Льготы и субсидии для самозанятых в 2023 году

Участвовать в закупках могут все субъекты МСП

Возможность принять участие в государственных закупках предоставляется как новичкам в этой сфере, так и уже опытным предпринимателям.

Для того чтобы повысить свои шансы на успех и начать участвовать в закупках, самозанятому гражданину необходимо знать, какие ошибки являются наиболее распространёнными и как избежать их

Также важно знать, какие субъекты МСП подойдут для участия в закупках и какие шансы у самозанятого гражданина на успех в данной сфере

Чего следует ожидать от участия в государственных закупках для самозанятых граждан? Главное — это опыт и новые возможности для развития своего бизнеса.

Кто может помочь в успешном участии в закупках для самозанятых граждан? Здесь можно обратиться за помощью к специалистам в данной области или бизнес-партнерам, которые уже участвуют в государственных закупках и могут поделиться своим опытом.

Участие в государственных закупках дает возможность расширить свой бизнес и позволяет привлечь новых клиентов.
Участие в закупках способствует стабильности и росту доходов самозанятого гражданина.
Участие в закупках является одним из лучших способов получить государственный контракт и обеспечить стабильность бизнеса.

Важно помнить, что участие в государственных закупках может потребовать дополнительных усилий и времени для изучения всех требований. Однако, с достаточным желанием и подходящим подготовкой, участие в государственных закупках может быть успешным для всех субъектов МСП, включая самозанятых граждан

Почему малому бизнесу выгодно участвовать в госзакупках

Есть госзакупки только для МСП. Законодательство обязывает государственные учреждения заключать договоры с МСП не меньше чем на 25% годового объёма закупок. Часть тендеров организуют только для малого и среднего бизнеса. Участники таких закупок могут получать заказы от госкомпаний и не соревноваться с крупными игроками. Начальная цена госзакупок для МСП не превышает 20 млн рублей.

Снижено обеспечение, чтобы участвовать в госзакупках. Чтобы стать участником тендера, предприниматель должен гарантировать, что не откажется от договора, если победит. Для этого он предоставляет обеспечение до 2% суммы контракта. Когда выигравший участник заключает сделку, он должен обеспечить исполнение договора на сумму до 5%. Для сравнения участники из прочих категорий вносят:

обеспечительный платеж по заявке в размере 5% от начальной максимальной цены контракта (НМЦК);
обеспечение исполнения контракта в размере 10% суммы контракта.

Некоторые заказчики не требуют обеспечения, а просят подтвердить добросовестность выпиской из реестра контрактов с указанием трёх исполненных ранее тендеров на сумму НМЦК текущей госзакупки.

Надо или не надо?

Самозанятый имеет в бизнесе достаточно много ограничений, и слишком сильно ему развернуться не удастся (если, конечно, не плюнуть на налоги и не изменить налоговый режим). Однако если не гнаться сразу за большими доходами, а начать потихоньку и периодически, то можно выстроить вполне доходный бизнес.

Да, придется постоянно мониторить ЭТП в поисках подходящей закупки. Да, придется поволноваться на предмет поиска средств для обеспечения участия в закупке. Но, как и в любом деле, если подойти к вопросу обдуманно и рационально, успех рано или поздно придет. Помните, что удача любит подготовленных.

Ответственность самозанятых

За нарушение правил предусмотрены те же санкции, что и для других участников. Существует два условия, при которых лицо может попасть в реестр недобросовестных заказчиков:

Отказ в подписании контракта после выборе вас заказчиком;
Запрет на исполнение договора по решению суда.

Срок запрета на участие в закупках составляет два года. В реестре вы будете числиться как физ. лицо, соответственно, если вы решите отказаться от статуса самозанятого и зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то все равно не сможете осуществлять деятельность по закупкам.

Поэтому, советуем перед подачей заявки внимательно читать договор, особенно части, касающиеся штрафных санкций и пени.

Сельскохозяйственная субсидия

Эта господдержка подойдет для самозанятых, которые уже заняты в сельском хозяйстве и выращивают картофель и овощи в открытом грунте, в том числе из элитных семян.

Получить деньги можно в качестве компенсации, то есть сначала нужно потратиться, а потом по предъявленным расходам получить от государства возмещение:

на закупку посадочного материала (из расчета на 1 гектар посевной площади);
на производство овощей (из расчета на 1 тонну реализованных овощей). Имеются в виду расходы на подготовку к реализации: сбор, упаковка, доставка и так далее.

Размер субсидий самозанятым на сельское хозяйство зависит от региона.

Дальше самозанятому нужно написать заявление о предоставлении субсидии и подготовить документы:

паспорт члена личного подсобного хозяйства (ЛПХ). Для постановки на учет ЛПХ необходимо передать в органы местного самоуправления ряд сведений для внесения в похозяйственную книгу;
справку о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход;
выписку из похозяйственной книги, которая подтвердит, что личное подсобное хозяйство ведется не менее одного года до года обращения за субсидией;
подтверждения затрат. Это могут быть договоры купли-продажи, товарные накладные, платежные документы, акты приема-передачи, товарные чеки, выписки из банка и иные документы.

С заявлением и документами самозанятому нужно обратиться в муниципальные органы власти для включения в реестр на финансирование.

Получать субсидию можно ежегодно.

Какие банки дают ссуду

Ниже представлен список наиболее популярных банков, которые уже сейчас готовы работать с самозанятыми гражданами.

При этом следует отметить, что в большинстве из них нет каких-либо специальных кредитных программ непосредственно для самозанятых лиц, поэтому, в первую очередь, будут рассмотрены предложения, по которым предоставление сведений о доходах не является обязательным.

Сбербанк

Сбербанк России одним из первых оказался готовым к выдаче ссуд самозанятым гражданам.

Граждане, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход, при открытии расчетного счета в этом банке могут подключить пакет услуг «Свое дело», который рассчитан на данную категорию клиентов. Те из них, которые воспользовались пакетным предложением и имеют стабильный денежный доход, вправе рассчитывать на получение потребительского кредита.

Внимание! Кредит оформляется на общих основаниях, то есть на тех же условиях, что и для остальных физических лиц.

Условия выдачи потребительского кредита от Сбербанка:

Сумма – от 30 тысяч рублей до 3 миллионов рублей;
срок – от 3 месяцев до 5 лет;
ставка – от 13,9% годовых.

Для получения ссуды достаточно предоставить 2 документа – паспорт и справку о доходах, скачанную в приложении «Мой налог».

Хоум Кредит Банк

Банк «Хоум Кредит» предлагает оформить кредит на следующих условиях:

сумма – до 1 миллиона рублей;
срок – до 5 лет;
ставка – от 10,9% годовых.

Кроме прочего, следует отметить, что для клиентов работает интернет-банкинг. Если у потенциального заемщика уже имеется кредитная или дебетовая карта этого банка, то заявку на ссуду наличными денежными средствами можно подать дистанционно, воспользовавшись сайтом банкового учреждения.

ОТП Банк

Данное финансовое учреждение может предложить ссуду без подтверждения доходов, чем могут воспользоваться самозанятые, которым отказали в других банках.

Условия по кредиту следующие:

срок – до 5 лет;
сумма – до 1 миллиона рублей;
ставка – от 11,5% годовых.

Тинькофф Банк

Это финансовое учреждение известно своим лояльным подходом практически ко всем заемщикам. Для предоставления кредита сведения о доходах не требуются, однако при наличии расчетного счета в этом банке, а также специального приложения для финансовой отчетности, разработанного для самозанятых, можно рассчитывать на более выгодные условия кредитования:

срок – до 3 лет;
сумма – до 2 миллионов рублей;
ставка – от 12% годовых.

Наиболее популярным продуктом этого банка является кредитная карта. Владельцы кредитных карт Тинькофф Банка могут снимать наличные в большинстве банкоматов без комиссии.

Справка! Данный банк имеет положительные отзывы от самозанятых, благодаря своему демократичному подходу к заемщика.

Ренессанс Кредит

Данное банковское учреждение предлагает относительно лояльные кредитные продукты без требований справок о доходах клиента.

Разберем более подробно условия потребительского кредита в этом банке:

срок – от 2 до 5 лет;
сумма – от 30 тысяч рублей до 700 тысяч рублей;
ставка – от 9,9%.

Субсидированные займы

Любой самозанятый, у которого нет просрочек по кредитам, может взять микрозайм от 50 тыс. до 500 тыс. рублей от фондов поддержки предпринимательства. Срок выплаты — до двух лет, можно взять отсрочку до 6 месяцев. Процент микрозайма зависит от региона проживания самозанятого. Обычно он составляет от 3 до 5% годовых. Условия оформления тоже зависят от региона.

Оформить займ можно на определенную цель — погасить бизнес-расходы или инвестировать. В залог можно отдать автомобиль, недвижимость, оборудование, которое используется в бизнесе, или найти поручителя. Поручителем может быть не человек, а региональная гарантийная организация из списка. Например, гарантийный фонд содействия кредитованию. При этом оформить займ могут и без залога, если у заемщика хорошая кредитная история.

Спустя 90 дней после получения займа нужно подготовить пакет документов, которые подтверждают, что деньги были потрачены на цель. Это могут быть договоры купли-продажи, акты, универсальные передаточные документы, платежные поручения, счета и так далее.

Льготное кредитование и государственный займ

Самозанятые могут взять у государства средства на развитие дела, это может быть кредитование от банков или льготные микрозаймы от фондов поддержки предпринимательства.

Банки

У банков есть свои программы кредитования, разработанные специально для самозанятых. Всего в программе участвует 100 банков.

При обращении в банк самозанятым нужно предоставить справку о доходе из приложения «Мой налог», а также персональный кредитный рейтинг (ПКР). Проверить его можно на «Госуслугах» или на сайте НБКИ. Национальное бюро кредитных историй предлагает самозанятым бесплатно и без ограничений рассчитать персональный кредитный рейтинг.

Например, Сбер предлагает программы потребительского кредитования для самозанятых. Подать заявку в Сбербанк Онлайн и получить потребительский кредит на любые цели сроком до пяти лет на сумму до 30 млн рублей могут все самозанятые, получающие профессиональный доход на карту Сбербанка, указанную при регистрации в сервисе «Своё дело» не менее трех месяцев. Самозанятым в Сбере доступны ипотека, кредитные карты, коммерческая ипотека и рассрочка.

Открытие — потребкредит до пяти миллионов до пяти лет;
Совкомбанк — потребкредит до пяти миллионов до пяти лет;
ВТБ — до 40 млн рублей на семь лет;
РНКБ — до четырех миллионов на семь лет и так далее.

Также банки выдают кредиты для малого бизнеса по программе «1764». Кредит доступен для следующих сфер бизнеса: торговля, внутренний туризм, наука и техника, здравоохранение, образование, сельское хозяйство, обрабатывающая промышленность, ресторанный бизнес и бытовые услуги. Программа работает до 2024 года, пока ее не продлевали.

Максимальная ставка рассчитывается по формуле «ключевая ставка ЦБ РФ + не более 3,5 %». Срок до трех лет и срок до десяти лет.

Пример банков, которые могут выдать льготный кредит самозанятому

Из документов потребуются: заявление, копия паспорта, договор аренды или выписка из ЕГРН, которая подтверждает право использовать недвижимость для бизнеса, справка из налоговой об отсутствии долгов и другие документы по требованию банка.

Кредитование микрозаймами

Льготные микрозаймы до 1 млн рублей сроком до трех лет по ставке от 2,75 % до 8,25 % в региональных микрофинансовых организациях от 1/2 до полуторакратного размера ключевой ставки ЦБ.

Поручителем по договорам микрозайма, кредита, лизинга, предоставления банковской гарантии может стать «Корпорация МСП», «МСП Банк» или региональная гарантийная организация за вознаграждение 0,5-3 %.

Самозанятым доступны программы кредитования от «Корпорации «МСП»»:

Кредиты на развитие предпринимательской деятельности суммой до 5 млн рублей на срок до 60 месяцев.
Рефинансирование кредитов, направленных на развитие бизнеса до 1 млн рублей сроком до 36 месяцев.

В качестве обеспечения по микрозайму может быть автомобиль, недвижимость, оборудование или поручительство третьих лиц. Поручителем может выступить региональный фонд содействия кредитованию малого и среднего бизнеса.

Пример возможностей кредитования МСП для самозанятых

В Ленинградской области микрозайм дают самозанятым на три года под 5 % на сумму от 50 000 рублей до 500 000 рублей. В Мурманске – до 500 000 рублей на два года по ставке 5 %. В Самарской области займ можно получить всего под 1 %.

Обязательно нужно подтвердить целевое использование денег в течение 90 дней с момента получения микрозайма либо в течение пяти дней после трат выделенных средств. Доказательством могут быть договоры купли-продажи, платежные поручения, счета на оплату и другие подтверждающие документы.

Какие закупки подойдут самозанятым

Участие самозанятых в госзакупках возможно в рамках процедур, которые регулируются законами о государственных и муниципальных контрактах.

Самозанятые могут участвовать в закупках, которые проводятся государственными и муниципальными организациями. Это могут быть закупки товаров, услуг или выполнение работ, в зависимости от предоставляемых самозанятым услуг или видов деятельности.

Для самозанятых новичков, которые только начинают участвовать в госзакупках, полезно знать о распространённых ошибках и чего стоит избегать. Они также могут повысить свои шансы на успех, если будут знать, какие закупки им подойдут и кому они выгоднее всего.

Статус самозанятого регулируется законодательством, и субъекты РФ могут устанавливать свои правила для участия самозанятых в госзакупках

Поэтому важно ознакомиться с законодательством своего региона и понять, какие именно закупки подходят для участия

Какие закупки подойдут самозанятым:

Государственные и муниципальные закупки товаров, услуг и работ, в которых не требуется наличие специальных разрешений или лицензий.
Закупки в рамках малого и среднего предпринимательства (МСП), так как самозанятые часто являются представителями этой категории.
Закупки, связанные с предоставлением профессиональных услуг, таких как консалтинг, маркетинг или IT-услуги, которые самозанятые могут предоставлять.

Кроме того, самозанятые могут участвовать в различных типах процедур госзакупок, включая открытый конкурс, запрос котировок, аукцион и другие. Конкретные возможности и процедуры зависят от законодательства и правил конкретной площадки госзакупок.

Важно помнить, что участие самозанятых в госзакупках может быть ограничено некоторыми факторами, такими как конкуренция от других участников или требования к опыту и квалификации. Но при правильной подготовке и изучении требований каждой конкретной закупки, шансы на успех могут быть повышены

Как принять участие в торгах? Пошаговая инструкция

Шаг 1. Подробно изучите информацию о закупках: законы № 44-ФЗ и № 223-ФЗ, нормативно-правовые акты и другие документы. Все, что нужно, находится в разделе «Документы» на ЕИС.

Шаг 2. Проанализируйте спрос: какие заказы чаще размещают и в каких регионах, пользуются ли спросом товары или услуги, с которыми вы хотите участвовать. Здесь тоже поможет ЕИС.

В критериях поиска можно выбрать подходящие нормативные акты, способ поиска исполнителя и цену.

А еще можно выбрать нужные сроки и определить уровень организации и регион, где хотите сотрудничать.

Если вы продаете редкий или технически сложный продукт, например медицинское оборудование, то имеет смысл искать тендеры на сопутствующие товары: маски, перчатки, инструменты и тому подобное. В товарах широкого спроса потребность всегда больше.

Шаг 3. Подготовьтесь к участию. Зарегистрируйте ООО или ИП по упрощенной системе налогообложения, получите усиленную квалифицированную электронную подпись (она нужна для того, чтобы пройти аккредитацию в ЕИС и стать участником госзакупок).

Выбирать тип налогообложения для ИП лучше исходя из того, чем вы занимаетесь. Например, для поставки товаров обычно выгоднее УСН 15%, а если вы оказываете услуги с маленькой себестоимостью, то УСН 6%. Еще с февраля 2022 года действует АУСН — автоматизированная УСН. Там нет страховых взносов и уплата налогов автоматизирована, а вот процентные ставки чуть выше. Новичкам обычно дорога каждая копейка, и потерять лишние 2−5% на налогах захочет не каждый.

Шаг 4. Зарегистрируйтесь в ЕИС с помощью электронной подписи — это и есть аккредитация. После этого вы автоматически будете аккредитованы на восьми торговых площадках. Подробно порядок регистрации прописан на сайте ЕИС.

Шаг 5. Рассчитайте экономическую модель

Важно, чтобы выбранный тендер был для вас рентабельным. Зачастую в аукционах и конкурсах побеждают заявки с самой низкой ценой — это главный критерий в госзакупках

Поэтому заранее рассчитайте, насколько вы готовы снизить стоимость ваших товаров или услуг — так, чтобы вам было выгодно их поставлять и выполнить контракт.

Шаг 6. Подайте заявку на выбранный тендер. Внимательно изучите его условия, всю закупочную документацию. Если считаете, что подходите под условия, и закупки рентабельны для вас, заполняйте и отправляйте заявку.

Шаг 7. Откройте спецсчет в банке для обеспечения заявки. Это требование для госзакупок: нужно положить на специальный счет деньги, которые будут «заморожены» площадкой на установленный срок. Это примерно 0,5−5% от начальной (максимальной) цены контракта. Сумма гарантирует, что вы подпишете контракт с заказчиком в случае победы.

Министерство финансов регулярно обновляет список банков, соответствующих условиям 44-ФЗ, поэтому желательно перед обращением в банк проверить, есть ли он в этом списке.

Как повысить шансы на успех

Процедура участия в госзакупках регулируется законами. Самозанятые могут подойти к участию в госзакупках с определенным статусом МСП. Чтобы быть участником госзакупок, самозанятые должны знать, какие ошибки могут совершить новички и как их избежать.

Для начала, самозанятые должны познакомиться с основами процедуры госзакупок и разобраться в том, что означает участие в госзакупке

Также важно знать, что все госзакупки регулируются законами и правилами, нарушение которых может привести к дисквалификации

Что можно сделать, чтобы повысить свои шансы на успех в госзакупках:

Ознакомьтесь с правилами и требованиями к участникам госзакупок.
Изучите уже размещенные госзакупки и их характеристики, чтобы понять, какие закупки могут подойти вашему бизнесу.
Обратите внимание на популярные и распространённых ошибки, которые могут совершить новички.
Регулярно отслеживайте новые закупки и принимайте участие в них.
Стройте свою репутацию как надежный поставщик, предоставляя качественные товары или услуги.

Также важно понимать, что государство активно поддерживает МСП и предоставляет им определенные преференции при участии в госзакупках. Кому может подойти участие самозанятого в госзакупках:

Индивидуальным предпринимателям, занимающимся ведением коммерческой деятельности.
Физическим лицам, зарегистрированным в качестве самозанятых.

Документы, подтверждающие расходы

Под документально подтвержденными расходами согласно НК РФ понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными по законодательству РФ, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены эти расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной по договору работе). Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров, работ, услуг, являющихся объектами обложения НПД, самозанятое лицо согласно ч. 1 ст. 14 Закона № 422-ФЗ обязано сформировать чек (посредством мобильного приложения «Мой налог» на сайте ФНС и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (либо) уполномоченную кредитную организацию) и передать его заказчику. В этом чеке должны быть указаны (п. 6 и 8 ч. 6 названной статьи):

наименование проданных товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
ИНН заказчика (покупателя) (последний обязан сообщить его исполнителю (продавцу)).

Аналогичное правило действует и в отношении налогоплательщиков, применяющих УСНО (ч. 9 ст. 15 Закона № 422-ФЗ).

Итак, основным документом, подтверждающим произведенные учреждением затраты на оплату товаров, работ, услуг по сделке, исполняемой плательщиком НПД, является чек, выданный им с указанием ИНН заказчика и наименования проданных товаров, выполненных работ или оказанных услуг.

Дополнительными документами для подтверждения произведенных затрат для налогового учета расходов у заказчика (например, при наличии предоплаты или при расчетах безналичными средствами) могут служить товарные накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг (Письмо ФНС России № СД-4-3/2899@).

Кому положены выплаты

Заключить соцконтракт, чтобы улучшить материальное положение, могут семьи и граждане, чей доход ниже прожиточного минимума. Семьям нужно рассчитать среднедушевой доход. Сделать это просто: сумму доходов всех членов семьи нужно поделить на 12 месяцев, а полученное число разделить на количество членов семьи. Члены семьи — это все взрослые и дети, проживающие в одном доме или одной квартире.

В заключении социального контракта отказывают иностранцам и несовершеннолетним, а также тем, у кого еще не исчерпаны дополнительные источники заработка.

Индивидуальные предприниматели и самозанятые заключают соцконтракт с уже действующим бизнесом, но только в том случае, если за последние три — шесть месяцев после уплаты налогов у них осталось дохода меньше прожиточного минимума.

Безработным помогут найти работу и пройти переобучение вне зависимости от размера пособия по безработице и уровня заработка на прошлой работе.

Как заключить социальный контракт

Социальный контракт заключается с местными властями, поэтому важно, чтобы у человека была регистрация в регионе. Если заявитель живет в другом субъекте Федерации, то ему придется запросить подтверждение, что он не заключал соцконтракт в родном регионе

Заключить соцконтракт можно как онлайн на портале «Госуслуги», так и лично в МФЦ или отделе соцзащиты. Пакет документов отличается в зависимости от вида соцконтракта, но базово требуются:

заявление на соцконтракт;
копия паспортов членов семьи;
копия свидетельства о рождении детей;
копия СНИЛС;
копия ИНН;
справка 2-НДФЛ (ее можно взять у работодателя или в ФНС);
реквизиты банковского счета.

Стоит обратить внимание на то, что, как и все государственные пособия, деньги по соцконтракту перечислят только на карту платежной системы «МИР». Документы рассматривают до 10 дней, но если специалистам понадобится больше времени на уточнение данных, то срок увеличится до 30 дней

Документы рассматривают до 10 дней, но если специалистам понадобится больше времени на уточнение данных, то срок увеличится до 30 дней.

Что изменилось в 2023 году

С 1 января 2023 года введен беззаявительный порядок перерасчета ежемесячных выплат по социальному контракту. Кроме того, выплаты по контракту будут индексироваться с учетом изменения величины прожиточного минимума. Перерасчет суммы будет осуществляться автоматически и без необходимости обращения гражданина.

Также введено ограничение на повторное использование социального контракта. Те, кто получил помощь в рамках контракта для трудоустройства, запуска своего бизнеса или развития подсобного хозяйства, должны продолжать работать, заниматься предпринимательством или подсобным хозяйством в течение года после окончания контракта. Если же гражданин без объективных причин увольняется, закрывает бизнес или перестает заниматься подсобным хозяйством, то он сможет заключить новый контракт только через год.

Чем отличаются пособия от социального контракта?

Социальный контракт помогает нуждающимся людям стать самостоятельными и обеспечить себя. В отличие от пособий, которые являются временной поддержкой, контракт направлен на создание условий для перехода к самообеспечению.

Выплаты по социальному контракту следует использовать только для предназначенных целей. Например, контракт на обучение и последующее трудоустройство обязывает гражданина выйти на работу после завершения обучения.

Что будет, если гражданин не выполнит условия соцконтракта?

Если гражданин не выполняет обязательства, предусмотренные социальным контрактом, то это может послужить основанием для его прекращения. В таком случае выплаты, предусмотренные в рамках контракта, также будут прекращены.

Кроме того, если в период действия социального контракта гражданин прекращает свою индивидуальную предпринимательскую деятельность по собственной инициативе, то он будет обязан вернуть полученные от государства социальные выплаты.

Как долго государство будет оказывать поддержку в рамках соцконтракта?

Срок оказания помощи в рамках социального контракта определяется в зависимости от программы социальной адаптации, которая указана в контракте, и может составлять от трех месяцев до одного года.

Однако орган социальной защиты населения имеет право продлить срок оказания помощи на основаниях, установленных нормативными правовыми актами соответствующего субъекта Российской Федерации.

Регистрация участника госзакупок (тендеров) в качестве самозанятого

Несмотря на определённые минусы, регистрация в качестве самозанятого гражданина это прекрасный шанс для тех, кто хочет работать в рамках закона, не опасаясь быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, однако боится регулярной уплаты страховых платежей, сложностей налогового и бухгалтерского учёта либо обязанности иметь кассовый аппарат. Самозанятые граждане полностью освобождены от этих нюансов ведения бизнеса.

Регистрация самозанятых осуществляется одним из следующих способов:

через мобильное приложение ФНС России «Мой налог» (доступно в App Store и Google Play);
через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России;
через уполномоченный банк (через онлайн-банк или мобильное приложение).

Надо ли регистрироваться самозанятым? Что выгоднее ООО, ИП или самозанятость? Многое зависит от региона России, стабильности дохода, масштабов вашей деятельности и других параметров – каждый случай индивидуален, универсальных ответов нет.

Авторы: Татьяна Князева, Григорий ЧерепановФото: xusenru, rawpixel, Snatali, geralt, Pexels / Pixabay

Налоговый вычет при регистрации статуса самозанятого

Налоговый вычет в 10 тыс. рублей — это самый первый бонус для самозанятых. Он выдается всем самозанятым при регистрации. Однако обналичить его нельзя.

Условия такие: при каждом сформированном чеке сумма налога сокращается до 3% при работе с физлицами и до 4% — с юрлицами. Например, вы продали самодельные игрушки на 30 тыс. рублей. Без вычета сумма налога составит 1 200 рублей, а с вычетом — 900 рублей. Разница в 300 рублей спишется с суммы бонуса. Остаток бонуса: 10 тыс. рублей − 300 = 9 700 рублей.

Так налог будет рассчитываться автоматически, пока не закончится вычет в 10 000 рублей. После этого налог придется платить полностью — 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами.

Литература

1. Архипов В.В. О некоторых вопросах теоретических оснований развития законодательства о робототехнике: аспекты воли и правосубъектности / В.В. Архипов, В.Б. Наумов // Закон. 2017. N 5. С. 157 — 170.

2. Гурко А. Искусственный интеллект и авторское право: взгляд в будущее / А. Гурко // ИС. Авторское право и смежные права. 2017. N 12. С. 7 — 18.

3. Лаптев В.А. Ответственность «будущего»: правовое существо и вопрос оценки доказательств / В.А. Лаптев // Гражданское право. 2017. N 3. С. 32 — 35.

4. Незнамов А.В. Стратегия регулирования робототехники и киберфизических систем / А.В. Незнамов, В.Б. Наумов // Закон. 2018. N 2. С. 69 — 89.

5. Франскевич О.П. О соучастии в картеле / О.П. Франскевич, А.В. Игошин // Юрист. 2017. N 13. С. 4 — 10.

Указ Президента РФ от 9 мая 2017 г. N 203 «О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017 — 2030 годы» // СЗ РФ. 2017. N 20. Ст. 2901.

Хотя такие идеи высказываются. См.: Архипов В.В., Наумов В.Б. О некоторых вопросах теоретических оснований развития законодательства о робототехнике: аспекты воли и правосубъектности // Закон. 2017. N 5. С. 157 — 170.

Гурко А. Искусственный интеллект и авторское право: взгляд в будущее // ИС. Авторское право и смежные права. 2017. N 12. С. 7 — 18.

Франскевич О.П., Игошин А.В. О соучастии в картеле // Юрист. 2017. N 13. С. 4 — 10.

Федеральный закон от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ «О защите конкуренции» // СЗ РФ. 2006. N 31 (часть 1). Ст. 3434.

Картели: итоги работы ФАС России за 2017 год и планы на 2018 год (интернет-интервью с А.П. Тенишевым, начальником Управления по борьбе с картелями Федеральной антимонопольной службы Российской Федерации) // СПС «КонсультантПлюс».

Архипов В.В., Наумов В.Б. Указ. соч.; Незнамов А.В., Наумов В.Б. Стратегия регулирования робототехники и киберфизических систем // Закон. 2018. N 2. С. 69 — 89; Лаптев В.А. Ответственность «будущего»: правовое существо и вопрос оценки доказательств // Гражданское право. 2017. N 3. С. 32 — 35.

Обзор по вопросам судебной практики, возникающим при рассмотрении дел о защите конкуренции и дел об административных правонарушениях в указанной сфере (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.03.2016) // СПС «КонсультантПлюс».

Разъяснение ФАС России от 30 мая 2018 г. N 14 «О квалификации соглашений хозяйствующих субъектов, участвующих в торгах» (утв. протоколом Президиума ФАС России от 30.05.2018 N 7) // СПС «КонсультантПлюс».

URL: http://www.sberbank-ast.ru/Docs%5CReglament44FZ.pdf.

См., напр.: решение Комиссии ФАС России по рассмотрению дела N 1-11-166/00-22-17 от 27 апреля 2018 г. // URL: https://solutions.fas.gov.ru/ca/upravlenie-po-borbe-s-kartelyami/ats-30960-18. Это одно из первых дел, в котором участники картеля использовали аукционных роботов, а антимонопольный орган доказал факт применения робота как средства антиконкурентного поведения в ходе проведения торгов.

Картели: URL: http://good-tender.ru/robot (дата обращения: 15.05.2018).итоги работы ФАС России за 2017 год и планы на 2018 год…

Федеральный закон от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» // СЗ РФ. 2013. N 14. Ст. 1652.

Связанные статьи:

Искусственный интеллект: анализ с точки зрения классической теории правосубъектности (62.9%)
Проблема квалификации персональных данных как нематериальных благ в условиях цифровой экономики, или Нет ничего более практичного, чем хорошая теория (50.5%)
О необходимости правового регулирования виртуальных валют (50.5%)
Роботы как участники цифровой экономики: проблемы определения правовой природы (50.5%)
Цифровая экономика диктует необходимость квалифицированных кадров с новыми компетенциями (50.5%)
Что такое «обоюдная вина» при ДТП? (RANDOM — 29.6%)