Корпоративные требования в банкротстве: казнить нельзя помиловать

Общие сведения

Конкурсные кредиторы — это экономические субъекты, перед которыми у компании есть непогашенные денежные обязательства. Юридический статус таких лиц определяется в ФЗ №217 «О Из определения, приведенного в законе, следует, что субъекты, перед которыми у предприятия есть обязательства, выраженные в натуральной форме, не могут выступать как конкурсные кредиторы. Это обстоятельство является ключевым отличительным признаком этих лиц. К примеру, между изготовителем колбасных изделий и компанией-поставщиком мяса был подписан договор на поставку 100 т свинины. В обмен на сырье производитель принял обязательство предоставить фирме 40 т готовой продукции. Если изготовитель нарушил условия соглашения, то поставщик в данном случае не может быть конкурсным кредитором.

3. Ограничения на переход прав требования в порядке ст. 313, 387 ГК РФ в ходе одной из процедур банкротства

Ряд ограничений на исполнение обязательств третьим лицом за должника устанавливает Закон о банкротстве.

В частности, ст. 113, 125 Закона предусматривают для процедур конкурсного производства и внешнего управления специальные правила погашения требований кредиторов учредителем должника или иными третьими лицами: требуется, во-первых, погашение требований всех конкурсных кредиторов должника и, во-вторых, обязательное участие в данной процедуре арбитражного суда, рассматривающего дело о банкротстве.

Это означает, что если третье лицо погасит требование только одного кредитора к должнику, находящемуся в процедуре конкурсного производства или внешнего управления, то переход права не состоится ввиду противоречия таких действий Закону о банкротстве.

Стоит, однако, отметить, что для процедуры наблюдения Закон о банкротстве специальных правил для гашения третьим лицом требований всех кредиторов не устанавливает, ограничиваясь установлением специального порядка для удовлетворения требования по обязательным платежам.

Означает ли это, что требования к должнику, находящемуся в процедуре наблюдения, могут быть погашены в порядке ст. 313 ГК РФ и переход права будет признан судом состоявшимся? Или же третье лицо вообще не имеет права гасить требования конкурсных кредиторов в процедуре наблюдения, а может сделать это только в конкурсном производстве или внешнем управлении?

Практика ВС РФ отдает предпочтение второму подходу. Так, на недопустимость гашения требований перед отдельным кредитором после введения в отношении должника первой процедуры банкротства прямо указано в п. 28 Обзора судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства (утв. Президиумом ВС РФ 20.12.2016; далее — Обзор).

Суды восприняли эту позицию и со ссылкой на указанный пункт Обзора признают переход права несостоявшимся и отказывают в правопреемстве лицу, погасившему требования одного из кредиторов в порядке ст. 313 ГК РФ после введения в отношении должника процедуры наблюдения.

Нужно сказать, что в обоснование своей позиции ВС РФ не приводит каких-либо политико-правовых аргументов, ограничиваясь ссылкой на нормы Закона о банкротстве, поэтому несколько непонятно, почему ВС РФ ограничивает возможность перемены лиц в обязательстве в этой ситуации.

Разумным объяснением этой позиции представляется стремление ВС РФ не допустить получения аффилированными с должником лицами контроля за процедурой банкротства вопреки воле кредиторов, ведь именно аффилированные лица наиболее заинтересованы в гашении требований к должнику в порядке ст. 313 ГК РФ.

То есть, формулируя такие разъяснения, ВС РФ как бы дает сигнал учредителю и аффилированным лицам должника, что если уж они намерены выполнить обязательства за должника, то сделать это необходимо по отношению ко всем конкурсным кредиторам, а не только в части, необходимой для получения контроля над процедурой.

Кого закон относит к категории “конкурсные кредиторы”?

В банкротном деле есть три стороны:

• должник, как владелец имущественных благ, подлежащих распределению;
• кредиторы, как адресаты распределения имущества должника (в силу однородности интересов сюда же относится налоговая инспекция и внебюджетные фонды);
• арбитражный управляющий, как координатор хода распределения имущества и связующее звено между кредиторами и должником.

Арбитражный суд не относится к участникам банкротства, а представляет собой власть, наделенную правом разрешать конфликты между сторонами.

Ключевые решения в банкротстве могут принимать только
конкурсные кредиторы. Получить такой статус можно, успев предъявить имущественное требование посредством подачи заявления в арбитражный суд, в производстве которого находится банкротное дело, в тридцатидневный срок с даты публикации в издании “Коммерсант” сообщения о начале процедуры наблюдения в отношении должника.

Включать или нет заявленное требование в реестр, решает суд, проверив его обоснованность и доказанность. По завершении рассмотрения всех заявлений, арбитражный управляющий формирует реестр требований кредиторов — документ учета претензий к должнику, содержащий информацию о размере, очередности и основании каждой.

Таким образом, конкурсные кредиторы – это лица, чьи денежные требования подтверждены документально, утверждены судом и включены в реестр.

Условия для субординации

Сама по себе выдача контролирующим лицом денежных средств подконтрольному должнику автоматически не влечет субординацию требований такого КДЛ.

Согласно Обзору требование КДЛ подлежит субординации, т.е. удовлетворяется после требований независимых кредиторов, в следующих случаях: 

Вот как это обосновывается: “Согласно п. 1 ст. 9 Закона о банкротстве при наличии любого из обстоятельств, указанных в этом пункте, считается, что должник находится в трудном экономическом положении (далее – имущественный кризис) и ему надлежит обратиться в суд с заявлением о собственном банкротстве.

Контролирующее лицо, которое пытается вернуть подконтрольное общество, пребывающее в состоянии имущественного кризиса, к нормальной предпринимательской деятельности посредством предоставления данному обществу финансирования (далее – компенсационное финансирование), в частности, с использованием конструкции договора займа, т.е. избравшее модель поведения, отличную от предписанной Законом о банкротстве, принимает на себя все связанные с этим риски, в том числе риск утраты компенсационного финансирования на случай объективного банкротства.

Данные риски не могут перекладываться на других кредиторов (п. 1 ст. 2 ГК РФ). Таким образом, при банкротстве требование о возврате компенсационного финансирования не может быть противопоставлено их требованиям – оно подлежит удовлетворению после погашения требований, указанных в п. 4 ст. 142 Закона о банкротстве, но приоритетно по отношению к требованиям лиц, получающих имущество должника по правилам п. 1 ст. 148 Закона о банкротстве и п. 8 ст. 63 ГК РФ (далее – очередность, предшествующая распределению ликвидационной квоты)”.

Новое для российских судов понятие “имущественный кризис” достаточно широкое. В п.6.2 Обзора сказано, что под “имущественным кризисом” понимается не только непосредственное наступление обстоятельств, указанных в п. 1 ст. 9 Закона о банкротстве, но и ситуация, при которой их возникновение стало неизбежно (например, срок исполнения денежного обязательства еще не наступил, но уже ясно, что когда он наступит, должник не сможет погасить долг).

Формы “компенсационного финансирования” в период имущественного кризиса должника со стороны КДЛ могут быть различны. Это может быть: 

• предоставление займов
• отказ КДЛ от принятия мер к истребованию задолженности

Даже если заем был изначально предоставлен не в условиях имущественного кризиса, но затем должник впал в состояние имущественного кризиса и КДЛ не пытался истребовать у должника заем, позволяя ему тем самым продолжать предпринимательскую деятельность без возбуждения дела о банкротстве, такое поведение КДЛ признают компенсационным финансированием в условиях имущественного кризиса должника. Как следствие, требование по возврату займа будет субординировано.

предоставление должнику отсрочки платежа по договорам купли-продажи, подряда, аренды и т.п.

В качестве примера в Обзоре приводится следующий казус. В деле о банкротстве контролирующее лицо подало заявление о включении в РТК основного долга по арендной плате за несколько лет, предшествующих введению в отношении подконтрольного должника процедуры наблюдения. Суд указал на то, что при аренде коммерческой недвижимости арендная плата обычно вносится ежемесячно, арендодатель не принимал мер к истребованию в разумный срок задолженности, возникшей до имущественного кризиса, продолжил сдавать имущество в аренду после наступления этого кризиса. В результате всю задолженность суд признал подлежащей удовлетворению после удовлетворения требований независимых кредиторов.

создание условий для перехода требования от независимого кредитора к КДЛ (п.6 Обзора)

От независимого кредитора требование к должнику может перейти к КДЛ по различным основаниям. Например, КДЛ может выкупить требование у независимого кредитора по цессии. Или оно может перейти в порядке суброгации — когда КДЛ как поручитель погашает задолженность должника перед кредитором либо когда КДЛ погашает задолженность должника перед кредитором на основании ст.313 ГК РФ (как с возложением, так и в отсутствие возложения со стороны должника).

Если такой переход требования происходит в период имущественного кризиса должника, то суд может расценить это как скрытую форму компенсационного финансирования с целью предоставить должнику возможность осуществлять предпринимательскую деятельность, не исполняя обязанность по подаче заявления о банкротстве.

Ведь, ничто не мешало КДЛ передать должнику деньги в качестве взноса в уставный капитал или вклада в имущество с тем, чтобы должник самостоятельно от своего имени погасил долг перед независимым кредитором.

Собрание кредиторов в конкурсном производстве

Кроме возможности обратиться в суд законодательство предоставляет еще одну важнейшую гарантию для потерпевших. Зачастую у предприятия не одно, а несколько обязательств перед разными контрагентами. В случае признания его банкротом проводится собрание конкурсных кредиторов. Все лица, перед которыми у компании есть обязательства, могут участвовать в таком собрании. Они наделяются правом голоса при обсуждении наиболее актуальных вопросов, касающихся Их мнение учитывается в процессе принятия решений, связанных с организацией наблюдения, внешнего управления либо финансового оздоровления.

Юридические последствия

Законодательство определяет ряд обстоятельств, возникающих в связи с началом конкурсного производства. В качестве правовых последствий выступают следующие факты:

1. Срок реализации финансовых обязательств, возникших до начала процедуры, считается наступившим.
2. Начисление неустоек, процентов и прочих санкций прекращается. Исключение составляют текущие платежи и ставки, предусмотренные законодательством.
3. Информация о финансовом положении предприятия-банкрота перестает считаться конфиденциальной и относящейся к коммерческой тайне.
4. Осуществление сделок, касающихся отчуждения имущества либо влекущих его передачу третьим лицам в эксплуатацию, допускается только по правилам конкурсного производства.
5. Исполнение по всем ИЛ, подлежащим передаче ФССП арбитражному управляющему, прекращается.
6. Все финансовые претензии по финансовым обязательствам, уплате налоговых и прочих сумм могут предъявляться только в рамках конкурсного производства. Исключение составляют текущие отчисления, требования о взыскании морального ущерба, о признании прав собственности или недействительности ничтожных сделок, об истребовании материальных ценностей из незаконного чужого владения.
7. Ранее наложенный на имущество предприятия арест снимается, аннулируются иные ограничения, связанные с распоряжением материальными ценностями. Данная процедура осуществляется в соответствии с решением суда. Не допускается наложение нового ареста.
8. Погашение обязательств компании-банкрота производится арбитражным управляющим в порядке и в случаях, определенных законодательством.

Вторая очередь реестра требований кредиторов

Ко второй очереди относятся требования по выплате выходных пособий и по оплате труда, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности (кроме тех требований, которые удовлетворяются вне очереди). Сюда включается задолженность по трудовым выплатам, сформировавшаяся на дату признания должника банкротом, в том числе невыплаченные отпускные, проценты за выплату зарплаты позже установленного срока и т.д. (п. 1 ст. 136 Закона N 127-ФЗ).

Очередность кредиторов при банкротстве в рамках второй очереди следующая:

• сначала гасятся требования о выплате выходных пособий и оплате труда в размере, не превышающем 30 тыс. руб. за каждый месяц на одного человека;
• затем — остальные требования о выплате пособий и зарплате;
• после — требования о выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности (п. 5 ст. 136 Закона N 127-ФЗ).

Также во вторую очередь удовлетворяются требования об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (п. 14 «Обзора судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве …», утв. Президиумом ВС РФ 20.12.2016).

Отметим, что требования об оплате труда за периоды, истекшие до возбуждения дела о банкротстве, а также выходные пособия, положенные лицам, уволенным до этой даты, включаются в реестр требований кредиторов в общем порядке. А вот аналогичные задолженности за периоды, истекшие после того, как заявление о признании должника банкротом было принято судом, относятся к (п. 2 ст. 136 Закона N 127-ФЗ , п. 32 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35).

Преимущества

ФЗ №127 устанавливает ряд приоритетных прав для некоторых конкурсных кредиторов. Например, если предприятие выступает в качестве держателя непогашенного обязательства в крупном размере, то нормативный акт предоставляет ему возможность быть инициатором обсуждения несостоятельности контрагента. Эта компания может самостоятельно разработать повестку собрания, включив в нее вопросы, имеющие наибольшую актуальность. Данное положение действует в отношении субъектов, являющихся держателями 10% и более от общей величины непогашенных финансовых обязательств предприятия, к которому применяется процедура банкротства.

Кто является аффилированным лицом?

Аффилированные лица — это лица, которые могут оказывать значительное влияние на деятельность должника, в том числе контролирующее или зависящее лицо, осуществляющее общее управление с должником, а также лица, связанные с должником корпоративными правоотношениями. В контексте процедуры банкротства такие лица могут оказывать влияние на правовые последствия и ход дела.

Кредиторы могут обращаться в Арбитражный суд с заявлениями о включении в дело индивидуальных лиц или групп лиц в роли аффилированных, если они считают, что это имеет значение для взыскания кредиторской задолженности. Аффилированное лицо может участвовать в качестве стороны в конкурсном производстве и иметь исключительные права по определенным вопросам.

В данном случае, обязательно доказательство того, что такие лица имеют прямой интерес в отношении дела и могут оказывать влияние на правовое положение дела. Также необходимо доказать, что включение таких лиц не противоречит закону и не является злоупотреблением правом.

Адвокатская практика и налоговое законодательство оказывают значительное влияние при решении подобных дел. Отношения между аффилированными лицами и остальными верховными голосующими должны быть предметом анализа судебного процесса.

Определение по законодательству РФ

Аффилированными лицами считаются те, кто имеет отношения с должником, которые могут воздействовать на его действия в процедуре банкротства и на его имущественные обязательства.

Закон предусматривает, что аффилированные лица не могут участвовать в процедуре банкротства в качестве кредиторов. Они имеют особое положение в связи с возможностью злоупотребления ими своими правами и существующими обстоятельствами.

В деле о банкротстве аффилированные лица не имеют права голосовать на собраниях кредиторов в отношении вопросов, касающихся их интересов либо имущества должника, включении имущества в конкурсную массу и выплате кредиторской задолженности.

Аффилированным лицам запрещено оказывать влияние на доведение товаров, работ, услуг до должника, на установление цены либо на условия оплаты.

Независимые арбитражные управляющие должны учитывать правовые интересы заинтересованных лиц, включая аффилированные компании, при реализации имущества, взыскании дебиторской задолженности, а также при рассмотрении заявлений оспаривания исключительных прав и иных обязательств должника.

Верховный Суд РФ указал, что с группой аффилированных лиц должника могут быть заключены корпоративные обязательства, которые включают оказание финансовой поддержки, залоговое обеспечение, передачу прав на интеллектуальную собственность и налоговые обязательства.

Аффилированные лица должны предоставлять доказательства своего имущественного и правового статуса в решаемом деле и не заниматься оказанием адвокатской или иной профессиональной деятельности в отношении деятельности должника.

Практические примеры в банкротстве

В процедуре банкротства одним из ключевых вопросов является обеспечение интересов всех заинтересованных лиц. В связи с этим, рассмотрим несколько практических примеров.

Аффилированные лица. В случае аффилированных лиц, которые имеют задолженность перед кредитором, возникают вопросы в отношении погашения долга. Законом предусмотрены исключительные случаи по выплате активов аффилированным лицам, что требует доказательств их правовых обстоятельств и интересов.
Контролирующее лицо. Если в корпоративном банкротстве должником выступает компания, контролирующее лицо также может подвергнуться обязательствам по выплате долгов. В данном случае необходимо доказать злоупотребление правами и обязанностями контролирующего лица.
Налоговые обязательства. В процессе банкротства возникает задолженность по налоговым обязательствам. При включении этой задолженности в кредиторскую массу, налоговые органы могут оспаривать решение суда относительно выплаты до погашения основной задолженности

Заинтересованные лица
В процедуре банкротства важно обратить внимание на интересы всех лиц, причастных к делу: кредиторов, работников, близких и других заинтересованных лиц. Это поможет минимизировать риски возможных обращений в верховные и арбитражные суды.

В заключение, можно подчеркнуть, что адвокатской деятельностью должны заниматься независимые лица, которые будут оказывать помощь должнику в доказательствах в отношении всех обязательств и имущественных прав

Важно понимать, что при банкротстве необходимо соблюдать все правовые требования и предъявлять доказательства своих доводов

Очередность

Законодательство устанавливает определенный порядок для удовлетворения претензий, которые предъявляют конкурсные кредиторы. Это необходимо для реализации принципа законности и обоснованности, обеспечения защиты интересов участников процедуры. Вне очереди удовлетворяются претензии:

1. Касающиеся судебных расходов, обусловленных началом судебного процесса по делу о несостоятельности, выплаты арбитражному управляющему его вознаграждения, оплата услуг лиц, привлеченных в качестве специалистов.
2. По зарплатам субъектов, работающих по трудовым соглашениям.
3. По коммунальным, эксплуатационным платежам, которые необходимы для ведения деятельности предприятия-банкрота.
4. По прочим текущим отчислениям.

Следующими удовлетворяются требования:

Финансовые претензии

Требования кредиторов при конкурсном производстве фиксируются и систематизируются арбитражным управляющим. Этот субъект ответственен за реализацию установленных законом обязательных процедур. В частности, он формирует реестр конкурсных кредиторов. Предъявляя свои финансовые претензии, предприятия должны представить документы, подтверждающие их наличие. Арбитражный управляющий, рассмотрев требование конкурсного кредитора, принимает решение о признании его легитимным (законным и обоснованным). При положительной оценке для внесения соответствующих записей специалист направит запрос в компанию на предоставление дополнительных сведений. Информация, в соответствии с 16 статьей (п. 7) ФЗ №127, должна быть указана в отношении всех кредиторов. К таким данным относят название юрлица, банковские реквизиты, адрес местонахождения. Если кредитором выступает гражданин, то указываются, соответственно, его Ф.И.О., адрес проживания, паспортные данные.

Права залогового кредитора при банкротстве

Залоговыми кредиторами называют заявителей претензий, обязательства которых обеспечены залогом имущества нынешнего банкрота.

Такие субъекты голосуют ограниченно, в частности не имеют права решать вопросы относительно распределения конкурсной массы, поскольку предполагается, что исполнение их требования и так гарантированно, несмотря на мораторий на обращение взыскания на предмет залога с даты начала наблюдения. Залог, в отличие от прекращения действия остальных обязательств банкрота, не аннулируется.

Тем не менее, у залоговых заявителей есть ряд преимуществ.

Так, в ходе финансового оздоровления и внешнего управления
суд по заявлению залогодержателя может в его интересах обратить взыскание на залог, если это не снизит возможность восстановления платежеспособности потенциального банкрота или если предмет залога может стать непригодным в силу его физической природы либо обесцениться. В последующем заложенное имущество продается на торгах.

В конкурсном производстве
, предмет залога реализуется большей частью в интересах залогодателя: семьдесят процентов вырученных денег передается ему, оставшиеся двадцать поступают в общую конкурсную массу. А по залоговым обязательствам кредитных договоров залогодержатель получает восемьдесят процентов.

Если суммы от реализации предмета залога не хватило, оставшаяся задолженность гаситься в рамках третьей очереди
. В этой ситуации залогодержатель приобретает право голоса на собрании наравне с остальными участниками. Таким образом, залоговый кредитор имеет шанс получить максимальное удовлетворение собственного имущественного интереса.

При физической гибели залога, залогодержатель имеет право на включение своего требования даже в закрытый реестр
(Постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58 «О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя»).

О правах кредиторов по делу о банкротстве, чьи требования приняты к производству, но не установлены определением арбитражного суда

Обращение в суд

Законодательство устанавливает определенные права конкурсного кредитора. В качестве одного из основных выступает возможность обратиться в арбитраж. На практике именно заявление конкурсного кредитора выступает в качестве основания для признания субъекта банкротом. Лицу, которое обращается в суд, необходимо учитывать, что критерии несостоятельности четко установлены в ФЗ 127 (статья 3). В норме также сказано, что процедура банкротства в отношении юрлица может инициироваться, если оно не исполнило свои финансовые обязательства в трехмесячный срок с даты, установленной договором.

Право участия в первом собрании кредиторов

Первое собрание проводится по окончании процедуры наблюдения. Реестровые заявители наделены правом участия в нем. Задача первого собрания – решение вопроса о переходе в конкурсное производство или в процедуру восстановления платежеспособности должника.

Как мы уже говорили, именно решением собрания определяется ход процедуры и выясняются интересы заявителей. А ключевое значение первого собрания состоит в возможности сразу, в самом начале процедуры, определить нужную стратегию банкротства и распределения имущества должника.

Назначение подходящего арбитражного управляющего тоже преимущество участия в первом собрании, поскольку выбор кандидатуры всецело зависит от решения этого органа.

Как правило, каждый участник банкротства стремится “пролоббировать” кандидатуру управляющего, отвечающую собственным интересам. Такое стремление вполне объяснимо, ведь именно этому субъекту фактически открыт доступ к имуществу должника.

Так, заявителю, реально претендующему на участие в банкротстве и достижение конечного результата, нужно обязательно участвовать в первом собрании. А поскольку голоса участника пропорциональны сумме его реестрового требования, то кредитор с наибольшим долгом играет главную роль в принятии итоговых решений.

Участие в первом собрании важно и для залогового кредитора. Забегая вперед, скажем, что возможности этих лиц по влиянию на процесс банкротства усечены в сравнении с остальными заявителями: голосовать в ходе конкурсного производства им нельзя

Поэтому посещение первого собрание является единственной возможностью проголосовать за желаемую кандидатуру арбитражного управляющего и выбранную стратегию.