Нелегальное использование труда самозанятых: схемы, признаки и последствия

Несвоевременная выдача чека

Самозанятый обязан фиксировать в приложении «Мой налог» каждую оплату за свою работу, делать это в установленные сроки и предоставлять чек заказчику:

• при оплате наличными, переводе на электронный кошелёк или по номеру банковской карты — сразу после получения средств;
• при получении денег через посредника или по реквизитам расчётного счёта — до 9 числа следующего после оплаты месяца.

Если заказчик просит чек,  его следует предоставить любым удобным способом:

• распечатать и передать в бумажной форме;
• отправить в электронном виде по электронной почте, через мессенджер или соцсеть;
• просто открыть документ, чтобы работодатель отсканировал QR-код.

Даже если контрагент не запросил чек, стоит напомнить ему и уточнить, каким образом его будет лучше передать. Это обязательное условие, которое позволит избежать проблем. Ведь за непробитие чека самозанятому выпишут штраф:

• 20% от прибыли первый раз;
• 100% от дохода при повторном нарушении.

Чтобы не получить штраф, самозанятый обязан каждый раз создавать чеки и передавать контрагенту. Бывает, что заказчики категорически отказываются от этого документа. Но в этом случае у исполнителя остаётся переписка, которую можно использовать в суде в качестве прямого доказательства невиновности.

Документ из приложения заказчику не понадобится, если в сделке участвует посредник, который и выдаст ему кассовый чек покупателя. Если информацию о доходе самозанятого в ФНС не передаст посредник, то санкцию применят уже непосредственно к нему. Ему тогда придется заплатить 20% от общей суммы сделки, но не меньше 200 рублей. А плательщика НПД никак не накажут.

Шаг 2: Оформление претензии

При оформлении претензии рекомендуется придерживаться следующих правил:

1. Претензия должна быть написана на бумажном носителе и подписана вашей рукой. Это придаст ей большую юридическую силу.
2. В заголовке претензии необходимо указать ваше ФИО, адрес проживания и контактные данные.
3. В самом начале претензии следует указать дату ее составления.
4. Опишите в претензии все факты нарушения со стороны самозанятого, предоставив соответствующие доказательства в виде фотографий, видеозаписей, письменных свидетельств и т.д.
5. Четко сформулируйте список требований, которые вы предъявляете к самозанятому.
6. Укажите срок, в течение которого самозанятый должен будет выполнить ваши требования.
7. Укажите вашу позицию в случае отказа самозанятого выполнить требования (например, обращение в суд).
8. Подпишите претензию и оставьте место для подписи самозанятого и даты получения претензии.

Требование выдела доли в общем имуществе, обращение взыскания на общее имущество

По обязательствам самозанятого взыскание может быть обращено лишь на имущество, находящееся в его собственности. При недостаточности этого имущества кредитор вправе требовать выдела доли в общем имуществе супругов, которая причиталась бы самозанятому при разделе этого имущества.

На основании статьи 45 Семейного кодекса Российской Федерации взыскание обращается на общее имущество по общим обязательствам супругов, а также по обязательствам одного из супругов, если судом установлено, что все, полученное по обязательствам самозанятого, было использовано на нужды семьи. При недостаточности этого имущества супруги несут по указанным обязательствам солидарную ответственность имуществом каждого из них.

Если приговором суда установлено, что общее имущество супругов было приобретено или увеличено за счет средств, полученных самозанятым преступным путем, взыскание может быть обращено соответственно на общее имущество или на его часть.

Таким образом, самозанятый по своим обязательствам перед кредитором отвечает всем своим имуществом.

Формирование искового заявления

1. Формат документа:

Исковое заявление должно быть написано на белой бумаге формата А4, с использованием четкого и читаемого шрифта, например, Times New Roman, размером шрифта 14 пунктов.

2. Заголовок искового заявления:

В самом начале документа необходимо указать наименование суда, куда подается исковое заявление, а также фамилию, имя и отчество истца, а в случае необходимости — фамилию, имя и отчество ответчика.

3. Структура искового заявления:

Исковое заявление должно состоять из следующих частей:

— Вступительная часть, которая содержит указание на то, что истец, в соответствии со статьей 125 Гражданского процессуального кодекса, обращается в суд с иском;

— Изложение фактических обстоятельств, на основании которых истец выдвигает свои требования;

— Изложение требований и формулировка исковых требований;

— Последующую часть, включающую доказательства, указание на нормативные акты, на которые истец опирается, а также подпись истца.

4. Содержание искового заявления:

В самом документе необходимо четко и ясно сформулировать требования истца, указать основания для предъявления иска, а также привести все необходимые доказательства, подтверждающие правомерность требований.

Важно помнить, что составление искового заявления требует особого внимания к формальным и смысловым аспектам документа. Рекомендуется обратиться к юристу для получения консультации и помощи в составлении искового заявления, чтобы быть уверенным в его правильности и эффективности

Как налоговики выявляют незаконные схемы сотрудничества с самозанятыми

В целях выявления недобросовестных работодателей и доначисления им налогов и страховых взносов ФНС создал , которая в режиме реального времени определяет организации с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми. 

Система автоматически анализирует периодичность и источники выплат в пользу самозанятых, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей. Если будет установлено, что самозанятый более 9 месяцев подряд выполняет работу в одной и той же организации, то в отношении данной организации будет проведена проверка. У нее запросят кадровые документы и соглашения с самозанятыми и на основе их анализа проверят, действительно ли организация использует нелегальные схемы налоговой оптимизации с помощью самозанятости.

В письме от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674 ФНС подробно разъяснила, какие именно признаки будут указывать на то, что заключенный с самозанятым договор является трудовым договором, а сложившиеся между заказчиком и самозанятым отношения – трудовыми. В частности, к таким признакам относятся следующие:

• самозанятый выполняет не просто разовые работы/услуги, а именно трудовую функцию (регулярные или периодические работы определенного рода – охрана предприятия, доставка грузов, ремонт офисной техники и т.д.);
• в договоре отсутствует конкретный объем работ, а также конечный результат этих работ (предметом трудовых правоотношений является сам процесс труда работника по определенной трудовой функции, а предметом гражданских правоотношений – конечный результат работ);
• договором установлена ежемесячная оплата труда в заранее определенном размере;
• оплата самозанятому производится за фактически отработанное время, а не по итогам оказания услуги или сдачи результата работ;
• оплата услуг самозанятого производится в порядке, сходном с оплатой труда наемных работников, а вознаграждение выплачивается на регулярной основе (один или два раза в месяц) в определенные числа;
• вознаграждение выплачивается одновременно сразу нескольким (или всем) самозанятым;
• размер вознаграждения не меняется – самозанятый может месяц за месяцем получать одну и ту же денежную сумму в качестве вознаграждения;
• самозанятый подчиняется внутреннему трудовому распорядку заказчика и выполняет его распоряжения, а заказчик имеет право контролировать выполнение самозанятым работ;
• за ненадлежащее выполнение распоряжений заказчика самозанятый несет дисциплинарную/штрафную ответственность;
• договоры с самозанятым носят не разовый, а систематический характер и заключаются на год или до окончания календарного года;
• самозанятый несет материальную ответственность перед заказчиком;
• работы осуществляются материалами, инструментами, оборудованием и на территории заказчика, который обеспечивает самозанятому все необходимые условия труда, а самозанятый не вносит никаких арендных платежей за используемое оборудование и технику.

Наличие в соглашении с самозанятым отдельных признаков трудового договора (в частности, выполнение систематических и продолжительных работ на территории заказчика) еще не является снованием для переквалификации соглашения в трудовой договор. Но если в соглашении наряду с этими условиями будет закреплена обязанность самозанятых соблюдать внутренний трудовой распорядок и локальные акты заказчика, то договор однозначно признают трудовым (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 25.12.2020 № А03-20987/2018, постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 08.06.2020 № Ф06-61089/2020 и др.).

Если контролеры обнаружат в заключенных с самозанятыми договорах вышеуказанные признаки, они переквалифицируют их в трудовые договоры, доначислив компании страховые взносы и НДФЛ. И оспаривать действия налоговиков придется уже в судебном порядке. Поэтому, привлекая к работам самозанятых, компании должны заранее обезопасить себя от претензий налоговиков и возможного доначисления налогов и штрафов.

Особенности исполнения решения суда

   Законодательство об исполнительном производстве не содержит каких-либо особенностей по исполнению решения суда в отношении самозанятого.

   Самозанятый – это физическое лицо и исполняться решение суда будет с учетом всей информации, которая получена приставом о таком физлице, имеющем статус самозанятого.

   Так как специальных правил по исполнению решения суда в отношении самозанятого нет, то пристав будет производить удержания со всех источников дохода самозанятого. То есть арест будет наложен на счета самозанятого, если таковые есть, на счета просто физлица. Удержание будет производиться с дохода самозанятого, с дохода по трудовым договорам.

   Фактически статус самозанятого позволяет физлицу отчитываться о своих доходах за оказание каких-то услуг, выполнение работ, но при этом физлицо может продолжать работать по трудовым договорам. Соответственно, у приставов будет больше возможностей для исполнения решения суда, так как физлицо может получать доход как самозанятый и как работник по трудовому договору.

   У Вас возникли проблемы как у самозанятого, или Вы столкнулись с ненадлежащим исполнением обязательств самозанятым, не знаете, что делать? Обращайтесь в Адвокатское бюро «Кацайлиди и партнеры» г. Екатеринбург, и мы Вам окажем все необходимые юруслуги для решения Вашего вопроса.

Первый шаг: определитесь с местом подачи иска

Если вы решили подать иск на самозанятого, первым делом вам необходимо определиться с местом, куда потребуется обратиться в суд. В зависимости от типа вашего иска и других факторов, существуют несколько вариантов:

Ситуация	Место подачи иска
Трудовые споры	Трудовая инспекция, районный суд, окружной суд
Гражданские споры	Мировой суд, районный суд, окружной суд
Административные споры	Мировой суд, районный суд, окружной суд

В случае трудовых споров, связанных с нарушением трудовых прав, вы можете обратиться в трудовую инспекцию вашего региона. В некоторых случаях, если претензии не будут рассмотрены или решены в вашу пользу, вам потребуется обратиться в суд.

Для гражданских и административных споров, вам необходимо обратиться в мировой суд, районный суд или окружной суд, в зависимости от суммы иска и юрисдикции конкретного суда

В этих случаях, важно учитывать место жительства ответчика и другие факторы, которые могут повлиять на выбор суда

Если вы не уверены, какое место подачи иска выбрать или как именно сформулировать исковое заявление, рекомендуется проконсультироваться с юристом или специалистом по трудовому или гражданскому праву. Они смогут помочь вам разобраться со всеми нюансами и повысить ваши шансы на успешное разрешение спора.

Как взыскать алименты с самозанятого: риски неплатежей

Их могут платить по соглашению, без соглашения по собственному желанию и по суду. Добровольные внесудебные отчисления всегда полезно фиксировать, чтобы не было потом вопросов

И здесь важно помнить, что за злостное уклонение от уплаты алиментов человека ждет уголовное преследование. Ответственность наступает по Уголовного Кодекса РФ, что может стать более неприятным событием, чем сами выплаты.

Суд

Если не удалось достичь мирного соглашения, то взымаются алименты уже через суд. Подавать в районный суд можно по месту нахождения ответчика (общее правило) или по своему месту нахождения.

Доходы

Для доказательств в суде претендующей на алименты стороне, нужно будет подтвердить доход ответчика. Самозанятые регистрируются в системе Мой Налог и выписывают чеки онлайн, почти, как и обычные предприниматели или учредители ООО. Там указаны доходы, начисляются и платятся налоги. Значит их доход подсчитать можно, нужно будет только запросить эти сведения. Такие сведения от налоговой могут быть представлены суду по запросу суда, если ответчик не приходит. Но трудно будет доказать доход, если человек все еще работает «в тени».

Расчет алиментов с самозанятого

Поскольку заработной платы и постоянного официального места работы у самозанятых нет, то расчет будет в твердой денежной сумме – ст. 83 СК РФ. Самым важным критерием здесь будет выступать необходимость обеспечить ребенку привычный образ жизни с учетом материального положения сторон. Но обычно алименты у самозанятых высчитываются судом с учетом основы не менее установленных условий и для работающих – примерно ¼ на одного ребенка, на двух – 1/3, на трех – не менее половины.

Пример 1:

Гражданин работает, его зарплата – 40 000 рублей. Согласно ст. 81 СК РФ на одного ребенка он должен будет платить ¼ своего заработка, то есть 10000 рублей.

Пример 2:

Гражданин не работает, но имеет ежемесячный доход – 100000 рублей. Его сын нуждается в особом лечении, а его бывшая жена не работает совсем, так как ухаживает за ребенком. Суд с учетом этих обстоятельств может взыскать и треть его заработка, если гражданин сам не оплачивает лечение и содержание сына.

Как списывают алименты с самозанятого

При обычном течении дел в случае с работающими людьми, решение суда направляется работодателю. Ниже вы сможете скачать файл – образец заявления об удержании алиментов на основании исполнительного листа. Бухгалтерия удерживает зарплату по исполнительному листу. А здесь бухгалтер не участвует. Поэтому важная фигура – пристав. Он должен подать документы в банк, куда поступают платежи по договорам ГПХ. Но это может сделать и сам взыскатель, если у него есть время и силы заниматься после развода техническими тонкостями. В банке снимают деньги со счета должника и перечисляют взыскателю.

Образец заявления

Образец заявления об удержании алиментов в
2024 году

Скачать

Приставы

Судебный пристав должен будет пропорционально индексировать алиментные платежи с учетом индексации прожиточного минимума в регионе. Причем прожиточный минимум будет определяться по региону, в котором проживает получатель. Об этом пристав издает постановление.

Важно! Лучше не доводить до задолженностей. Так как помимо оплаты по долгу, придется платить еще и исполнительский сбор с суммы каждой задолженности в отдельности.

Вынесение решения и исполнение судебного акта

После рассмотрения дела суд принимает решение, которое может быть оспорено в апелляционном порядке.

Если решение остается в силе, самозанятый обязан его исполнить. В случае невыполнения судебного акта, вы можете обратиться в исполнительную службу с требованием о принудительном исполнении решения.

Для этого необходимо следовать определенной процедуре:

1. Подготовка заявления о выдаче судебного приказа о принудительном исполнении решения. В заявлении необходимо указать основание для принудительного исполнения и предоставить все необходимые документы.
2. Подача заявления в исполнительную службу по месту нахождения должника (самозанятого). На основании заявления исполнительная служба проверит его соответствие требованиям и принудительно взыщет задолженность.
3. В случае отказа исполнительной службы, вы имеете право обжаловать его в суде. В этом случае решение принимает суд.
4. После вынесения судебного приказа, исполнительная служба переходит к принудительному исполнению решения.
5. Судебный акт считается исполненным, когда должник произвел полное исполнение решения.

В случае проблем с исполнением решения, обратитесь за помощью к юристу или специалистам в сфере правовой защиты интересов.

Правила подачи искового заявления против самозанятого

Если вам необходимо подать исковое заявление против самозанятого, следуйте нижеперечисленным правилам и рекомендациям, чтобы обеспечить максимальную эффективность вашей жалобы и получить необходимую справедливость.

1. Составьте исковое заявление. В первой части наименуйте суд, в который вы обращаетесь, а также указывайте свое полное имя, адрес и контактные данные. Во второй части изложите факты дела и основания вашей претензии против самозанятого.
2. Удостоверьтесь в правильности информации. Проверьте все данные, включая правильность написания самозанятого имени, его адрес и другие контактные данные.
3. Соберите все необходимые доказательства. Предоставьте суду все соответствующие доказательства, которые подтверждают вашу претензию против самозанятого. Это могут быть фотографии, видеозаписи, свидетельские показания или другие виды документов.
4. Обратитесь к юристу. Если вы не уверены в составлении искового заявления или не знакомы с правовыми процедурами, рекомендуется обратиться к опытному юристу. Он поможет вам подготовить все необходимые документы и консультировать по всем правовым вопросам.
5. Соблюдайте сроки подачи. Убедитесь, что вы подаете исковое заявление вовремя. Нарушение сроков может привести к отказу в рассмотрении вашего дела.
6. Оплатите государственную пошлину. Перед подачей искового заявления узнайте о размере и способах оплаты государственной пошлины. Убедитесь, что вы успешно оплатили ее.
7. Подайте исковое заявление в суд. Лично доставьте или отправьте исковое заявление в суд, в котором вы хотите рассмотреть ваше дело против самозанятого.
8. Ожидайте решения суда. После подачи искового заявления ожидайте судебного заседания и решения суда по вашему делу.

Помните, что подача искового заявления против самозанятого является серьезным и необходимым шагом для защиты ваших прав и интересов. Выполняя правила и рекомендации, вы повышаете свои шансы на получение справедливого решения суда.

В каких случаях нельзя применять НПД

Налоговая инспекция напоминает, что для самозанятых действует ограничение на виды деятельности. Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) не вправе:

• продавать подакцизные и маркированные товаров;
• заниматься перепродажей товаров;
• осуществлять добычу и реализацию полезных ископаемых;
• нанимать работников;
• вести деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
• доставлять товары других лиц с приемом оплаты без онлайн-кассы;
• совмещать налог на профессиональный доход с иными специальными налоговыми режимами или вести предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц;
• получать доход, превышающий 2,4 млн рублей в год.

Если самозанятый больше не соответствует требованиям спецрежима, то он должен в течение 20 дней добровольно перейти на подходящий налоговый режим, иначе налоговая аннулирует его статус самостоятельно.

Раздел 2: Соберите все необходимые документы

Прежде чем подать в суд на самозанятого, вам потребуется подготовить все необходимые документы, чтобы иметь надлежащую основу для рассмотрения вашего дела. В данном разделе мы расскажем вам, какие документы вам понадобятся.

1. Договор или документ, подтверждающий взаимоотношения

Первоочередным документом, который вам потребуется, является договор или любой другой документ, подтверждающий существование и характер ваших взаимоотношений с самозанятым лицом. Это может быть письменное соглашение, электронная переписка, квитанция об оплате услуг или любой другой документ.

2. Доказательства нарушений

Вторым важным аспектом будет наличие доказательств нарушений или невыполнения самозанятым лицом своих обязательств по договору. Это могут быть фотографии, видеозаписи, аудиозаписи, письма, сообщения или любые другие доказательства того, что самозанятый лицо не выполняет свои обязательства или нарушает законодательство.

Важно знать, что все доказательства должны быть достоверными и иметь надлежащую юридическую силу. Если у вас есть свидетели нарушений, их письменные показания могут также быть полезными

Соберите все документы и доказательства, связанные с самозанятым лицом, чтобы иметь надлежащую основу для подачи в суд. Не забывайте делать копии всех документов и доказательств для своего личного архива.

Как начать судебное дело против самозанятого: полезные советы

Если вы столкнулись с проблемой, связанной с самозанятым и не можете решить ее добровольно, то вам, возможно, придется подать в суд. Ниже представлены полезные советы, которые помогут вам начать судебное дело против самозанятого:

Анализируйте свои требования. Прежде чем подавать в суд, убедитесь, что ваше дело имеет подтвержденные факты и правовые основания.
Соберите необходимую документацию. Подготовьте все документы, которые могут подтвердить ваше право на компенсацию или защиту.
Обратитесь к профессионалам. Если у вас нет опыта в судебных делах, рекомендуется обратиться к адвокату или юристу. Они помогут вам оценить ситуацию, подготовить документы и представить ваше дело в суде.
Выберите подходящий суд. В зависимости от характера вашей проблемы и суммы требований, выберите подходящую судебную инстанцию.
Составьте и подайте исковое заявление. В исковом заявлении необходимо ясно и точно изложить суть дела, указать потерпевшую сторону и указать требования. По возможности, подкрепите исковое заявление документами и другими доказательствами.
Внимательно следите за процессом

После подачи искового заявления важно следить за процессом и осуществлять все необходимые действия, такие как предоставление доказательств, явка на слушания и т. д.
Подготовьтесь к судебным заседаниям

Перед судебным заседанием подготовьтеся: изучите дело, подготовьте аргументы и документы, подкрепляющие вашу позицию.
Не забывайте о сроках. Соблюдайте установленные судебные сроки и действуйте в соответствии с ними.
Соблюдайте судебную этику. Ведите себя корректно во время судебных процедур и соблюдайте правила судебной этики.
Подготовьтесь к возможным исходам дела. Будьте готовы к возможным исходам дела: к удовлетворению или отклонению иска. Рассмотрите возможность апелляции, если вы не согласны с решением суда.

Запомните, что подача в суд против самозанятого может быть сложным и длительным процессом

Важно тщательно подготовиться и следовать всем правилам и процедурам, чтобы достичь желаемого результата

Все как у людей

Итак, вы не просто наемный сотрудник, а официальный самозанятый. Поздравляем! Ну так с чем к вам могут прийти и что отобрать судебные приставы в 2024 году?

По большому счету прийти они могут по тем же причинам, что и к обычному гражданину-должнику.

Рано поутру прискакала. Нет, не кенгуру, а приставы. Могу ли я не впускать их в квартиру?

Этот закон не устанавливал никаких специальных процедур для обращения к принудительному взысканию задолженностей с самозанятых.

Поэтому банк-кредитор обращается в суд с иском в такому человеку как к простому физическому лицу, а взысканием занимаются точно такие же судебные приставы.

Можно ли быть самозанятым без регистрации

Если незаконно оказывать услуги или продавать товары без регистрации самозанятости, это грозит штрафом, а в некоторых случаях даже уголовной ответственностью. Это связано с тем, что такая деятельность будет признана незаконной. За нарушение накажут в зависимости от ситуации и степени серьёзности проступка штрафом в размере 500-2000 рублей.

Но если доход от нелегальной деятельности превысит 2,25 миллиона рублей, за это полагается более серьезное взыскание:

• штраф до 300-500 тысяч рублей или в размере дохода за 3 месяца;
• обязательные трудовые работы до 480 часов;
• арест на 0,5-6 лет.

Нарушителю также не избежать налоговой ответственности:

1. Не вовремя заплатили НДФЛ – штраф за это составит 20-40% от общего размера налога.
2. Отсутствие 3-НДФЛ – штраф в размере 5% от НДФЛ за каждые месяц просрочки.

Частые вопросы

Сколько должен платить алименты самозанятый?

+

Как было выявлено в статье, платить он будет в твердой денежной сумме, которая будет определена судом с учетом материального положения бывших супругов. Будут учитывать все доходы.

Будут ли учитываться доходы с авторских гонораров?

+

Да, они также входят в перечень, утвержденный Правительством. Поэтому и с них могут взыскивать.

Сколько платит налог самозанятый?

+

Все зависит от того, с кем работает. Если он работает с физлицом, то взимаются 4%. Если с организацией – то 6%.

Будут ли учтены расходы на сотрудников, которым платит самозанятый?

+

Такого быть не может. Он не имеет права нанимать сотрудников по трудовому договору. А если это происходит, нужно переходить на иной режим налогообложения.