Кто должен применять онлайн-кассу в 2024

В планах государства — повысить налоговую собираемость

Наряду с объявлением каникул по налоговым отчислениям правительством рассматриваются различные варианты взимания налогов. Как основной рассматривается вариант взимания доли от дохода в размере 3-6 процентов. Однако для этого потребуется налаженная система по контролю за теми денежными средствами, которые поступают гражданам.

Однако пока это лишь отдельные случаи, далекие от формирования целостной системы по контролю за тем, «что жуют» миллионы россиян. Вероятнее всего, в узком кругу уже продумана система тотального контроля за доходами граждан, не имеющих официального трудоустройства, и разговоры об автоматическом списании налога являются специальным информационным вбросом — для изучения общественного мнения. Или, что более похоже на современный и очень эффективный способ ведения дел, — приучение общественного сознания к этой мысли как к нормальному положению вещей.

Карты банков, которые умеют бесплатно стягивать деньги, и лимиты разовые/дневные/месячные*:

● Авангард —75 тысяч ₽/300 тысяч ₽/1,5 миллиона ₽

● АТБ — 150 тысяч ₽ в месяц

● Альфа-Банк — 100 тысяч ₽/150 тысяч ₽/1,5 миллиона ₽

● Балтинвестбанк — 75 тысяч ₽/300 тысяч ₽ в месяц (первая цифра — разовый лимит)

● Билайн — 125 тысяч ₽/550 тысяч ₽ в месяц (от 3 тысяч ₽)

● ВТБ — 100 тысяч ₽ за раз, без ограничений по сроку

● Зенит — 300 тысяч ₽ в месяц

● Интерпрогрессбанк — 30 тысяч ₽ в месяц

● Кредит Европа Банк (Карта Плюсов) — 100 тысяч ₽/300 тысяч ₽/1 миллион ₽

● Кукуруза — 125 тысяч ₽/550 тысяч ₽ в месяц

● Локо-Банк — 75 тысяч ₽/150 тысяч ₽/600 тысяч ₽ (от 5 тысяч ₽)

● МИнБанк — 75 тысяч ₽/150 тысяч ₽/300 тысяч ₽

● МКБ — 100 тысяч ₽/150 тысяч ₽/1 миллион ₽

● МТС Банк — 150 тысяч ₽/1,5 миллиона ₽ в месяц или 50 операций

● Открытие; Смарт-карта — 140 тысяч ₽/300 тысяч ₽ в месяц

● Почта-Банк — 75 тысяч ₽/750 тысяч ₽ в месяц (от 3 тысяч ₽)

● Промсвязьбанк — 150 тысяч ₽ в месяц

● Райффайзен — 150 тысяч ₽/300 тысяч ₽/600 тысяч ₽

● Ренессанс-Кредит по новой дебетовой карте — 50 тысяч ₽ в месяц

● Рокетбанк — 100 тысяч ₽/600 тысяч ₽ в месяц (от 5 тысяч ₽)

● Росбанк — 100 тысяч ₽/600 тысяч ₽ в месяц

● РосЕвроБанк — 50 тысяч ₽/150 тысяч ₽/500 тысяч ₽

● Русский Стандарт Банк — 50 тысяч ₽/150 тысяч ₽/600 тысяч ₽

● Санкт-Петербург — 75 тысяч ₽/500 тысяч ₽ в месяц

● Связь-Банк — 155 тысяч ₽/300 тысяч ₽/800 тысяч ₽

● Совкомбанк — 75 тысяч ₽/500 тысяч ₽ в месяц, карта Халва — 600 тысяч ₽ в месяц

● Союз — 75 тысяч ₽/300 тысяч ₽/600 тысяч ₽ для карт VISA, 75 тысяч ₽/175 тысяч ₽ в месяц для MasterCard/МИР

● Тинькофф Банк — 75 тысяч ₽/500 тысяч ₽ в месяц для карт Mastercard, 300 тысяч ₽ за 4 дня для VISA

● TalkBank — через Telegram bot

● УБРиР — 50 тысяч ₽/300 тысяч ₽/600 тысяч ₽

● Хоум Кредит — 75 тысяч ₽/150 тысяч ₽/300 тысяч ₽ в месяц

● ЮниКредитБанк — 100 тысяч ₽/300 тысяч ₽/1,5 миллиона ₽

*Данные на 6 сентября 2019 года.

Изучить карты этих и других банков

Калькулятор Сравни.ру

Мнение авторов колонок может не совпадать с мнением редакции сайта. Все решения об использовании каких-либо финансовых инструментов пользователь принимает самостоятельно на свой страх и риск.

Новости

Архив

15:22

В сгоревшем доме нашли тело пенсионера

14:55

Жители более полутора сотен саратовских домов останутся без тепла

13:28

Стало известно еще об одном саратовце, погибшем в ходе СВО

13:16

Покровчанин потерял более полутора миллионов рублей, решив заработать на «бирже»

11:10

Суд признал банкротом врача из Хвалынска, воспитывающую двоих детей

10:38

В Саратове полыхала квартира на проспекте Строителей

10:21

За сутки пневмонию, вызванную ковидом, выявили у девяти жителей региона

10:10

Иномарка на полной скорости вылетела в кювет: водитель скончался

09:54

В Саратове на территории больницы в автомобиле нашли зарезанного мужчину

09:42

На трассе иномарка на полном ходу сбила двух лошадей: животные не выжили

09:33

Пьяный пациент напал на девушку-фельдшера

9 декабря 2022, 19:15

Дорожные полицейские проведут очередной рейд против пьяных водителей: даты

9 декабря 2022, 18:59

Горожан вновь приглашают на ярмарки «выходного дня» за квашеными овощами и соленьями

9 декабря 2022, 18:37

В Саратове на полтора суток перекроют движение по одной улице и перекрестку

9 декабря 2022, 18:29

На проспекте Столыпина снесли незаконный ларёк

9 декабря 2022, 18:10

Перед судом предстанет директор строительной компании, который задолжал сотрудникам более 3,5 миллионов рублей по зарплате

9 декабря 2022, 17:59

Молодой человек побил охранника магазина за то, что тот не дал ему украсть алкоголь

9 декабря 2022, 17:28

В ходе спецоперации погиб экс-депутат Саратовской областной думы

9 декабря 2022, 17:20

Водитель Renault не справился с управлением и перевернул автомобиль: госпитализирован 56-летний пассажир

9 декабря 2022, 17:12

Чиновники рассказали о смерти связиста-ракетчика из района, который принимал участие в спецоперации

9 декабря 2022, 17:05

В Саратове произошло возгорание в ресторане «Москва»

9 декабря 2022, 16:54

С Нового года вырастут тарифы на посещение саратовских муниципальных бань

9 декабря 2022, 16:43

Стало известно, собираются ли переводить на дистанционное обучение школы Саратовской области

9 декабря 2022, 16:24

В Красноармейском районе второй раз за месяц объявили карантин из-за АЧС

9 декабря 2022, 16:05

Жители нескольких районов почувствовали резкий запах дыма и гари: в минприроды назвали предварительную причину

9 декабря 2022, 16:00

Новый генплан Саратова. Архитекторы раскритиковали идею вернуть трамваи в исторический центр, подано более 50 предложений и возражений

9 декабря 2022, 15:34

В Саратовской области из-за роста случаев ОРВИ и гриппа прививки начнут делать мобилизованным

9 декабря 2022, 15:16

Клиенты «Т Плюс» смогут получить кешбэк за оплату коммунальных услуг

9 декабря 2022, 15:05

Жительницы региона обратились к главе СК Бастрыкину с жалобами на работу местной администрации и приставов: организованы проверки

9 декабря 2022, 14:52

Председатель областной думы Исаев поднялся на несколько позиций в федеральном медиарейтинге

Услуга перевода денег по номеру мобильного телефона может осложниться

Услуга перевода денег по номеру мобильного телефона пользуется популярностью у клиентов банков, но теперь может осложниться. Так кому нововведение будет на руку, а кому влетит в копеечку?

Ответ на этот вопрос можно найти в проекте изменений в положение «О правилах осуществления перевода денежных средств», которые ЦБ разместил для общественного обсуждения на портале правовых актов. Данный документ предполагает возможность запрашивать разрешение на операцию, если при переводе используется «идентификатор, позволяющий установить номер банковского счета», чаще всего это номер мобильного телефона, к которому привязана банковская карточка.

В Центробанке разъяснили, что такие поправки предотвратят несанкционированные переводы денег, из-за которых у получателей могут быть проблемы

Нетрудно предположить, что особенно актуально такое нововведение будет для чиновников: подтверждение поступлений на их счет защитит их от «подстав» и случайно переведенных денег, которые могут привлечь внимание правоохранительных органов и быть расценены как взятки. Номер мобильного телефона госслужащего узнать проще, чем банковские реквизиты его счета, этим и могут пользоваться провокаторы.

В положении «О правилах осуществления перевода денежных средств» не поясняется, каким именно образом банки будут получать подтверждение. Вероятно, в качестве доказательств будут рассматриваться смс-сообщения. Но эта услуга операторов мобильной связи стоит денег, от 40 копеек за штуку. При умножении на количество транзакций в день, расходы банков превратятся в многомиллионные суммы, которые они переложат на плечи клиентов.

По мнению директора Банковского института ВШЭ Василия Солодкова, основная цель такой инициативы — создать для чиновников инструмент защиты от провокаций и еще больше зарегулировать рынок денежных переводов, чтобы контролировать утечку денег в офшоры, финансирование оппозиции и вычислять неплательщиков подоходного налога.

Таким образом, по мнению эксперта, государство само себя загоняет в дебри регулирования, регулировать переводы небольших сумм, которыми пользуются обычные клиенты, явно избыточная мера. Василий Солодков предупреждает, что при ужесточении регуляторного контроля незаконные операции с финансами перейдут в сферу безналичных расчетов.

Заметим, что ранее государство уже предлагало меры для борьбы с безналом. Например, запрет покупок на крупные суммы наличными.

Стоит  также обратить внимание на то, что инициатива ЦБ о подтверждении транзакций получателем напрямую связана с еще одним нововведением, дающим право налоговой службе отслеживать все поступления на банковские счета физических лиц с 1 июля 2018 года.

Новые поправки в Налоговый кодекс могут быть обращены против, в частности, неплательщиков подоходного налога. Теперь все поступления на счет или карту физлица, которые налоговая посчитала доходом, она будет облагать налогом, а перед этим взыщет штраф за неуплату налога в размере 20% от его суммы.

Так вот, чтобы доказать, что полученные деньги — не доход, а возврат долга от знакомого, придется подготовить специальный отчетный документ для налоговой. Под прицелом налоговиков, в первую очередь, окажутся самозанятые граждане, а также те, кто сдает квартиру в аренду и получает оплату на карту: регулярными переводами ФНС обязательно заинтересуется, причем сумма переводов не будет иметь значения.

Минусы контроля за расходами граждан

Желание ФНС взять под контроль расходы граждан, заставить всех декларировать доходы и платить налоги вполне понятно. Но методы, которыми она пытается этого достичь в российских условиях вызывают вопросы.

К примеру, в СМИ уже прошли новости о том, что россияне начали массово снимать деньги со счетов и переводить в наличные. Объем снятий в первом квартале 2021 года на 30% превысил даже аналогичный период кризисного 2020-го. По этому показателю Россия вышла в мировые лидеры, чуть выше показатель оказался только у Бразилии. Центробанк назвал ситуацию «парадоксом наличных» и удивился, почему так происходит. Разве в этом есть что-то удивительное? Вполне закономерная реакция на подобное нововведение. Люди будут стараться уходить от безналичных расчетов, минимизировать их. Причем даже те, кто имеет официальные доходы, по причине, которую я опишу далее.

Сформированные базы данных обязательно будут попадать на черный рынок, как это уже давно происходит с данными по картам, мобильным разговорам, персональными данными и т.д. То есть, при желании ее сможет купить любой. И эти данные смогут использовать, в лучшем случае, для персонализированной рекламы, в худшем — с какими-то криминальными целями.

Многие уже не раз сталкивались с телефонными мошенниками, купившими базы данных у банков и другие персональные данные. Уверен, что такие люди отнесутся очень негативно к тому, что теперь где-то «гуляют» и базы данных с их расходами. Даже если им нечего скрывать от налоговой.

Вот такие новости. Как дальше будут развиваться событий с контролем расходов со стороны ФНС — остается только наблюдать. Но уже сейчас можно констатировать, что контроль ужесточается и будет ужесточаться еще сильнее. А к какому результату это приведет — желаемому или противоположному — увидим.

Оставайтесь на Финансовом гении и повышайте свою финансовую грамотность!

Оценить:

Мероприятия налогового контроля в отношении бизнеса

Традиционно налоговики основное внимание уделяют участникам делового оборота: организациям и предпринимателям. Благодаря новеллам законодательства, контролеры теперь вправе истребовать у банков сведения в следующих случаях:

Благодаря новеллам законодательства, контролеры теперь вправе истребовать у банков сведения в следующих случаях:

1. проведения налоговой проверки;
2. истребования документов (информации) при встречной проверке;
3. вынесения решения о взыскании налога;
4. принятия решения о приостановлении операций по счетам;
5. вынесения решения о приостановлении переводов электронных денежных средств клиента;
6. принятия решения об отмене приостановления операций по счетам клиента;
7. принятия решения об отмене приостановления переводов электронных денежных средств клиента.

Столь широкий перечень позволяет чиновникам получать у банков информацию об их клиентах при проведения практически любого мероприятия налогового контроля.

Тотальный контроль

Фактически налоговые органы получили возможность контролировать любые движения средств между счетами физических лиц, выявляя тех, кто уклоняется от налогообложения. И хотя с 1 июля переводы с карты на карту осуществляются на тех же условиях, вступление в силу новых поправок к Налоговому Кодексу – это повод задуматься в первую очередь тем, кто работает без официального трудоустройства или получает доход, с которого нужно платить налог.

Но это не значит, что любая операция будет подвергаться тщательному анализу, как это представляют себе многие граждане. Прежде всего, налоговые органы будут интересоваться регулярными переводами и безналичными поступлениями крупных сумм, когда при совершении платежа не указывается его назначение. Но даже если фискальная служба заинтересуется каким-то переводом, достаточно будет предоставить документы, указывающие на то, что деньги были получены не от предпринимательской деятельности, что также будет подтверждаться соответствующим назначением платежа.

Увеличение отчислений в бюджет и сокращение «теневого сегмента» — это ключевые задачи, которые призваны решить последние поправки к Налоговому Кодексу. И хотя законодатели не изменили правила осуществления безналичных переводов, гражданам стоит помнить о нововведениях и страховаться на случай, если какой-то платеж заинтересует фискальную службу.

На самом ли деле будут контролироваться переводы: видео

Планы государства по повышению собираемости налогов с граждан

Параллельно с введением каникул активно обсуждается различные варианты налогообложения самозанятых граждан. Основным из них является взимание определенной доли от дохода (от 3% до 6%). Следовательно, чтобы взыскивать этот налог, нужно наладить систему контроля за поступлениями денежных средств.

Некоторые налоговые инспекции проявляют весьма «креативный» подход к этому вопросу. Например, находят в интернете объявления фрилансеров и производят контрольные закупки. Или отслеживают неработающих официально людей, которые делают крупные приобретения.

Но все эти действия пока только работают на публику и говорят, в основном, о стремлении отдельных сотрудников ФНС продвинуться по службе. Для реального эффективного контроля за миллионами налогоплательщиков нужна целостная система. Возможно, какие-то варианты ее введения уже рассматриваются «в узком кругу», и появившиеся слухи об автоматическом налогообложении с 1 июля являются проверкой реакции общества.

В российскую инспекцию поступил запрос от зарубежных коллег

В случаях, предусмотренных международными договорами России, уполномоченные органы иностранного государства вправе запрашивать интересующие их сведения у российских налоговых органов.

Подобные положения содержатся, в частности, в соглашениях России об избежании двойного налогообложения с Кипром, Нидерландами, Швейцарией и Люксембургом.

Получив запрос от зарубежных коллег, отечественные налоговики вправе запросить документы у банка в отношении следующих категорий клиентов:

• организации;
• индивидуальные предприниматели;
• физические лица.

Принятые поправки обусловлены требованиями международных стандартов прозрачности и обмена информацией.

Все могут спать спокойно?

Раз ничего нового не произошло, получается, что все физические лица, получающие доход на карту, могут вздохнуть с облегчением? Это не совсем так, ведь, как известно, «дыма без огня не бывает». Автоматического взыскания НДФЛ со всех поступлений с 1 июля, разумеется, не будет, но ведь саму 86-ю статью никто не отменял. И ничто не мешает налоговикам применять ее активнее, тем более, что причины для этого имеются.

В сложной экономической ситуации государство изыскивает различные способы пополнения бюджета

В последнее время внимание обратили на так называемых самозанятых граждан. Речь идет о тех, кто ведет деятельность в частном порядке, не регистрируясь предпринимателем: услуги репетитора, домработниц, ремонт, частный извоз и т

п.

По данным независимых экспертов, численность самозанятых в России превышает 20 млн чел. Минтруд называет более скромные цифры — до 12 млн чел., но это все равно очень много.

Естественно, государство активно ищет способы взыскания налогов с этого сектора экономики. Пока для отдельных категорий самозанятых до конца 2018 года действуют налоговые каникулы (п. 70 ст. 217 НК РФ). В Правительстве рассматриваются предложения об их продлении до конца 2019 и даже до 2020 года.

Понятно, что государство не просто так добровольно отказывается от возможности пополнить бюджет. В данном случае основная причина в том, что на сегодня не существует адекватного механизма контроля за самозанятыми и администрирования налогов, собираемых с них.

Какие еще изменения будут в Налоговом кодексе РФ

Нововведения произойдут по причине вступления в силу новых нормативных актов, изменяющих действующую юридическую базу. Например, последние изменения в Федеральный закон № 16-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 были внесены в декабре 2019 г.

Правила операций с металлическими счетами

В соответствии с законом:

• На подобных депозитах могут лежать как сами металлы, так и их денежные эквиваленты.
• Вне зависимости от того, в каком виде хранятся эти средства, владелец может снять с такого счета как наличные деньги, так и активы в натуральной форме.
• Эти депозиты не оформлены в Агентстве страхования вкладов, то есть, получить по ним возмещение в случае банкротства финансовой организации будет невозможно.
• Фискальные структуры могут приостанавливать деятельность по таким счетам, списывать с них долги при необходимости. Сначала взимают финансы с рублевых, валютных счетов владельца.

Комиссия за перечисление денег в Системе быстрых платежей

В 2021 г. за банковские экспресс-переводы на номер мобильного телефона будут взимать специальную комиссию. Вне зависимости от суммы перечисления она составит 3 рубля, но платить ее должен будет как отправитель, так и получатель. При этом все транзакции в государственный бюджет останутся бесплатными.

Контроль за интернет-переводами

Новое требование Центробанка касается перечислений через интернет. Финансовая организация должна технически разделить операции подтверждения платежа. Например, при вводе пароля в компьютер разовый смс-код должен поступать на номер сотового телефона.

Полностью это требование реализовано пока только применительно к онлайн-банкингу. Как временная мера для мобильных приложений введен лимит на величину транзакции – перевести сразу большую сумму в ограниченное время будет нельзя.

• Как выгодно купить билеты на самолет — раннее бронирование, покупка у лоукостеров и на агрегаторах
• Как выбрать спелую дыню
• Комната для девочки-подростка

Информирование клиента о блокировании карты

В соответствии с законом банки должны немедленно сообщать клиенту о приостановке операций по его пластиковому носителю. Это делается телефонным звонком или смс-сообщением. При этом кредитная организация должна обязательно назвать причину, по которой она решила заблокировать карту.

При новых условиях гражданам нужно быть очень бдительными, ведь мошенники часто используют такую схему, пытаясь выведать пароли доступа к онлайн-банкингу и пр. Держателям карточек нужно знать, что при блокировке сотрудники банка никогда не пытаются выяснить верификационные данные по телефону. Восстановление доступа производится лишь в офисе кредитной организации после подачи заявления.

Выплата пенсий на карты только платежной системы МИР

В России вводятся ограничения на перевод социальных пособий – пенсий, дотаций, компенсаций и пр. С 30 января 2021 г. они могут перечисляться только на карты МИР. Это условие введено как мера поддержки национальной платежной системы. Пенсионерам нужно заранее позаботиться, чтобы их карта соответствовала установленному стандарту.

Альтернативные варианты получения денег:

• В почтовом отделении.
• Наличными в кассе банка.
• Через службу доставки социальных выплат.

Запрет комиссий на переводы внутри одного банка

На основании Федерального закона № 434-ФЗ от 16.12.2020 c 14 июня 2021 г. запрещено взимать плату за транзакцию, если счета отправителя денег и получателя открыты в одной кредитной организации. В настоящее время у многих российских банков бесплатны переводы средств с карты на карту только внутри одного территориального отделения. За межрегиональные транзакции положена комиссия (например, у Сбербанка она составляет 1% от перечисляемой суммы).

Как сделать так, чтобы налоговая не могла отслеживать Ваши счета

Но меня, например, такая ситуация не совсем устраивает и я не хочу переживать за каждый свой перевод, поэтому мы с женой решили перейти на карту Тинькофф.

И т.к. Тинькофф банк реально переживает за своих клиентов и делает все, чтобы его клиенты были всегда довольны, он не выдает никакие данные. Да даже ИП открыть в этом банке гораздо выгоднее, чем в любом другом банке.

И если, вдруг, у Вас будет какая-то задолженность перед банком, то любой другой банк просто заблокирует и арестует Ваши счета вместе со всеми деньгами, которые там есть. У меня много людей, которые занимаются бизнесом и бывают такие ситуации, когда сделал что-то не так и у тебя остался долг в несколько копеек, которые потом превратились в несколько тысяч рублей. И вот, Вы одним прекрасным утром обнаружите, что не можете расплатиться со своей карты…

Так вот в Тинькофф такой ерунды нет. Как я и писал выше, этот банк заботится о своих клиентах и данных о них никому не выдает. Приставы так и сказали.

Кстати, если Вы хотите приобрести себе карту, то можете перейти по этой ссылке и оформить любую, которая Вам понравится. Можете оформить хоть дебетовую карту, хоть кредитную, ипотеку, для бизнеса и т.д. Оформите все это онлайн, а представитель с банка привезет Вам ее хоть домой.

Причем, кредитные карты они дают легко. Я, например, оформлял себе кредитную карту, учитывая то, что я официально нигде не работаю, и мне оформили на три тысячи рублей. Причем, спустя несколько месяцев, мне подняли лимит до тридцати тысяч. Поэтому, если Вам нужна кредитная, то можете оформить ее.

Может ли налоговая узнать через банк о доходах и начислить налоги?

Может, но, несмотря на полномочия налоговой, это не так просто. С компаниями и ИП
все понятно: там по каждому поступлению должны быть документы и по выписке сразу можно выяснить, что это за деньги — возврат займа или выручка.

С физлицами сложнее. Сначала налоговая должна найти основания для проверки. Если такие основания нашлись, она может сделать запрос в банк и узнать, что кому-то на карту иногда приходят какие-то деньги. Одна сумма — это зарплата, а по другим ничего не понятно.

Даже если налоговая увидит такие суммы, она не сможет автоматически начислить с них налоги. У налогоплательщика запросят пояснения: откуда деньги и за что. Но и это еще не повод что-то начислять. Есть целый список доходов, с которых платить налоги не нужно.

Например, возврат долга или денежный подарок от другого человека не облагаются НДФЛ
. А любую сумму можно назвать подарком. И это налоговая должна доказать, что на самом деле деньги — это не подарок, а оплата услуг. Не налогоплательщик доказывает, что не виноват, а налоговая ищет доказательства его вины. А вот если найдет и все задокументирует, только тогда может быть штраф — 20% от неуплаченной суммы. Но это тоже не новость: такой штраф был всегда и действует для любых недоимок.

На официальном сайте ФНС
появилось подтверждение того, что просто так налоговая ничего получить от банка не может. И никакой автоматической передачи данных обо всех поступлениях на счета с 1 июля не будет. Тиражируемые СМИ
и соцсетями статьи — это провокация. Ничего общего с действующими законами она не имеет.

Как будет происходить уплата налогов граждан за 2022 год

Если у гражданина нет обязанности по уплате НДФЛ, он должен уплатить за 2022 год только имущественные налоги — налог на имущество физлиц, транспортный и земельный налоги. Срок уплаты всех перечисленных налогов за 2022 год – не позднее 1 декабря 2023 года. При этом не позднее, чем за 30 дней до наступления срока платежа налоговая инспекция должна направить гражданину налоговое уведомление с указанием суммы налогов, подлежащих перечислению на ЕНС в качестве ЕНП (п. 2 ст. 52 НК РФ). Получив данное уведомление, гражданин должен перечислить необходимую сумму на свой ЕНС.

Списание денег с ЕНС граждан будет производиться последовательно, в следующей очередности (п. 8 ст. 45 НК РФ):

• недоимка по НДФЛ начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;
• НДФЛ – с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом;
• недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;
• иные налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы – с момента возникновения обязанности по их уплате и перечислению;
• пени;
• проценты;
• штрафы.

Таким образом, в первую очередь с налогового счета граждан спишут долг по НДФЛ (при наличии такового), затем сам НДФЛ (в случае необходимости), а потом уже имущественные налоги за 2022 год.

Перечисляя в 2023 году на свой ЕНС имущественные налоги, указанные в уведомлении, граждане должны учитывать и не уплаченный за 2022 год НДФЛ. Следовательно, переводимая на счет денежная сумма должна «перекрывать» и сами имущественные налоги, и возможную недоимку по НДФЛ, образовавшуюся к 15 июля 2023 года.

С учетом всего вышесказанного для уплаты налогов за 2022 год гражданам необходимо:

• дождаться налогового уведомления из налоговой службы;
• до 1 декабря 2023 года перечислить в бюджет итоговую сумму, указанную в уведомлении;
• при перечислении денег обязательно учесть возможную задолженность по НДФЛ (например, при продаже имущества);
• проконтролировать состояние своего ЕНС в на сайте ФНС.

Все остальное налоговики сделают самостоятельно, списав с ЕНС необходимую сумму в счет уплаты всех полагающихся налогов.

Как налоговики включают доход по личной карте в выручку

Включить поступления на личный счет предпринимателя в налоговую базу по УСН налоговая вправе по решению суда. Но, суды в этом вопросе лояльно относятся к налоговикам. Которые, в свою очередь, довольно просто доказывают, что определенные суммы поступали на личные счета от покупателей или заказчиков товаров либо услуг.

В качестве доказательств сокрытия выручки через прием денег на личные счета ИФНС может предъявить:

1. Показания свидетелей – покупателей продукции

Как правило, покупатели легко соглашаются дать подобного рода показания и рассказать о системе расчетов, периодичности и суммах. А изначальные данные о покупателях налоговики могут получить из банков, проверив все транзакции по личной карте предпринимателя.

Так, например, в деле № А12-7427/2021 (Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 08.04.2022 № Ф06-16816/2022 по делу № А12-7427/2021) свидетели – покупатели рассказали, что компания поставляла в их адрес пиво 1 – 2 раза в неделю, оплата за поставленное пиво производилась в наличной денежной форме продавцами торговых точек через водителей-экспедиторов без оформления последними приходно-кассовых ордеров. Именно компания, оказавшаяся ответчиком в суде, обратилась с предложением осуществлять реализацию его пива без официальных документов минуя систему ЕГАИС и безналичный расчет.

2. Выписки по банковским счетам (как компании, так и ее физлиц)

3. Платежные документы

Например, в деле № А12-17201/2021 (Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 05.04.2022 № Ф06-16320/2022 по делу № А12-17201/2021), деньги поступали на счет жены предпринимателя, затем она переводила их супругу, и в назначении платежа было прямо указано, что это перевод за товар (рыбу), которым торговал ИП.

4. Данные книги продаж

Эти данные доказывают, что не все денежные поступления были отражены в книгах продаж.

5. Показания работников компании

Работники редко встают на сторону своего работодателя, особенно при допросах в налоговой.

Так, в вышеуказанном деле, водитель-экспедитор показал, что накладные на перевозимую продукцию заполнялись им собственноручно и передавались принимающим товар лицам. Полученные им наличные денежные средства за поставленное пиво, передавались сотруднику компании.

6. Материалы «двойной бухгалтерии»

Нередко налоговики в рамках проверки находят документы или флэш-карты с «полезной» для них информацией.

7. Документы бухучета

Оборотно-сальдовые ведомости и кассовые книги.

Что думают эксперты

Идея правительства снять большинство барьеров на пути к банковской тайне выглядит крайне тревожно, считает Андрей Шугаев. Особенно если вспомнить, что в ближайшем будущем россияне будут платить проценты с доходов от банковских депозитов.

«Мало того что проценты по вкладам в большинстве российских банков из года в год снижаются и составляют в настоящее время незначительные суммы, так ещё и нам готовится «реформа», когда налоговые органы без спроса, только по их непонятным для большинства граждан и организаций причинам, будут активно получать сведения об их счетах и вкладах. С подобной «реформой» — а мы можем её охарактеризовать как «держать и не пущать» — вряд ли можно согласиться. Кроме того, она неизбежно вызовет серьёзные негативные социальные последствия и реально подорвёт интерес и доверие к банковской системе страны в целом», — говорит он.

Если у налоговой появятся новые полномочия, то механизм их реализации может быть аналогичным положениям закона о противодействии отмыванию доходов, «когда банки запрашивают у клиентов информацию и документы по операциям, соответствующим критериям «подозрительной операции»», — полагает Сергей Филиппов.

Фото: mskagency.ru/Кирилл Зыков

Серьезный удар

По мнению целого ряда экспертов, поправки, предусматривающие возможность тотального контроля за движением средств, серьезно ударят по системам электронных платежей и малому бизнесу. Практически любое поступление на банковский счет (особенно регулярное) может быть расценено Службой как доход, что чревато для физлица дополнительными расходами. И даже если речь будет идти о переводах личного характера, с них все равно придется заплатить налог, если не будет возможности документально подтвердить, что средства были получены не от предпринимательской деятельности.

Не рады новым реалиям и представители малого бизнеса. Многие компании и предприниматели будут вынуждены сократить безналичные расчеты, чтобы не вызывать подозрений у налоговых органов, а отдельные субъекты МСБ, которые и так не доверяют коммерческим банкам, полностью перейдут на наличный расчет. Судя по всему, убытки частного бизнеса, финансовые потери физических лиц, а также сокращение доходов банков и платежных систем – это та цена, которую правительство готово заплатить за увеличение объемов поступлений в бюджет, что не пройдет бесследно для экономики страны. Возможно, это только спровоцирует рост «теневого сегмента», хотя новые поправки как раз и призваны побороть это явление.

Как налоговая получит доступ к счетам: видео

https://youtube.com/watch?v=LXaIO-yTtRA

Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2022 года

С 1 июня 2022 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах — с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам. В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:

• справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;
• выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;
• справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ. Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос. Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.

Нужно сказать, что, хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно

Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции — они заподозрят «серые» доходы. В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР. Случаи попытки доначисления налога уже имели место быть

В Белгородской области пенсионер был вызван для дачи разъяснений относительно дорогого автомобиля, который тот недавно приобрел. Налоговая служба посчитала, что пенсионного пособия и денег, вырученных от продажи старой машины было бы недостаточно для подобной покупки, и на сумму разницы доначислила НДФЛ. Пенсионер обжаловал решение в суде, и Верховный суд РФ отменил решение судов первой и апелляционной инстанции, пояснив, что размер расходов в налоговом периоде нельзя приравнивать к величине доходов, и что основанием для доначисления налога может быть только обнаруженный незадекларированный доход

Случаи попытки доначисления налога уже имели место быть. В Белгородской области пенсионер был вызван для дачи разъяснений относительно дорогого автомобиля, который тот недавно приобрел. Налоговая служба посчитала, что пенсионного пособия и денег, вырученных от продажи старой машины было бы недостаточно для подобной покупки, и на сумму разницы доначислила НДФЛ. Пенсионер обжаловал решение в суде, и Верховный суд РФ отменил решение судов первой и апелляционной инстанции, пояснив, что размер расходов в налоговом периоде нельзя приравнивать к величине доходов, и что основанием для доначисления налога может быть только обнаруженный незадекларированный доход.