» в документах поступления «Поступление наличных» или «Поступление на расчетный счет» флажок «Кассовый метод» не устанавливается.

   Сначала оформляется поступление ЦС на счет расчетов с контрагентами, например, 78.86.

   Затем, для отражения поступления сумм на счет учета целевого финансирования 86, необходимо создать документ «Начисление источников целевого финансирования».

   Документ можно оформить по кнопке «Создать на основании».

   В документе обязательно указываем источник и назначение целевых средств. Формируются проводки Дт 76.86 Кт 86:

Обучение детей

Автоматизировано ведение учёта операций по начислению платы за содержание ребят в детских учреждениях. Это касается и родительской оплаты. Аналогично в отношении платы за предоставление дополнительных услуг (тоже на платной основе).

Программа поддерживает расчёт сумм к оплате. Это же справедливо в отношении выписки и печати квитанций по родительской плате и по дополнительным образовательным услугам, указанным выше.

Все данные можно анализировать. А ещё их можно свести воедино и предоставить в формате отчёта. Для этих целей созданы следующие документы:

1. Отчёт по поводу оплаты квитанций.
2. Ведомость по расчётам с родителями.
3. Табель учёта посещаемости детей.
4. Ведомость по расчёту компенсации родительской платы.

Отчетность НКО в Минюст РФ

НКО сдают специальные отчеты о своей работе. Виды таких отчетов закреплены в Приказе Минюста РФ от 16.08.2018 № 170

До лета 2020 года НКО могли принимать во внимание методические рекомендации Минюста, но с 15.06.2020 рекомендации утратили силу (Приказ Минюста РФ от 15.06.2020 № 135)

Отдельные категории НКО имеют право не отчитываться по утвержденным формам в Минюст. Такие организации могут представлять информацию в произвольном виде (п. 3.1 ст. 32 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ).

Не сдают специальную отчетность НКО при соблюдении трех критериев:

• в составе нет иностранных учредителей и лиц без гражданства;
• в текущем году не было поступлений имущества и денежных средств от иностранных источников;
• сумма полученных в отчетном году денежных средств и имущества составляет не более 3 млн рублей.

Для каждого вида НКО предусмотрен свой состав отчетности.

НКО, получившие имущество из отечественных источников, сдают формы ОН0001, ОН0002. Некоммерческие организации, получившие иностранный капитал или имущество, плюсом сдают форму ОН0003.

Казачьи общества сдают формы ОН0001, ОН0002 или сообщение о продолжении деятельности, также нужно сдать форму ГРК003.

Религиозные организации заполняют отчет по форме ОР0001.

Структурные подразделения иностранной некоммерческой неправительственной организации отчитываются по формам СП0001, СП0002, СП0003.

Учёт питания

В ПО предполагается возможность зарегистрировать довольствующихся лиц. Также можно отражать хозяйственные операции, которые связаны со списанием продуктов питания и с соответствующими расходами. Иногда данные о поступлении продуктов питания и об их расходе необходимо обобщить, в т.ч. для формирования сводной отчётности. В этом случае в течение месяца в ПО формируют накопительную ведомость. Она касается прихода и расхода продуктов питания.

Указанные отчёты создаются по каждому лицу, у которого есть материальная ответственность. Также они могут создаваться по наименованиям и по кодам продуктов питания.

Раздельный учёт НДС

Проводится раздельный учёт операций, которые облагаются НДС и при этом не подлежат налогообложению в соответствии со статьёй 149 НК РФ. Также происходит отслеживание сложных хозяйственных ситуаций в учёте НДС при проведении реализации с использованием ставки НДС 0%. Это происходит при строительстве в рамках хозяйственных операций, а также когда компания выступает в роли налогового агента.

Если же речь идёт о работе с суммами НДС, которые однозначно нельзя отнести к деятельности, облагаемой или необлагаемой НДС, то по статье 170 НК эти операции могут распределить по операциям реализации, облагаемым НДС и освобождённым от данного налога.

Особенности программы для нко

Разработчики учли многие технические моменты для того, чтобы учет на предприятии можно было осуществлять легко и быстро. Платформа позволяет выполнять несколько задач одновременно. По сути это позволяет запустить новый, максимально детализированный бизнес-процесс, который оптимизирует работу сотрудников и позволит повысить эффективность организации.

Новое обновление 1С было создано с целью перехода к автоматизации многих аспектов работы бухгалтерии. Совокупность усовершенствованных инструментов поможет подготовить отчетности с максимальной точностью и удобством. Теперь каждое некоммерческое предприятие может оптимизировать получение финансирования, которое предоставляется посредством грантов или членских взносов. Подобные поступления отображаются во внутренних и внешних протоколах.

1С-Рарус ВДГБ для некоммерческих организаций

Есть такая организация — Рарус, и она не принадлежит 1С. Но на базе 1С и с ее согласия первая выпустила и поддерживает специальную сборку для бухгалтерского учета некоммерческих организаций. На сегодняшний день это самая продвинутая программа для НКО, в ней самый большой функционал. Но сразу скажу, что она сильно отличается от обычных 1С. Это узкий продукт для профессиональных и полноценно действующих НКО. Опишу эту программу в формате плюсов и минусов.

Плюсы 1С ВДГБ:

• подходит любой из форм НКО;
• учет 86го счета — целевого финансирования и взносов в разрезе;
• учет целевого расходования средств и затрат в разрезе мероприятий;
• автоматическое формирование и закрытие сметы;
• автоматическое формирование всех отчетов для НКО;
• работа с казначейством и электронным бюджетом;
• работа с волонтерами;
• Льготные режимы для НКО и многое другое.

Минусы 1С ВДГБ:

• высокая стоимость. Дороже 1 Корп;
• не поддерживается 1С ФРЕШ;
• со временем выходят обновления;
• сложнее обновлять и поддерживать;
• невозможно вернуть базу на обычную версию 1С;
• только 20% главбухов, работающих с НКО, хорошо ее знают;
• немного устаревшая платформа.

Если потребуется многопользовательский режим — надо поднимать свой сервер или обращаться в специальную организацию для организации удаленных рабочих мест. Стоимость использования тогда возрастет минимум вдвое.

Но для крупных Некоммерческих организаций полноценной альтернативы нет.

1С-Рарус для адвокатских образований

 Отдельно скажу, что у Рарус есть очень узкоспециализированные сборки. Мы сопровождаем много адвокатский образований в форме коллегий и бюро. Эту сборку вообще мало кто знает, но такую специфическую форму НКО корректно вести можно только в ней.

Особенности приобретения программы

Электронные версии продукта предоставляются согласно заявкам партнеров. Для этого нужно указать наименование предприятия и конкретные данные пользователя. Программное обеспечение поставляется после осуществления оплаты. В то же время, конфигурация регистрируется в базе, которая предполагает оказание технической поддержки.

После этого статус покупателя обновляется и становится официальным. В соответствии с предоставленным индексом отправляется бумажное именное соглашение, которое подтверждает право на использование товара.

Передача продукта осуществляется посредством:

• Скачивания и установки программного обеспечения на носитель клиента.
• Пересылки полного комплекта составляющих посредством электронной почты.
• Регистрации программы в кабинете пользователя на официальном портале 1С. После регистрации в кабинете появляется специальная ссылка, которая позволяет дальнейшее скачивание.

Кроме того, каждый пользователь получает необходимые для активации пинкоды. Стоит также отметить, что доступ для скачивания предоставляется в течение 30 дней с момента приобретения. Поэтому стоит лучше скачать все необходимые материалы во избежание проблем с доступом в дальнейшем.

Функциональность «1С:Бухгалтерии некоммерческой организации 8 (НКО)»

Отражение предпринимательской деятельности

Некоммерческая организация может вести предпринимательскую деятельность. Такая деятельность облагается налогами, поэтому в программе она учитывается обособленно, как того требует НК РФ.

Учет смет

Некоммерческие организации могут принимать участие в конкурсах на получение грантов. В программе предусмотрена возможность составить и распечатать смету для грантодателя. Сметы можно откорректировать, если появились изменения, или закрыть, если работы закончены.

Для контроля предусмотрен отчет об исполнении сметы, который учитывает плановые и фактические расходы и доходы.

Услуги студентам

Автоматизирован учет операций по оказанию образовательных и других услуг, которые оказываются студентам бесплатно или на платной основе.

Предусмотрена возможность формирования ведомости по расчетам за платное обучение студентов или за другие услуги, например предоставление общежития или питания.

Обучение детей

Автоматизирован учет операций по начислению платы за содержание детей в детских учреждениях, в том числе родительской платы, а также платы за дополнительные услуги, которые оказываются на платной основе.

В программе «1С:Бухгалтерия некоммерческой организации 8 (НКО)» поддерживаются расчет сумм к оплате, выписка и печать квитанций по родительской плате и дополнительным образовательным услугам, которые оказывает детское учреждение.

Учет питания

В программе предусмотрена возможность регистрации довольствующихся и отражения хозяйственных операций, связанных со списанием продуктов питания на затраты.

Для обобщения информации о поступлении и расходе продуктов питания в течение месяца формируется накопительная ведомость по приходу или расходу продуктов питания. Эти отчеты формируются по каждому материально ответственному лицу, по наименованиям и кодам продуктов питания.

Заполнение регламентированной отчетности

Пользователи «1С:Бухгалтерия автономного учреждения 8» могут обновиться на новую конфигурацию с сохранением накопленных данных.

В настоящее время для ведения учета в НКО выпускаются конфигурации «1С:Бухгалтерия некоммерческой организации 8 (НКО)» версии ПРОФ и «1С:Бухгалтерия некоммерческой организации 8 (НКО)» версии КОРП только в электронной поставке.

Версия КОРП предназначена для некоммерческих организаций, у которых ведется учет обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс, а также для организаций, которые ведут раздельный учет НДС.

Порядок продажи конфигурации ПРОФ описан в информационном выпуске № 25374.

Порядок продажи конфигурации КОРП описан в информационном выпуске № 26314.

Когда можно работать без 1С

Первая ситуация. Сразу после регистрации в НКО нет финансово-хозяйственных операций или всего несколько первичных. Задача – сдать нулевые отчеты в Налоговую, СФР, ФСС, Статистику и Минюст. Отчетность с 2021 года сдается строго через ЭЦП для отчетности юридических лиц. ЭЦП выпускают и обслуживают специальные спецоператоры. К ЭЦП прилагается программа для работы с ней. Она позволяет сформировать и сдать всю необходимую отчетность. Мы работаем как партнеры с Тензором и выпускаем нашим клиентам ЭЦП со скидкой 70%.

Важно! В программах или онлайн-кабинетах есть календарь сдачи отчетов. Но, когда вы заводите НКО, он формируется для обычной коммерческой ООО

Для некоммерческой организации он неактуален, так как НКО сдает больше отчетов, и они часто отличаются. Штраф за каждую из 40 деклараций составляет от 500 до 2000 рублей.

Вторая ситуация. Вы передаете бухгалтерский учет и сдачу отчетности на аутсорсинг. В большинстве консалтинговых/бухгалтерских организаций использование софта входит в стоимость бухгалтерского сопровождения

При заключении важно спросить, какая программа будет использоваться, отдадут ли вам базу 1С в случае расторжения, и не стоит ли это дополнительных денег. 

Учёт обособленных подразделений

НКО может обладать сложной структурой. И при наличии в составе обособленных подразделений, которые поставлены на отдельный баланс, необходимо разобраться с тем, как вести учёт. Программа предусматривает и такую отчётность.

Возможен сквозной учёт. По каждому такому подразделению ведут учёт целевого финансирования доходов и расходов.

Предусмотрена для каждого подразделена возможность указать:

• адрес;
• ФИО ответственных лиц;
• телефоны.

Указанные данные фиксируют в печатных формах всех документах, которые относятся к указанному подразделению. Поддерживается также раздельная нумерация. Это помогает в поиске конкретно взятого документа.

Между подразделениями, которые выделены на отдельные балансы, реализован довольно специфический документооборот. В частности, используют специальные документы. В качестве примера можно взять «Авизо» по отношению к:

• основные средства;
• расчёты;
• другие операции.

1С Фреш. 1Cfresh

Относительно новое решение 1С. Многие о нем не слышали. Это облачная версия, которую не стоит не путать с удаленным рабочим столом. Работа происходит через браузер на сайте 1С ФРЕШ.

В облаке можно разместить указанные выше версии. Интерфейс ничем не отличается, только административная закладка немного другая.

Работа в облаке очень понравилась индивидуальным бухгалтерам. Вот почему:

• она сама обновляется в полночь. Не надо платить 1С-специалисту или мучиться с ручными обновлениями;
• в 1С фреш базы не разваливаются/ломаются как на компьютерах;
• не надо устанавливать 1С на компьютер вообще;
• можно одинаково успешно работать с рабочего, домашнего компьютеров или ноутбука в отпуске;
• автоматические резервные копии и надежность без привлечения специалиста.

Главбух, один раз потерявший базу из-за вируса, сгоревшего компа или вредителей-сотрудников с деятельностью организации в несколько лет, всю жизнь помнит этот ад.

Также 1С ФРЕШ любит средний бизнес. Можно поднять простой многопользовательский режим работы сотрудников в 1С. Без необходимости покупать дорогой сервер и содержать дорогого системного администратора/1C-программиста.

Стоимость составляет примерно 800 рублей в год за каждую базу и 800 рублей за каждого пользователя в месяц. Получается дешевле в личном пользовании, чем 1С КОРП локальная, но намного дороже базовой версии. Тут надо подумать.

В будущем обратно в локальную версию. Обратные переходы проходят нормально. Главное, чтобы база локальной версии была в последнем обновлении.

Менеджмент услуг по обучению

Операции, которые касаются оказания образовательных услуг,тоже автоматизированы. Это касается как платных,так и бесплатных сервисов. Кроме того, есть возможность форматировать ведомости в соответствии с особым видом деятельности. К примеру, сюда можно отнести услуги представления общежития или питания. Родительские взносы и оплата дополнительных услуг также попадает под эту категорию.

С помощью платформы можно вести расчеты конечных сумм к оплате. Также можно осуществлять печать и выписку квитанций по родительским взносам и оплатам других услуг, которые предлагает учреждение.

Для полной аналитики данных, можно использовать специальные отчеты:

• оплаты по квитанциям;
• родительских взносов;
• расчеты компенсации родительских оплат;
• табель учащихся по посещаемости.

1С на удаленном рабочем столе сервера

Это старое решение для удаленной работы с использованием серверных функций. Не путайте его с удаленным управлением вроде Тимвьювер. У этого способа есть несколько реализаций, в том числе на базе сервера 1С. Решение сложно в понимании, перечислю по принципу реализации:

• на базе собственного сервера со своим программистом и IT;
• покупка удаленного рабочего стола у специализированной IT организации;
• покупка комплексного решения с услугами по обновлению и резервированию у специализированной организации

Эти решения самые дорогие. Вы покупаете продукты 1С + услуги IT.

Их используют, когда другие решения не подходят.

Приведу примеры:

• Безопасность,не допустимость размещения информации на сторонних ресурсах;
• можно разместить любой продукт 1С, включая собственные переделанные сборки 1C;
• многоуровневый доступ к 1С с разными правами пользователей.

Заключение

Если остались вопросы — звоните, пишите в комментарии или чат. Мы более 12 лет работаем с НКО и сопровождаем более 1000 некоммерческих организаций всех форм и направлений деятельности. Продаем 1С как партнеры и главное — помогаем с установкой и настройкой по всей РФ.

Остались вопросы?

Пишите или звоните!

8 (495) 003-45-71 (МСК),
8 (812) 629-00-03 (СПБ),
8 (800) 100-60-71 (по России).

Вебинары НКО — 25 часов, с онлайн разбором ваших кейсов.Конференция НКО — Общероссийский форум по развитию НКО.Форум НКО — крупнейшее сообщество НКО в России.

Вам также может быть интересно:

• Отчеты НКО
• Особенности бухучета НКО

Подпишитесь на наш Телеграм
Каждый день краткие новости, анонсы и советы по работе НКО

1С базовая и учет НКО

Самая дешевая версия 1С — Базовая. Стоимость составляет примерно 3300 рублей. Для сдачи отчетности необходимо будет приобрести дополнительно ЭЦП. Подходит программа для совсем простой НКО на УСН с несколькими сотрудниками, у которых стандартные ежемесячные оклады.

Учет некоммерческого участка в ней отсутствует. Все операции по 86 счету надо будет закрывать вручную. По этой причине месяц приходится закрывать тоже вручную. Документы некоммерческого сектора приходится формировать вне программы. Отчетность некоммерческих организаций в ней отсутствует. Например, баланс некоммерческой организации в НКО другой, приходится заполнять вручную по ОСВ.

Главное преимущество — низкая стоимость и пожизненное бесплатное обновление программы по коду на коробке.

В будущем возможен переход на версию корп, а с нее на специализированный продукт для НКО. Но на практике для перехода требуется работа программиста 1С и большая дополнительная работа главбуха. В половине случаев главбухи бросают переход и по остаткам начинают учет заново с нового года в новой программе — это плохо и дорого. Если деньги позволяют, лучше сразу выбрать и вести в одной программе.

Учет финансов основного назначения

НКО производят учёт финансов согласно особыми правилами. Они имеют отличия от правил для коммерческих предприятий.

В представленной конфигурации доступны следующие правила:

• начисления средств, которые находятся на балансе;
• начисление средств посредством финансирования целевого типа;
• справка по расходу основных финансов.

Предприятие, которое является некоммерческим, имеет право на ведение предпринимательской деятельности, которая облагается налогами. По этой причине, разработчики создали уникальные инструменты, которые помогут сделать отображение данных обособленно.

1С Бухгалтерия некомерческой организации

Современное решение для некоммерческих организаций от самой 1С. Продукт недавно выпущен и был сырым. Но последние обновления привели в порядок работу программы. Если у Вас не было опыта работы с 1С-Рарус и требуется специализированная программа для НКО, 1С Бухгалтерия для НКО будет оптимальным выбором. 

Плюсы использования: 

1. Интерфейс очень похож на 1С-КОРП, и хороший главбух сможет научиться работе с этой сборкой программы довольно быстро. 
2. Предполагается, что относительно новая программа будет развиваться и за год-два подтянется по функционалу до уровня 1С-Рарус.
3. Эта версия с 2021 года совместима с 1С Фреш. Вот прям Ура!

Опишу, что она может:

• учет целевого финансирования;
• учет ОС в рамках целевого финансирования;
• учет смет;
• учет образовательной деятельности;
• работа и автоматическая работа с базовыми отчетами как НКО (баланс, налог на прибыль, УСН, НДС);
• корректное начисление и отнесение затрат с зарплаты.

Функционал, конечно, скромнее, но все самое необходимое есть. И интерфейс получился неперегруженным.

Отдельно скажу, что еще существуют 1С Бухгалтерия СНТ и 1С Садовод. Они подойдут для активно действующих СНТ с зарплатами и разными видами взносов и расходов. 1С фреш поддерживает только 1С Садовод.

Налоговая отчетность и отчетность во внебюджетные фонды

Отчеты НКО в основном зависят от системы налогообложения.

НКО на ОСНО

Основные налоги, по которым придется отчитываться, — НДС, НДФЛ, налог на прибыль.

Каждый квартал некоммерческие предприятия формируют и сдают декларации по НДС и прибыли. Налог на прибыль считается нарастающим итогом. Например, во II квартале нужно сдать декларацию по итогам полугодия. Декларацию по НДС необходимо направлять в налоговую службу в январе, апреле, июле и октябре не позднее 25-го числа. Во многих случаях НКО могут быть освобождены от уплаты НДС.

Декларацию по налогу на прибыль отправляют до 28-го числа. В данном случае отчетными периодами будут I квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Направить декларацию нужно в апреле, июле, октябре, марте.

Если по каким-то причинам у НКО в отчетном периоде не было операций и соответствующих объектов налогообложения, можно сократить количество отчетов и сдать единую упрощенную декларацию. Отчитываться по этой форме нужно также раз в квартал до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если была хотя бы одна операция с НДС или операция, облагаемая налогом на прибыль, упрощенная декларация не понадобится.

За сотрудников, получающих доходы по месту работы, НКО платит НДФЛ. По этому налогу предусмотрено два вида отчетности. Ежеквартально подается отчет по форме 6-НДФЛ: до 30 апреля, до 31 июля, до 30 октября, до 1 марта включительно. Данные в отчете формируются нарастающим итогом.

Раз в год до 1 марта нужно отчитываться по форме 2-НДФЛ. Если налог не получилось удержать у физического лица до конца отчетного года, НКО должна сообщить об этом в ИФНС, сдав 2-НДФЛ не позднее 1 марта. По итогам 2021 года и в последующие годы справка 2-НДФЛ не сдается.

Если у НКО есть недвижимость, раз в год нужно сдавать декларацию по налогу на имущество. Успеть отчитаться следует до 30 марта включительно.

Еще один важный и довольно объемный по содержанию отчет — расчет по страховым взносам. Сотрудники ИФНС ждут его раз в три месяца: до 30 апреля, до 30 июля, до 30 октября до 30 января. Взносы показываются в расчете нарастающим итогом.

НКО на УСН

Применяя упрощенную систему налогообложения, некоммерческие организации освобождаются от подачи декларации по НДС и налогу на прибыль. Причина проста — у упрощенцев отсутствуют объекты по данным налогам. Иногда НКО может выступать в качестве налогового агента по НДС, тогда придется сдать и соответствующую декларацию.

Отчет, характерный для упрощенцев, — декларация по УСН. Подать отчет нужно по итогам года в срок до 31 марта включительно. При этом авансы по налогу необходимо уплачивать раз в квартал.

Отчетность по работникам ничем не отличается от отчетности, представляемой на ОСНО. Также сдаются 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, расчет по страховым вносам.

При наличии имущества подается декларация по налогу на имущество.

Во внебюджетные фонды нужно отчитываться независимо от режима налогообложения. НКО как работодатель отчитывается в ПФР и ФСС.

Раз в месяц до 15 числа в ПФР необходимо представить форму СЗВ-М. В форме отражаются данные по работникам (ФИО, СНИЛС и ИНН). Также Пенсионный фонд ждет от работодателей до 1 марта форму СЗВ-СТАЖ. Если на предприятии происходят кадровые изменения (прием, увольнение и т.п.), нужно отчитаться по форме СЗВ-ТД. Сдать СЗВ-ТД нужно в день издания приказа или на следующий день.

В Фонд социального страхования нужно отчитываться ежеквартально. Для этого предусмотрена форма 4-ФСС. Сроки отчетности зависят от формы представления информации. Если отчитываетесь на бумаге, сдать 4-ФСС нужно четыре раза: 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января. Отчитаться можно и раньше указанных сроков. Для тех, кто отчитывается электронно, сроки увеличиваются на пять дней и отчитаться нужно успеть до 25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января включительно. Ежегодно нужно подтверждать вид экономической деятельности путем направления в ФСС соответствующего заявления и справки (Приказ Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 № 55). Документы нужно сдать в ФСС до 15 апреля.