Отличие договора аренды от договора лизинга

Что такое лизинг и аренда?

Что такое лизинг?

Лизинг – это финансовая сделка, при которой лизингодатель предоставляет предмет аренды (например, автомобиль, оборудование, недвижимость) лизингополучателю на условиях временного пользования в обмен на определенные платежи. После окончания лизингового срока, лизингополучатель может вернуть предмет аренды лизингодателю или приобрести его по оговоренной цене.

Основные преимущества лизинга:

Экономия средств при приобретении дорогостоящих активов.
Гибкость – возможность обновлять оборудование или транспортные средства вместе с развитием бизнеса.
Удобство – лизинговые платежи включают в себя страховку и обслуживание предмета аренды.
Оптимизация налогов – лизинговые платежи могут быть учтены в качестве расходов и уменьшить налогооблагаемую базу.

Что такое аренда?

Аренда – это договор, согласно которому арендодатель предоставляет арендатору право пользоваться земельным участком, помещением или другим имуществом взамен на определенную плату. В отличие от лизинга, аренда не предполагает возможности приобретения арендуемого предмета.

Основные преимущества аренды:

Гибкость – возможность быстро арендовать имущество без необходимости приобретения.
Меньшие начальные затраты по сравнению с приобретением.
Не требуется обслуживание и ремонт арендованного имущества.
Можно выбирать и менять местоположение сдаваемого в аренду имущества.

Из рассмотренных особенностей лизинга и аренды можно видеть, что эти способы имеют разные цели и условия пользования предметами аренды. Лизинг часто используется для бизнес-целей, когда требуется обновление и модернизация оборудования, а аренда – для временного пользования имуществом без его приобретения.

Чем отличается лизинг от аренды автомобиля

Он заинтересован именно в максимальном износе сданного в лизинг имущества. Ведь доход, получаемый лизингополучателем при максимальной эксплуатации лизингового оборудования либо техники, является именно тем источником погашения платежей, предусмотренных лизинговым договором. Кроме этого, чем быстрее будет полностью использован (изношен) предмет лизинга, тем быстрее бывший лизингополучатель станет им снова, то есть заключит новый контракт на лизинг.

Еще одним преимуществом лизинга является более низкие суммы лизинговых платежей по сравнению с ежемесячной оплатой аренды. Компания, сдавшая имущество в аренду, учитывает в оплате возможный простой техники, усиленную эксплуатацию, также более частый ее ремонт и прочее.

Есть и еще выгода. К лизинговому имуществу при исчислении амортизации, для определения прибыли применяются закрепленные законодательством налоговые льготы.

Отличия аренды от лизинга

Несмотря на наличие множества общих характеристик, существует ряд принципиальных отличий двух рассматриваемых форм финансово-имущественных отношений. Наиболее значимыми из них являются:

При оформлении аренды, предмет правоотношений по окончании срока действия соглашения возвращается собственнику, в то время как предмет лизинга выкупается получателем по остаточной стоимости.
Принципиальной разницей условий обоих финансовых инструментов является то, что арендополучатель оформляет сделку на имущество, которое уже находится в собственности контрагента. В то же время, при оформлении лизинга, получатель самостоятельно выбирает необходимое имущество, которое приобретается лизинговой организацией и предоставляется в пользование.
ТМЦ по договору аренды может предоставляться как физическим, так и юридическим лицом, тогда как лизинг предоставляется только юридическим лицом, имеющим соответствующую регистрацию и устав.
Лизинговые операции не могут производиться в отношении объектов природы и земельных участков.
Обязательных для выполнения ограничений срочности арендных сделок нет, однако, как правило, их период меньше продолжительности сделок на условиях лизинга. В то же время, сроки последнего ограничиваются длительностью полезного использования предмета правовых отношений.
Риски лизингодателя значительно выше, чем аналогичного субъекта аренды, поскольку компания приобретает в собственность товарно-материальные ценности, нужные получателю и при возникновении каких-либо проблем, оборудование или иной предмет сделки, имеющий узкие характеристики, может оказаться невостребованным. Поэтому практически всегда перед заключением соглашения, компания проводит тщательную оценку платежеспособности контрагента.
Арендные платежи могут быть любыми и, как правило, превышают лизинговые при прочих равных условиях. При этом последние обычно рассчитываются в строгом соответствии со стоимостью предмета с учетом обеспечения необходимого уровня прибыли.

Сходство между лизингом и арендой

Лизинг
— это разновидность финансовых услуг, предлагаемых лизинговыми компаниями или банками организациям либо населению, включающая в себя предоставление денежного займа на покупку определенного товара с передачей лизингополучателю приобретенного имущества для временного пользования либо владения. Другими словами, этот вид кредитования является долгосрочной арендой недвижимости, оборудования, транспорта или другого имущества, предусматривающей право выкупа. С помощью данного вида кредитования существенно облегчается возможность приобретения в собственность дорогостоящих товаров, недвижимости.

Между лизингом и арендой действительно много сходства и смысловых пересечений. Это так называемая финансовая аренда, так как право собственности на имущество до самого конца действия лизингового договора принадлежит финансовому учреждению (лизингодателю). Но с другой стороны, это инвестиция, так как сохраненное право собственности на имущество за лизингодателем весьма условно, потому что фактически имущество весь свой срок полезного применения находится в пользовании лизингополучателя. Именно он пользуется всеми выгодами от предмета лизинга. Поэтому реального пользователя лизинговым имуществом можно иначе назвать экономическим собственником.

Лизинг — правовые основы

Лизинговые сделки регулируются параграфом 6 главы 34 ГК РФ (статьи 665–670). Кроме того, в отношении лизинга применяется обозначенный выше ФЗ № 164. Общие положения договора аренды зафиксированы в параграфе 1 главы 34 ГК РФ (статьи 606–625).

Говоря о сделках такого рода, важно понимать, что договор лизинга является одним из подвидов договора аренды. Таким образом, на него, в соответствии с требованиями статьи 625 ГК РФ, распространяются все положения договора аренды, за исключением некоторых случаев (специальные нормы о лизинге установлены ГК РФ или ФЗ № 164)

Так, согласно пункту 1 статьи 665 ГК РФ, лизингодатель обязуется:

Приобрести обозначенное лизингополучателем имущество у третьего лица (продавца).
Передать приобретенные вещи лизингополучателю во временное пользование за плату.

Исходя из требований статьи 668 ГК РФ, интересующее лизингополучателя имущество должно быть передано ему непосредственно продавцом, а не лизингодателем, если только стороны не договорились об ином порядке.

Еще один принципиальный для лизинговой сделки вопрос — судьба арендуемого имущества после истечения срока аренды. При этом у сторон имеется два варианта действий:

Предусмотреть, согласно пункту 4 статьи 17 ФЗ № 164, возврат арендуемого имущества лизингодателю.
Оформить договор с учетом требований пункта 1 статьи 19 ФЗ № 164, то есть предусмотреть возможность передачи имущества в собственность лизингополучателю до или после истечения срока действия сделки. На практике данный вариант более распространен и чаще всего является максимально выгодным для обеих сторон.

Перечисленные выше особенности во многом определяют суть лизинговой сделки и ее коренные отличия от аренды, что видно при их сравнении.

Преимущества лизинга

Кратко рассмотрим преимущества лизинга на примере покупки автомобиля. Итак, если вы представитель бизнеса, то главное преимущество лизинга для вас заключается в возможности оптимизировать налогообложение. Например, вам не нужно платить налог на имущество, так как приобретенное транспортное средство находится в собственности у лизинговой компании.

Следующий плюс: если возникнет необходимость, вы сможете расторгнуть договор в любой момент и вернуть имущество лизинговой компании.

Если авто оформляется в кредит, нужно оформлять дорогую страховку КАСКО, что является существенным недостатком. Если же заключается лизинговый договор, страховка войдет в лизинговый платеж, что позволит распределить расходы равномерно.

Лизинг подходит категориям руководителей, которые по разным причинам не хотят, чтобы в их собственности было дорогостоящее имущество. Используя лизинг, можно обновлять автопарк компании и менять машины, если они вас не устраивают. Это возможно благодаря простой процедуре оформления сделки.

Воспользоваться лизинговой схемой могут предприниматели, которым финансовые учреждения по разным причинам . Лизинг доступен для клиентов с плохой кредитной историей.

Различия между лизингом и арендой

Но есть и существенные отличия между лизингом и арендой. При заключении лизингового договора в нем указывается ставка удорожания предмета лизинга.

Например:

предметом лизинга является автомобиль стоимостью 1 млн. руб.;
заключение лизингового договора на 4 года;
удорожание на 10% в год;
общая сумма выплат удорожания — 400 000;
выкупная стоимость — 1%;
выплаченная сумма по лизинговому договору за 4 года — 1 410 000 руб. (1 000 000 * (10 / 100)) * 4 + 1 000 000 = 1 400 000 + 10 000 (выкупная стоимость) = 1 410 000 рублей).

Также при лизинговом кредитовании обязателен первичный платеж. В большинстве случаев он составляет 30%, но иногда требования доходят до 50%.

В нашем примере лизингодатель при первоначальном взносе в 30%, получит в течение четырех лет отданную вторую часть средств на покупку имущества и еще сумму удорожания.

30% — 300 000 руб.;
привлеченные средства лизингодателя — 700 000 руб.;
сумма удорожания — 400 000 руб.;
денежная сумма, полученная по истечении договора на 4 года лизингодателем — 1 100 000 рублей.

Если перевести ставку удорожания в годовые проценты за пользование кредитом, то получится ставка в 27,5%. Таким образом, можно определить лизинг, как вид залогового кредита с определенной процентной годовой ставкой, в условия которого входят обязательные ежемесячные выплаты и уплата процентов на оставшийся долг.

Отличием лизинга от аренды является еще и тот факт, что лизинговое имущество при покупке выбирается лизингодателем. Но приобретаемый продукт обязательно должен быть новым. При аренде же предлагается уже приобретенное имущество, часто подержанное.

Типы сделки:

возвратная;
операционная;
финансовая.

Если разбираться, что такое возвратный лизинг простыми словами, то это особый вид сделки, когда лизингополучатель одновременно является и лизингодателем.

Услугу можно разделить на несколько типов, исходя из того, на какие нужды она оформляется. Наиболее популярен сегодня лизинг транспортных средств, что неудивительно. Что такое лизинг автомобиля простыми словами? В сравнении с автокредитованием он обладает рядом преимуществ:

можно арендовать любой необходимый автомобиль – грузовой, легковой, специального назначения;
машина может быть б/у;
для оформления заявки не нужен залог;
если вы не будете вносить оплату, авто изымают.

Итак, теперь понятно, что такое лизинг авто простыми словами, он больше распространен среди физических лиц, а арендой оснащения чаще пользуются организации и предприятия – строительные, промышленные, медицинские и т.д. Простыми словами, лизинг оборудования – это выгодно для тех учреждений, которые нуждаются в обновлении оснащения, для развивающихся предприятий, открывающих новые направления, а также для тех фирм, которые только открылись.

Преимущества заключаются в возможности сохранения собственных ресурсов, регулировании выплат платежей в зависимости от сезонности продаж, а также залога самой техники без вспомогательного обеспечения.

Лизинг недвижимости для физических лиц простыми словами дает возможность оплачивать стоимость аренды, а в результате выкупить недвижимость и стать ее собственником. Объектом сделки могут стать не только жилые помещения и здания, но и складские, офисные, торговые, промышленные и другие типы помещений.

Кому подходит лизинг

Чем аренда отличается от лизинга

Таким образом, между договорами, рассмотренными выше, имеется много общего. И аренда, и лизинг являются видами аренды имущества. Просто в первом случае речь идет об имуществе, а во втором — о финансовом найме. Это обстоятельство обусловливает ряд различий между этими сделками.

Для большей наглядности приведем таблицу различий между арендой и лизингом.

Клеймо	Арендовать	Лизинг
Предмет договора	Любые нерасходуемые предметы, включая землю и природные объекты	Любые непотребляемые вещи, за исключением земли и природных объектов
Необходимость заключения дополнительных договоров	Требуется только сам договор аренды, содержащий все существенные условия, указанные в законе	Дополнительно требуется заключение договора купли-продажи имущества. Также может потребоваться заключение дополнительных соглашений – договора о привлечении денежных средств, договора залога, поручительства, поручительства и др.
Стороны соглашения	Арендодатель и арендатор	Арендодатель, арендатор и продавец имущества
Область применения	Аренда широко распространена не только в экономике, но и в сферах, не связанных с предпринимательской деятельностью.	Лизинг распространен в основном в сфере предпринимательской деятельности.
Форма договора	Допускается устный договор аренды	Лизинг всегда оформляется исключительно путем заключения письменного договора
Ответственность за капитальный ремонт имущества	Как правило, капитальный ремонт осуществляет арендодатель.	Как правило, капитальный ремонт осуществляется за счет арендатора.
Техническое состояние объекта	Имущество, уже имеющееся у арендодателя на праве собственности или ином вещном праве, сдается в аренду. Часто используемые объекты сдаются в аренду.	В подавляющем большинстве случаев предметом лизинга является новое имущество.
Ответственность за выбор недвижимости	Предметом аренды является имущество, предлагаемое арендодателем. Это свойство, как правило, уже имеется у него.	По общему правилу выбор предмета лизинга и конкретного продавца осуществляет сам лизингополучатель.
Срок действия договора	Закон разрешает заключение бессрочных договоров аренды	Договор лизинга всегда заключается на срок, определенный его сторонами.
Последствия истечения срока договора	Зачастую договоры аренды не предусматривают возможности выкупа арендованного имущества по истечении срока действия договора аренды.	В большинстве случаев договоры лизинга предполагают покупку имущества лизингополучателем по истечении срока действия договора.
Сумма арендной платы	Договор аренды обычно оплачивает только владение и пользование имуществом. Эта плата значительно ниже, чем лизинговые платежи.	Плата по договору лизинга превышает плату по обычному лизингу, так как часто включает в себя покупную цену имущества.

Как работает лизинг

Процесс лизинга часто включает в себя несколько этапов:

Выбор имущества: Лесее определяет необходимое оборудование или недвижимость, которую он хочет взять в аренду.
Согласование условий: Лессор и лесее заключают договор, в котором фиксируются все условия аренды, такие как срок, стоимость аренды, возможность выкупа и другие.
Оплата: Лесее выплачивает лессору ежемесячные платежи за аренду. Сумма арендных платежей может включать как стоимость использования имущества, так и проценты.
Выкуп или возврат: По истечении срока лизинга, лесее может принять решение о выкупе имущества, выплатив определенную сумму; продлить аренду на новый срок; вернуть имущество лессору.

В итоге, лизинг является выгодной альтернативой покупке оборудования или недвижимости, особенно для бизнесов, которым необходимо использовать дорогостоящие активы, но нет возможности их сразу приобрести. Лизинг также позволяет легко обновлять оборудование по истечении срока аренды. Однако, перед тем как принять решение о лизинге, необходимо тщательно изучить условия договора и оценить финансовые возможности.

Какой выбрать: лизинг или аренду?

Лизинг

Лизинг позволяет получить доступ к оборудованию или имуществу без необходимости его покупки. В этом случае, вы платите арендную плату за использование, но владение остается у лизингодателя. Основные преимущества лизинга:

Низкие затраты на начальный взнос или вступительные платежи
Возможность обновления оборудования по истечении срока лизинга
Гибкость условий договора, включая срок и размер арендной платы
Возможность избежать устаревания техники и быстро адаптироваться к изменениям рынка

Аренда

Аренда, в отличие от лизинга, предполагает плату за использование имущества на определенный срок. При этом, владение остается у арендователя. Основные преимущества аренды:

Гибкость условий аренды, включая срок и размер арендной платы
Отсутствие необходимости покупки оборудования или имущества
Возможность быстро адаптироваться к изменению потребностей и требований
Не зависит от рыночных колебаний цен на оборудование или имущество

При выборе между лизингом и арендой, рекомендуется учитывать ваши финансовые возможности, потребности и цели. Если вы хотите получить доступ к новому оборудованию с минимальными затратами и гибкими условиями, лизинг может быть предпочтительным вариантом. Если же вы нуждаетесь в краткосрочной аренде или хотите избежать необходимости покупки, аренда будет более подходящим решением.

Описание понятия аренда

Аренда фактически представляет собой наем товарно-материальных ценностей, при котором собственник передает принадлежащий ему товар в пользование другому лицу. Последний, в свою очередь, платит за это определенную сумму денежных средств. Указанные правоотношения оформляется соглашением между сторонами, именуемым договором аренды, в котором подробно указываются все существенные условия процесса. К таким условиям в обязательном порядке относится срок соглашения, размер платы, сумма и периодичность платежей. Существенной особенностью указанной формы финансовых отношений является возможность передачи имущества в пользование либо во владение арендодателю, что также должно находить отражение в договоре.

По окончании срока действия соглашения, сторонами принимается решение о пролонгировании отношений либо возврате предмета аренды собственнику. В качестве предмета договора могут выступать любые объекты движимого и недвижимого имущества, включая земельные участки.

Понятие лизинг

Схожей с арендой формой финансово-имущественных отношений является лизинг. В этом случае юридическое лицо, выступающее в качестве лизингодателя, передает физическому либо юридическому лицу определенные товарно-материальные ценности (ТМЦ). Указанное соглашение оформляется договором лизинга, в котором в обязательном порядке прописываются условия взаимоотношений, связанные со сроками, оплатой, правами и обязанностями сторон. Существенной особенностью в данном случае выступает обязанность получателя выкупить используемые товарно-материальные ценности по окончании периода соглашения по его остаточной стоимости либо на других условиях, согласованных и закрепленных сторонами.

Срок действия договора лизинга определяется субъектами индивидуально, но в большинстве случаев он оформляется на достаточно продолжительный период. Единственное ограничение заключается в том, что срок соглашений не может превышать периода полезного использования передаваемых ТМЦ.

Следует также отметить, что в соответствии с требованиями действующего законодательства в лизинг не могут передаваться объекты природы и земельные участки.

Кто может взять автомобиль в лизинг?

Физические лица:

Частные лица, желающие арендовать автомобиль для личных нужд.
Водители-профессионалы, работающие в такси или курьерской службе, которые нуждаются в автомобиле для осуществления своей профессиональной деятельности.
Бизнесмены, желающие лизинговать автомобиль для своих деловых поездок и встреч.

Юридические лица:

Малые и средние предприятия, которые могут использовать автомобиль для своих деловых нужд без больших капиталовложений.
Компании, осуществляющие перевозки грузов или пассажиров, и нуждающиеся в автомобиле для своей профессиональной деятельности.
Арендные компании, которые предоставляют автомобили в аренду частным лицам или другим предприятиям.

Преимущества лизинга перед другими способами приобретения

1. Финансовые преимущества

Лизинг помогает распределить расходы по приобретению имущества на протяжении его использования, что помогает сберечь денежные средства и управлять финансовыми потоками.
Лизинг не требует больших первоначальных вложений или капитальных затрат, так как арендатор платит только небольшую сумму вначале, а затем выплачивает оставшуюся стоимость лизингового имущества путем ежемесячных платежей.

2. Гибкость и обновление оборудования

Лизинг предоставляет возможность гибкости в использовании имущества – арендатор может арендовать оборудование только на период его реальной необходимости и избежать ненужных затрат.
Возможность обновления оборудования – арендатор может обновить имущество, заключив новый лизинговый договор, что позволяет быть в тренде современных технологий и повышает эффективность его деятельности.

3. Отсутствие забот о ремонте и обслуживании

Согласно условиям лизингового договора, ответственность за ремонт и обслуживание имущества обычно лежит на лизингодателе. Это позволяет сэкономить арендатору время, деньги и усилия, которые могут быть потрачены на эти процессы.
В случае поломки или неполадок, лизингодатель обычно принимает на себя ремонт или замену имущества в соответствии с условиями договора.

4. Более простая бухгалтерия

При лизинге имущества, арендатор может списывать лизинговые платежи как операционные расходы, что упрощает бухгалтерию.
Лизинг также может позволить арендатору улучшить его балансовый лист, так как арендуемое имущество не отображается как активы, а только как обязательства по лизингу.

Преимущества лизинга перед другими способами приобретения делают его привлекательным выбором для организаций и предпринимателей, которые хотят получить доступ к необходимому имуществу без значительных капиталовложений и забот по его обслуживанию

Однако, перед принятием решения о лизинге, всегда важно ознакомиться с условиями договора и консультироваться со специалистами, чтобы гарантировать, что лизинг является оптимальным выбором для ваших потребностей и целей

Отличие аренды от лизинга автомобиля

Несмотря на то, что обе услуги имеют очевидные сходства, у них есть принципиальное отличие. Для лизинга характерно временное пользование автомобилем с возможностью его выкупа одним лизингополучателем, а при аренде транспортное средство может многократно переходить от одного нанимателя к другому. Простыми словами, основная разница — в возможности приобрести автомобиль.

Другие важные отличия:

Стороны, предоставляющие услугу. При лизинге — только организации, при аренде — еще и частные лица.
Выбор автомобиля. При лизинге выбор гораздо шире.
Ответственность за машину. При аренде за нее отвечает арендодатель, при лизинге — лизингополучатель.
Право управления. Арендатор не имеет права передавать управление автомобилем третьим лицам, лизингополучатель — может. Для этого необходимо всего лишь получить разрешение у лизинговой компании.
Продолжительность договора. Арендовать машину можно на любой срок, взять в лизинг — только на обозначенный.

В обоих случаях собственником остается компания или лицо, предоставляющее услугу временного пользования за фиксированную плату. Все соглашения заключаются на ограниченный срок, при этом договор аренды в отличие от договора лизинга может быть оформлен на часы и дни.

Чем отличается аренда от лизинга?

Необходимо сделать оговорку, что данный вид услуги не распространяется на передачу земельных участков и объектов природы. Как правило, договор лизинга в большинстве случаев заключается на достаточно продолжительное время, которое, однако, не может превышать срок полезного использования данного объекта.

Аренда
заключается в передаче арендодателем в пользование и временное владение определенного имущества, за которое принимающая сторона обязана уплачивать арендные платежи. Срок аренды может быть самым разнообразным – от года и более, по окончании срока договора он может продлеваться либо нет. Если договор не пролонгируется, то имущество возвращается к арендодателю, и он может распоряжаться им по своему усмотрению. Что касается объектов аренды, то это может быть как движимое, так и недвижимое имущество, в том числе и земельные участки.