Номенклатура в чеке

Требования к кассовому ПО

Существует несколько требований, предъявляемых к кассовому ПО. К ним относятся:

• передача товарной стоимости, учитывающей скидку или наценку;
• расчет общей скидки по чеку и передача информации на кассу;
• округление цены товара в диапазоне копеек;
• построчная передача каждой зарегистрированной позиции на кассу;
• формирование чека коррекции и передача в ОФД;
• отправка электронной копии чека покупателю по номеру мобильного телефона;
• передача фискального документа в режиме реального времени, то есть при расчете с покупателем.

Дополнительно программа должна формировать отчеты: о регистрации, изменении в параметрах регистрации, об открытии и закрытии смены, закрытии фискального накопителя и текущем состоянии расчетов.

Зная о законных требованиях, предъявляемых к фискальному документу (чеку) и контрольно-кассовой технике, можно должным образом подготовить рабочие места своим сотрудникам, тем самым избежав административной ответственности и наложения штрафных санкций.

Кто может не указывать номенклатуру

Для индивидуальных предпринимателей на специальных налоговых режимах действует освобождение от обязательного наименования товара в чеке онлайн-кассы, что отражено в № 290-ФЗ от 03.07.2016 пункт 17 статья 7.

В 2021 не писать номенклатуру товара в чеке онлайн-кассы могут только те ИП и ООО, которые чеки совсем не печатают, кто освобожден от использования касс, а это по п.2 ст.2 Закона «О ККТ»:

1. ИП без наемных работников при реализации товаров собственного производства (до 01.07.21);
2. продавцы бумажных газет и журналов;
3. торговцы на розничных рынках, ярмарках, выставках;
4. при разносной торговле, торговле мороженым в киосках, квасом из цистерн;
5. самозанятые ИП, уплачивающие налог на профессиональный доход, по доходам, облагаемым этим налогом.

Все остальные предприниматели обязаны отражать подробную номенклатуру товаров и услуг в кассовых чеках.

Ответственность за отсутствие в чеке наименования товаров (работ, услуг)

За отсутствие в кассовом чеке (БСО) наименования товаров (работ, услуг) может наступить ответственность по части 4 статьи 14.5 КоАП РФ в виде административного штрафа:

• на должностных лиц (в т. ч. ИП) — размере от 1 500 до 3 000 руб.;

• на юридических лиц — в размере от 5 000 до 10 000 руб.

1С:ИТС
В разделе «Консультации по законодательству» можно найти полезные материалы и . В частности, см. подробнее: ; и др.

От редакции. О новом формате фискальных документов (ФФД) версии 1.2 и дополнительных реквизитах для кассового чека, которые введены в связи с маркировкой товаров, см. в № 2 (февраль), стр. 7 «БУХ.1С» за 2021 год и в статье «ККТ и маркировка товаров: новый формат фискальных документов версии 1.2». 

Приходный кассовый ордер или кассовый чек

Из К+: Вопрос: Адвокат, взявший на себя обязательства по оказанию юридических услуг организации и получивший от этой компании полную предоплату, не выдал кассовый чек, а предоставил только квитанцию к приходному кассовому ордеру. Вправе ли адвокат не применять контрольно-кассовую технику в данном случае?

НАСТОЛЬНАЯ КНИГА ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ. ПОЛНОЕ ПРАКТИЧЕСКОЕ РУКОВОДСТВО Частные нотариусы за свои услуги взимают плату по тарифам, которые соответствуют размерам государственной пошлины. То есть фактически нотариальные действия частных нотариусов оплачиваются в том же размере, что и государственных нотариусов. Согласно Основам законодательства РФ «О нотариате» частные нотариусы имеют равные права с нотариусами, работающими в государственных конторах. Поэтому использовать ККМ частному нотариусу при получении платы за оказание нотариальных услуг не нужно. Чтобы оформить приход наличных денег, нотариусам достаточно составить первичный документ — реестр регистрации нотариальных действий. В нем необходимо указать размер тарифа и то действие, за которое он взимается. Кроме того, он должен содержать все реквизиты, которые предусмотрены ст. 9 Закона «О бухгалтерском учете». Аналогичные выводы могут быть сделаны и в отношении адвокатов. Например, УФНС России по г. Москве в Письме от 20 февраля 2012 г

N 17-15/14453 также обращал внимание на то, что нормы Закона N 54-ФЗ применяются при осуществлении предпринимательской деятельности. Согласно п

2 ст. 1 Закона от 31 мая 2002 г. N 63-ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации» адвокатская деятельность не является предпринимательской. Целью этой деятельности является защита прав, свобод и интересов юридических и физических лиц, в связи с чем ее результаты не могут расцениваться как продажа товаров, выполнение работ или оказание услуг.За оказанную юридическую помощь адвокат получает вознаграждение на условиях соглашения, заключенного между ним и доверителем. В целях реализации п. 6 ст. 25 Закона N 63-ФЗ (в части обязательного внесения в кассу адвокатского образования вознаграждения, выплачиваемого адвокату доверителем, и (или) компенсации адвокату расходов, связанных с исполнением поручения) адвокатские образования должны оформлять кассовые операции в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утвержденным Банком России 12 октября 2011 г. N 373-П, согласно п. 3.1 которого прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем проводится по приходным кассовым ордерам по форме 0310001. Таким образом, оформление кассовых операций в адвокатских образованиях при приеме в кассу адвокатского образования вознаграждения, выплачиваемого адвокату, и (или) компенсации расходов, связанных с исполнением поручения, производится по приходным кассовым ордерам с указанием назначения вносимых средств и с выдачей квитанции к приходному кассовому ордеру, подтверждающей прием наличных денег

Кто обязан указывать детальные товарные позиции в чеках

Подробные наименования товаров и услуг — это серьезная и злободневная тема для предпринимателей. Многие считают требование ненужным и бесполезным, некоторые его просто опасаются.

На данный момент наименование продукции в чеке обязательно указывают ИП и ООО на ОСН, а также продавцы подакцизных товаров и маркированных товаров. Организации и ИП на ОСНО, а также те, кто торгует подакцизными товарами, могут не волноваться – им не придется ничего менять, так как их чеки уже содержат все необходимые реквизиты. Для них требование выдавать детализированные чеки действует с 2017 года или с момента установки ККТ.

С 1 февраля 2021 года все предприниматели, которые должны применять ККТ, обязаны отражать номенклатуру товаров и услуг в кассовых чеках и БСО. ИП на патенте, УСН, ЕСХН, ЕНВД.  Для них указание наименования товаров и их количество в кассовых чеках с 1 февраля 2021 года тоже становится обязательным.

Кто должен включать наименование товаров (работ, услуг) в чек с 01.02.2021

До 01.02.2021 предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), систему налогообложения для сельскохозяйственных производителей (ЕСХН), патентную систему налогообложения (ПСН), уплачивающие единый налог на вмененный доход (ЕНВД) (до 01.01.2021), были вправе не указывать в кассовом чеке (БСО) наименование товаров (работ, услуг) (Тег 1030) и их количество (Тег 1023). Это прямо предусмотрено пунктом 17 статьи 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ.

До 01.02.2021 таким налогоплательщикам было разрешено не включать в кассовый чек (БСО) следующие реквизиты (п. 2 примечания к Таблице 21, п. 2 примечания к Таблице 59, п. 2 примечания к Таблице 97 Приложения 2 к Приказу № 662):

«наименование предмета расчета» (Тег 1030);

«количество предмета расчета» (Тег 1023);

«цена за единицу предмета расчета» (Тег 1079).

Однако при условии, что предприниматели на спецрежиме не должны торговать подакцизными товарами.

Поэтому если ИП на УСН, ЕСХН, ПСН продал хотя бы один подакцизный товар, он обязан отразить в кассовом чеке (БСО) наименования и количество в отношении всех реализуемых товаров (работ, услуг).

С 01.02.2021 предприниматели на спецрежиме должны включать в кассовый чек (БСО) наименование реализуемых товаров (работ, услуг), их количество, цену за единицу.

Номенклатура для чека на аванс

Согласно новым правилам, в первичном чеке, сформированном с признаком расчета «Аванс», указание номенклатуры не требуется. Зато обязательно фиксируется сумма, которую внес клиент.

Но это не значит, что операция с авансовым платежом позволяет полностью обойти стороной новые требования. Номенклатура указывается во втором чеке ККТ, сформированном при окончательном расчете. Именно там и присутствует наименование и количество среди перечня реквизитов. Также указывается полная сумма оплаты, а размер аванса, внесенного ранее, не учитывается.

В качестве примера подойдет случай с продажей подарочного сертификата. В данной ситуации наименование и количество товара невозможно определить, поскольку клиент самостоятельно выбирает подарок.

Краткая выжимка для тех, у кого нет времени

1. С 1 февраля 2021 года все предприниматели, которые должны использовать электронные кассовые аппараты, обязаны отражать в их показаниях номенклатуру товаров и услуг; с 1 февраля 2022 года эта обязанность будет распространяться и на предпринимателей, находящихся на специальном налоговом режиме.
2. По названиям, указанным в чеке, покупатель должен четко понимать, за что он заплатил. Можно включить обобщенные названия групп товаров одного типа.
3. Кассовый аппарат ArsenalPay позволяет создавать чеки, включающие подробные наименования товаров и услуг для всех вариантов оплаты, включая внешние, ценовые и Instagram.

Зарегистрировать кассовые аппараты красного цвета для выдачи свидетельств по новой номенклатуре.

Первое, что они должны сделать, это обновить свое программное обеспечение. Когда речь идет о визуализации номенклатуры товаров, лучшее решение — использование программных продуктов 1С. В зависимости от модели электронного кассового аппарата для вызова базы данных товаров может потребоваться подключение к компьютеру, ноутбук, планшет или смартфон.

Для малых и средних предприятий ограниченный ассортимент продукции означает, что вся работа по модификации электронного кассового аппарата может быть выполнена путем ввода данных вручную. Для крупных предприятий проект упрощается. Это связано с тем, что для работы им достаточно загрузить готовую базу данных с бухгалтерским программным обеспечением или другими сервисами.

Если машина устарела, то для определения номенклатуры товара необходимо приобрести новую машину или перепрошить ее на существующую.

Штрафные санкции

Ответственность за игнорирование изменений и несоответствие кассового чека актуальным требованиям с 1 февраля 2024 года регламентируется ст. 14.5 КоАП РФ. Пунктом 4 указанной статьи предусмотрено предупреждение или взыскание штрафа:

• 1500-3000 руб. – для должностных лиц и предпринимателей;
• 5000-10000 руб. – для юридических лиц.

Требования по применению ККТ, а также ответственность за их нарушение планируется перенести в Налоговый кодекс РФ и отменить закон № 54-ФЗ. При этом появятся новые меры ответственности в виде блокировки автоматических устройств для расчетов, банковских счетов, сайта, страниц в соцсетях и др.

Кроме того, при признании кассового чека недействительным автоматически считается таковой и сделка с покупателем. Соответственно возможны претензии со стороны последнего.

Что должно быть в кассовом чеке

Кроме стандартных реквизитов, которые есть и были в кассовых чеках до этого, чек должен содержать:

• код маркировки — для товаров, подлежащих обязательной маркировке. Обозначается буквой М;
• для агентских договоров — признак агента; 
• компании, которые работают по принципу взаимного бартера (например, ломбарды), должны будут указывать признак и возврат расхода.

И, естественно, наименование товара, о котором уже говорилось выше: без него чек будет считаться недействительным. Те компании, которые пока не используют онлайн-кассу в расчётах, могут вносить наименование товара в товарный чек или БСО — закон пока это разрешает.

Обязательные реквизиты чека

В перечне обязательных реквизитов фискального документа указаны наименование и количество товара (ст. 4.7 ФЗ-54). Там же сделана пометка, для кого и с какого момента действует требование.

Формат кассового чека и список реквизитов также регулируются Приказом налоговой службы № ЕД-7-20/662@, утвержденном 15 сентября 2020 г. Согласно п. 5 ст. 4.7 ФЗ-54, Правительство России имеет право устанавливать дополнительный реквизит для идентификации продукции — «код товара».

Обязательные реквизиты кассового чека в 2021:

• Наименование фискального документа и организации, осуществляющей расчет;
• Адрес предприятия, где установлена онлайн-касса, с помощью которой проводится платеж;
• Порядковый номер документа (номера указываются в пределах смены — первому чеку, пробитому за рабочий день, соответствует №1);
• ИНН плательщика налогов;
• Режим налогообложения;
• Номер фискального накопителя, установленного в кассовом аппарате;
• Признак расчета (например, приход или расход);
• НДС (если налогоплательщик платит этот налог);
• Сумма и форма расчета;
• Фискальный признак;
• E-mail покупателя и отправителя при передаче электронного чека
• QR-код;
• Aдрес сайта, где может быть осуществлена проверка чека;
• Прочее.

Подробный перечень представлен в статье 4.7 закона о применении ККТ. В него включена и номенклатура в чеке, но для большинства ИП-спецрежимников она требуется с 2021 года. Речь идет именно о количестве и наименовании товара. Его цена указывалась и раньше.

Как кассиру работать с новой номенклатурой

Итак, вы создали некоторую базу товаров. Как работать с этой базой и что должен делать кассир, чтобы всё было правильно и законно? Каким образом наименования товаров будут появляться в чеке?

Проще всего сканировать штрихкоды товаров. Во время сканирования необходимая информация о товаре отражается в чеке. Такая функциональность есть у большинства касс.

Кроме сканирования, в современных смарт-кассах кассир может использовать «умный поиск» по названию или выбрать нужный товар на панели избранных товаров.

Поиск кассовой программы работает точно так же, как в мобильном телефоне или на компьютере: при вводе первых нескольких символов с клавиатуры на экран выводится список подходящих товаров, из которых кассир сам выбирает нужный. В смартфонах с установленной кассовой программой доступен ещё и голосовой поиск, принцип действия — тот же, что и в обычном смартфоне.

Панель «Избранное» нужна для товаров, которые покупают чаще всего. Избранный товар вносится в чек простым нажатием на нужную ячейку на экране кассы.

После того как наименование товара внесено в чек, кассир указывает его количество или вес (для весового товара), а касса автоматически рассчитывает итоговую сумму.

Подробности

Правила оформления номенклатуры в кассе для ИП

Правильно оформленная номенклатура товара состоит из трех пунктов:

1. Названия
2. Количества
3. Цены за ед. товара

Основным требованием является то, что наименование не может быть в виде кода или штрих-кода, состоять из слов. Название должно содержать до 128 символов, чтобы умещаться в чеке, который выбивается в кассе. Если название больше чем 128 букв, ИП имеет право сократить его, но только таким образом, чтобы покупатель понимал, что он приобретает.

Работа с возвратом или коррекцией чека

В случае возврата в чеке должны быть прописаны название, количество и сумма покупки. При работе с корректировкой чека, достаточно указать сумму, на которую вы меняете первоначальную стоимость, можно не указывать название, далее отправить чек на печать ОФД.

Варианты работы с номенклатурой в различных видах касс

ИП обязаны указывать номенклатуру всех проданных ими товаров или услуг уже 3 года (ст. 4.7 Закона о ККТ). Несмотря на это ИП, которые работают по определенным системам (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) могли не обозначать обязательную информацию в чеке, это правило распространялось только на не акцизные товары до 1.02.21. Многие ИП решили не тратиться на дорогостоящее оборудование, поэтому с введением новых законов будет довольно сложно правильно подготовить технику и оформить все товары и услуги по положенной номенклатуре.
Для тех предпринимателей, которые работают с фискальным принтером, сенсорными кассами и POS-терминалами внести изменения в номенклатуру не составит труда. Для этого достаточно зайти в личный кабинет кассы и прописать там все изменения для корректной печати чеков.

При работе с обычными (кнопочными) кассами есть возможность ввести наименования товаров через ПК, телефон или планшет. К сожалению, не все кассовые аппараты могут подключаться к сторонней технике, поэтому придется вводить все наименования вручную, а это очень время затратный процесс. Если предприниматель нашел способ переноса наименований в кассу, он должен учитывать, что при смене ассортимента и ценника товара, придется постоянно обновлять номенклатуру.
Если товары были введены вручную, может возникнуть проблема в поиске нужной номенклатуры в кассе. Для решения этой проблемы, к каждому наименованию можно присвоить код, составить каталог товаров, по которому будет проще и быстрее найти товар.

Способы внесения номенклатуры в кассы

1. Через загрузку файлов в кассу напрямую или через учетную систему

Данный способ подходит ИП, где большой список товаров — от 500 штук.

2. Вручную

Заносить список товаров вручную могут те ИП, которые торгуют небольшим ассортиментом – до 500 наименований.

Наименования товаров или услуг вносятся вручную в сервис учета или напрямую в кассу, сами названия можно найти на упаковке (этикетке) товаров или в справочниках. Не забывайте, что данный способ занимает большое количество времени, поэтому советуем заняться им заранее.

Виды касс, которые работают с номенклатурой

1. Кассы с ФП (фискальный принтер)

Вбить каталог с наименованиями товаров на таких кассах можно через кассовую программу. Некоторые виды программного обеспечения не работают на создание списка товаров и услуг, в этом случае вы можете поменять ПО на другое и затем подключить его к принтеру чеков.

2. Касса-моноблок

Здесь кассовые программы и принтер чеков располагаются в одном. В таких кассах существует личный кабинет, через который можно заносить товары, либо вы можете сделать это сразу через сам аппарат.

Готовые решения для всех направлений

Мобильность, точность и скорость работы отдела продаж и склада позволяют не потерять дату продажи при получении запасов и товаров.

Обязательная маркировка товаров — это возможность для каждой организации исключить 100% поступлений на склады, которые являются контрафактными, и выявить цепочку поставок от производителя.

Повышение точности картотеки активов органа и уровня контроля над хранением и распределением каждого предмета. Мобильный учет снижает вероятность кражи и естественной убыли.

Применение автоматизации с помощью мобильных телефонов для учета инвентаризации повышает эффективность работы производственных компаний.

Первая в России готовая RFID-маркировка на всех этапах цепочки поставок.

Исключите ошибки при сравнении и считывании специальных налоговых продуктов с помощью инструментов учета с мобильного телефона.

Став аккредитованным партнером Cleverence, ваша компания сможет выйти на новый уровень решения проблем на территории ваших клиентов…

Использование новейших мобильных средств инвентаризации. Повысьте скорость и точность своих бизнес-процессов.

Предусмотрены ли штрафы за отсутствие номенклатуры в напечатанном чеке?

Подводя итог вышесказанному, можно сделать следующие выводы Важно указать номенклатуру на кассовом чеке. Это позволит избежать штрафов в будущем

Сегодня индивидуальные предприниматели, подпадающие под специальный налоговый режим, не обязаны делать это до 1 февраля следующего года (при условии, конечно, что их деятельность не связана с оборотом продукции, облагаемой акцизом).

Однако с февраля 2021 года в квитанциях необходимо будет указывать название продукта, а также количество и объем. То же самое относится к квитанциям, выпущенным на конкретные услуги или проекты.

Как избежать штрафов за невыдачу подробных квитанций? Обратитесь за бесплатной консультацией.

Письмо Минфина России от 4 августа 2017 г. № 03-01-15/49971 Об указании в кассовом чеке наименования товара (работы, услуги)

Вопрос: Об указании в кассовом чеке наименования товара (работы, услуги).

Ответ: Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение и по вопросам применения контрольно-кассовой техники (далее — ККТ) сообщает следующее.

Согласно пункту 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (далее — Федеральный закон № 54-ФЗ) ККТ применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом № 54-ФЗ.

Пунктом 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ определены обязательные реквизиты, которые должны содержать кассовый чек и бланк строгой отчетности, за исключением случаев, установленных указанным Федеральным законом, в том числе наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок.

При этом Федеральный закон № 54-ФЗ не содержит положений, конкретизирующих требования к реквизиту «наименование товара (работ, услуг)» в кассовом чеке.

Вместе с тем отмечаем: в целях указания наименования товара (работы, услуги), в частности, может быть использован Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности ОК 034-2014 (КПЕС 2008).

Дополнительно обращаем внимание, что на официальном сайте ФНС России в сети Интернет в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники» размещена справочная информация о новом порядке применения ККТ, в частности, о моделях и экземплярах ККТ, соответствующей требованиям нового регулирования, сведения о выданных разрешениях на обработку фискальных данных, ответы на часто задаваемые вопросы и иные информационные материалы.

Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 07.08.2007 № 03-02-07/2-138 направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации и не препятствует руководствоваться нормами законодательства в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина России В.А. Прокаев

Какую кассу выбрать для работы с номенклатурой

Удобнее всего работать с номенклатурой на современных смарт-кассах. Устаревшие автономные кнопочные кассы плохо приспособлены к такой работе: для любых изменений их нужно подключать к ПК и делать всё вручную и долго. В смарт-кассах же возможностей для операций с номенклатурой гораздо больше: времени на них тратится меньше, а сам процесс удобен и понятен.

Идеальным помощником для работы с номенклатурой будет онлайн-касса.

• Разные варианты ввода номенклатуры: через личный кабинет кассы и непосредственно на кассовом аппарате. Если оба этих варианта присутствуют в выбранной модели, вам не придётся приостанавливать рабочий процесс для того, чтобы внести товары в базу или отредактировать их. Пока один сотрудник работает на кассе, другой может внести всё, что нужно, в её личном кабинете (если у него есть допуск, конечно).
• Возможность изменять данные в карточке товара кассиром. Эта функциональность пригодится, когда нужно внести какие-то изменения быстро, прямо на кассе.
• Наличие собственной базы или каталога товаров. Вам будет достаточно отсканировать штрихкод поступившего товара, а остальные поля карточки касса заполнит автоматически, ориентируясь на данные из каталога.
• Панель «Избранное». В большинстве касс это отдельная панель со списком товаров, а в МТС Кассах — настоящая мини-галерея с фотографиями. Так найти нужный товар ещё проще.
• Интеграция с товароучётной программой. Если товарный учёт встроен в кассу, то вместе с кассой вы получаете мощный инструмент для работы с товаром и номенклатурой для учёта, контроля и аналитики.
• Интеграция с ЭДО. Тем, кто работает с маркированным товаром, такая интеграция нужна обязательно. Для интеграции с ЭДО вам не нужно будет создавать и заполнять карточки товаров вручную — сервис сделает это автоматически.

Надеемся, мы немного помогли вам разобраться с нововведениями и наши рекомендации будут полезны вашему бизнесу.

Эксперимент по маркировке пищевых растительных масел, упакованных в потребительскую упаковку