Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2022 году: виды, условия

Передача документов в налоговую инспекцию

Подать документы в ИФНС можно несколькими способами:

во время личного посещения инспекции. У способа есть как плюсы, так и минусы. К минусам нужно отнести потерю времени. В плюс сразу несколько моментов:

Заявление можно не оформлять – на компьютере наберет инспектор.
Сразу будет дан ответ о принятии вычета или отказе.
Все допущенные ошибки при самостоятельном заполнении бумаг будут обнаружены и исправлены.
Посетитель может лично убедиться, что вычет принят.

через МФЦ. Процедура платная, но освобождает от рутинной работы (заявление заполнит сотрудник службы в присутствии клиента);
с помощью законного представителя с доверенностью, заверенной у нотариуса;
заказным письмом с уведомлением о вручении. В нем должна быть опись прилагаемых документов, а копии паспорта и пенсионной книжки заверены заведующим почтовым отделением.

Развитие IT-технологий позволяет воспользоваться еще одним способом: через Личный кабинет на сайте ФНС. Подробно, с фотографиями, инструкция изложена в работе «Транспортный налог для пенсионеров».

Какие льготы предоставляются федеральным льготникам

Федеральные льготники — это граждане Российской Федерации, которые имеют право на определенные льготы и привилегии, предоставляемые государством. Эти льготы регулируются федеральными законами и относятся к основным категориям населения, которым нуждающимся в дополнительной помощи и поддержке.

Лечение

Одной из важных льгот для федеральных льготников является бесплатное медицинское обслуживание и лечение. Это оформляется специальными категориями льготников, такими как инвалиды, дети-инвалиды, пенсионеры, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы и др. Для получения медицинской помощи федеральные льготники могут обратиться в медицинские учреждения, где им предоставят необходимые услуги бесплатно или по льготным тарифам.

Социальные льготы

Федеральные льготники также имеют право на социальные льготы, которые предоставляются для обеспечения их жизненных потребностей. Среди таких льгот могут быть ежемесячные денежные выплаты, предоставление бесплатного жилья или льготного кредитования для его приобретения, а также другие формы поддержки и материальной помощи.

Финансирование образования

Федеральные льготники, особенно дети и студенты, имеют право на льготное финансирование образования. Это может включать оплату за обучение, предоставление стипендий и грантов, а также другие формы поддержки в образовательных учреждениях.

Привилегии и права

Федеральные льготники также имеют определенные привилегии и права, которые обеспечивают им более комфортные условия жизни. Например, они могут получить льготы при проезде в общественном транспорте, особые условия и скидки при посещении культурных и спортивных мероприятий, а также другие преимущества.

Помощь пострадавшим от Чернобыльской катастрофы

Особую категорию федеральных льготников составляют пострадавшие от Чернобыльской катастрофы. Они имеют право на дополнительную помощь и поддержку, включая медицинское обслуживание, социальные выплаты, предоставление жилья и другие льготы.

Федеральные льготы в различных регионах

Правила предоставления федеральных льгот могут незначительно различаться в разных регионах России

Поэтому важно заранее ознакомиться с требованиями и порядком оформления льгот для конкретного региона. Информацию об этом можно найти на сайте соответствующего регионального управления или на сайте Федеральной службы по труду и занятости

Как оформить статус федерального льготника

Для получения статуса федерального льготника необходимо обратиться в соответствующие органы власти и предоставить необходимые документы. Как правило, это медицинская справка, подтверждающая наличие определенного заболевания или инвалидности, а также другие документы, подтверждающие право на льготы.

Обеспечение льготников в Чернобыльской зоне

Федеральные льготники, которые проживают в зоне Чернобыльской катастрофы, имеют особые права и привилегии. Они обеспечены жильем, медицинским обслуживанием и другими льготами. Для получения информации о льготах и помощи в Чернобыльской зоне можно обратиться в специализированные учреждения и организации, занимающиеся этой проблематикой.

Федеральные льготы пострадавшим от Чернобыльской катастрофы

Термин «федеральные льготы» также применяется к пострадавшим от Чернобыльской катастрофы. Эти люди имеют право на дополнительную медицинскую помощь, социальные выплаты и другие льготы, предоставляемые федеральным государством.

Какие изменения в Налоговый кодекс внесли в 2018 году

На основании поручения Президента страны Государственная Дума приступила к разработке нового законопроекта, дающего право пенсионерам страны тоже получить льготы при уплате налога на землю. Невзирая на то, что ФЗ №436 был принят и вступил в законную силу с 2018 года, действующие сегодня нормы применяются и к уже прошедшему налоговому периоду, т.е. к 2017 году, в том числе.

Также обновили статью №391 НК страны. Ключевые нововведения:

Льготу в 10 тысяч рублей, которая действовала ранее, отменили. Вместо неё теперь уменьшенная на 600 квадратных метров кадастровая стоимость;
К уже действующему перечню лиц, получивших право на льготы, добавили всех без исключения пенсионеров. Теперь право на уменьшенную ставку налога имеют лица, которые вышли на заслуженный отдых по возрасту и те, кто имеет право на досрочный выход на пенсию;
Применить льготу в 600 квадратных метров можно лишь единожды в рамках налогового периода. Это значит, что, если пожилой человек имеет в собственности два и больше участков земли, получить «скидку» на оплату налога можно лишь в отношении одного из них.

Что значит новая уменьшенная на 600 квадратов кадастровая стоимость?

Как гласит новая редакция Налогового кодекса, теперь налоговый вычет – это не фиксированная сумма в 10 тысяч рублей, как раньше. Теперь за участки земли площадью до 6 соток платить налог пенсионерам не нужно вообще.

Справка! 100 квадратных метров = 1 сотка, так что 600 квадратных метров – это ровно 6 соток земли.

Если участок пенсионера меньше этой площади, то после расчёта налога сумма к уплате откажется отрицательной или равной нулю. Это основание не платить налог.
Если же в собственности пожилого человека участок большей площади, из неё вычтут эти 600 квадратов и налогом будет облагаться оставшаяся площадь.

Теперь формула для расчёта суммы к уплате выглядит таким образом: Величина налога = сколько соток в имеющемся участке – 6 соток.

Например, у человека участок в 5,5 сотки и другой площадью 11 соток. Он получил возможность не платить налог за первый, но обязан в установленные сроки оплатить сумму налога за второй. Лица, которые пользуются землёй на основании договора аренды, от необходимости уплачивать налог на землю освобождены. Если же пенсионер уже выплатил налог за текущий отчётный период, а теперь узнал, что он имеет право не платить, ему рекомендуется обратиться в налоговую с заявлением на возврат средств.Перечень лиц, имеющих право не платить налог вообще, в 2018 году не тронули, лишь добавили в него пенсионеров. Чтобы воспользоваться таким правом, мужчины должны достичь возраста 60 лет, женщины 55 лет. В налоговую службу потребуется принести паспорт, документы на участок и пенсионное свидетельство. Последнее служит основанием для получения льготы. Лица, получающие пенсию по потере кормилица, с 2018 года тоже не обязаны платить налог при условии, что площадь их участка не больше 6 соток.
Всё описанное выше касается пожилых лиц, получающих исключительно пенсию и трудоустроенных пенсионеров, в том числе. Таким образом материальное положение человека в учёт браться не будет.

Какой размер земельного налога взимается за 6-8 соток?

1. Расчет налога на основе площади земельного участка

Земельный налог может быть рассчитан на основе площади земельного участка. В разных регионах может действовать разный размер налоговой ставки за единицу площади. К примеру, ставка может составлять 1% от кадастровой стоимости единицы площади.

Для рассчета налога на землю владельцам 6-8 соток следует умножить площадь участка на ставку земельного налога за единицу площади.

2. Зависимость размера налога от кадастровой стоимости

Еще одним фактором, влияющим на размер земельного налога, является кадастровая стоимость земельного участка. Кадастровая стоимость определяется государственными органами на основе различных факторов, таких как местоположение, инфраструктура и природные условия.

Обычно земельный налог рассчитывается как процент от кадастровой стоимости. Размер данного процента может быть установлен законодательством региона, но обычно не превышает 1-2%.

Пример расчета земельного налога для 6-8 соток

Предположим, что ставка земельного налога составляет 1% от кадастровой стоимости единицы площади земельного участка. И к примеру, кадастровая стоимость 1 квадратного метра земли составляет 1000 рублей. Тогда для 6-8 соток (600-800 квадратных метров) земельного участка:

Расчет на основе площади: площадь участка * ставку налога за единицу площади(800 м2 * 1000 рублей/м2 * 1%) = 8000 рублей
Расчет на основе кадастровой стоимости: кадастровая стоимость участка * ставку налога(800 * 1000 рублей * 1%) = 8000 рублей

Таким образом, при данных условиях размер земельного налога для 6-8 соток составит 8000 рублей.

Важно учесть

Также стоит отметить, что в некоторых случаях пенсионеры могут быть освобождены от уплаты земельного налога или иметь привилегированные условия налогообложения в соответствии с законодательством своего региона. Поэтому рекомендуется обратиться в налоговые органы для получения информации о возможных льготах для пенсионеров.

Имущественный налог для дачников в 2024 году

Налог на имущество необходимо оплачивать за объекты недвижимости, которые внесены в ЕГРН. Это может быть не только частный дом, но и баня, гараж или иные строения, имеющие фундамент и относящиеся к объектам капитального строительства.

При расчете имущественного налога учитывается:

кадастровая стоимость постройки;
процентная ставка, которая устанавливается в каждом регионе.

Чтобы узнать размер налога, достаточно умножить эти два показателя.

В Налоговом Кодексе РФ прописаны базовые значения процентных ставок для физических лиц. Для жилых домов и иных построек на садовых участках действует ставка 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Муниципалитеты имеют право вносить свои корректировки как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения этого показателя (но не более, чем в три раза). Это значит, что максимально допустимый размер ставки по имущественному налогу в России составляет 0,3%.

Разница между региональным и федеральным льготником

Льготы для граждан РФ в соответствии с законодательством предоставляются на федеральном и региональном уровне. Что они включают?

статьи

Региональные льготы выплачиваются гражданам РФ за счет средств бюджета субъекта РФ. Действуют они на территории соответствующего региона. Льготы, о которых идет речь, могут поддерживать граждан:

представляющих малоимущие семьи;
одиноко проживающих и относящихся к категории малоимущих;
пострадавших от политических репрессий;
реабилитированных;
являющихся ветеранами труда.

Кроме того, российское законодательство позволяет субъектам РФ включать в перечни региональных льготников другие категории граждан. льгот, о которых идет речь, может быть разным. Как правило, они представлены субсидиями, пособиями, наборами различных социальных услуг, денежными выплатами.

Таким образом, конкретный перечень способов социальной поддержки льготников устанавливается в законодательстве регионов РФ. Например, для ветеранов труда в субъекте РФ может быть принято предоставление таких льгот, как:

бесплатная медпомощь в различных учреждениях, включая стоматологические;
компенсация части расходов на оплату услуг ЖКХ;
компенсация расходов на пользование общественным транспортом;
скидки на оплату жилья.

Для реабилитированных граждан, а также для пострадавших от политических репрессий могут быть установлены такие региональные льготы, как:

внеочередная бесплатная медпомощь в различных учреждениях, включая стоматологические;
компенсация части расходов на приобретение лекарств;
компенсация расходов на общественный транспорт, предоставление транспортных средств при определенных медицинских показаниях;
скидки на оплату жилья;
компенсация части расходов на оплату услуг ЖКХ;
возможность пользоваться услугами учреждений, оказывающих социальную помощь.

Какие льготы в РФ существуют на федеральном уровне?

Федеральные льготы выплачиваются за счет соответствующего уровня бюджета РФ. Действуют они на всей территории страны. Сейчас в России установлены федеральные льготы для:

ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов войны, тружеников тыла;
членов семей ветеранов войны, которых нет в живых;
участников ликвидации последствий аварии в Чернобыле;
граждан, пострадавших от аварии в Чернобыле;
узников фашизма;
героев России, Советского Союза, кавалеров Орденов Славы;
героев социалистического труда;
ветеранов боевых действий;
военнослужащих периода Великой Отечественной войны, а также граждан, участвовавших в обеспечении работы ПВО, строительстве прифронтовых объектов;
инвалидов, детей с ограниченными возможностями;
почетных доноров;
граждан, имеющих отношение к категориям особого риска.

Данные категории граждан РФ, как правило, имеют льготы, связанные с оплатой ЖКХ, компенсацией расходов на транспорт, пользованием медицинскими услугами, обладают правом на получение различных денежных выплат.

Сравнение

Главное отличие регионального льготника от федерального — уровень бюджета, за счет которого люди получают соответствующую помощь от государства.

Особенность федеральных льгот в том, что их перечень является фактически закрытым (он может быть откорректирован только высшими структурами государственной власти). Региональные льготы субъекты РФ могут устанавливать свои, не согласовывая их с федеральным центром.

Если тот или иной вид помощи, получаемой гражданином, финансируется за счет бюджета субъекта РФ, человек не может получать аналогичные виды социальной поддержки за счет федеральных источников государственных средств, и наоборот. Таким образом, если для одной и той же категории граждан предусмотрены льготы на обоих уровнях — человеку, который относится к соответствующей группе, нужно определиться, какими видами социальной поддержки пользоваться.

Определив, в чем разница между региональным и федеральным льготником, зафиксируем выводы в таблице.

Таблица

Региональный льготник	Федеральный льготник
Что общего между ними?
Для некоторых категорий граждан установлены одновременно региональные и федеральные льготы
В чем разница между ними?
Получает помощь за счет бюджета региона	Получает помощь за счет федерального бюджета
Получая помощь из регионального бюджета, не может пользоваться аналогичными видами поддержки за счет федерального финансирования	Получая помощь из федерального бюджета, не может пользоваться аналогичной поддержкой за счет регионального финансирования
Получает льготы, которые устанавливаются регионом без согласования с федеральным центром	Получает льготы, которые устанавливаются федеральными органами власти

Кто претендует на применение земельной льготы

Установлено Налоговым Кодексом, что лицами, имеющими обязательства по земельному налогу, являются собственники соответствующих участков. Плательщиками могут быть как физические лица (граждане), так и организации (предприятия). От уплаты этого налога на самом законном основании освобождаются субъекты, имеющие право безвозмездной эксплуатации участка, а также граждане, которые пользуются землей на условиях аренды, оформленной на конкретный срок.

Позиция общефедерального законодательства

Кроме того, Налоговый Кодекс предусматривает, что определенные категории собственников земли вправе воспользоваться налоговой льготой или полностью освободиться от обязательств по уплате данного налога. Перечень таких категорий изложен в документе следующим образом:

представители северных народов, использующие землю для целей занятия народными промыслами, а также сохранения традиций;
представители некоторых коренных народов, характеризующиеся в нынешнее время малой численностью;
прочие льготники, относящиеся к иным категориям, четко законодательством не выделены, что явно подразумевает необходимость внесения земельного платежа пенсионерами в наступившем 2024 году.

Возможность уменьшения налоговой нагрузки муниципалитетами

Власти местного уровня вправе устанавливать собственные льготы, касающиеся плательщиков сбора за землю.

Определенные категории российских граждан могут уменьшить обязательства по земельному платежу на 10 000 (десять тысяч) рублей. В перечень таких льготников входят военные ветераны, граждане, имеющие звания Героев и определенные награды, а также граждане, имеющие инвалидность конкретных групп.

Муниципалитет вправе запросить у заявителя документальное подтверждение статуса, позволяющего претендовать на применение льготы. Гражданин, получающий пенсию, самостоятельно уточняет возможность получения такого послабления заранее.

К примеру, пенсионеры Москвы, как известно, не освобождаются от обязательств по земельному налогу. Если же говорить о таком регионе как Московская область, надо отметить, что по этому субъекту РФ определенные льготы все же могут предусматриваться.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Налоговые льготы пенсионерам по уплате земельного налога могут быть нескольких уровней и прописаны не только в НК РФ.

Федеральные льготы

Освобождение собственников движимого и недвижимого имущества пенсионного возраста от уплаты соответствующих налогов может производиться на основании разных ФЗ и НК РФ. Так, освобождением от уплаты налога на землю разными ФЗ предоставлено:

героям СССР и России;
участникам ВОВ;
чернобыльцам (военным, специалистам и рабочим, участвовавшим в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС);
блокадникам – людям, выжившим во время блокады Ленинграда;
инвалидам 1 и 2 группы и т.д.

Кроме этого, полностью освобождаются от уплаты налога на землю представители коренных народов с малой численностью, проживающих в северных районах страны, Сибири и Дальнем Востоке, а также их общины, использующие земельные участки для сохранения и развития своего этноса: образа жизни, промыслов, хозяйствования, но уже на основании НК РФ.

Также в НК РФ предусмотрены льготы для всех видов пенсионеров страны в виде уменьшения площади земельного участка, на который рассчитывается налог, на 600 кв. м (п. 5 ст. 391 НК РФ).

Уменьшение налогооблагаемой базы (налоговики называют налоговым вычетом) проводится в отношении 1 земельного участка. При этом за пенсионером оставляется право сделать выбор при наличии нескольких участков, независимо от категории земель, вида использования (собственность или бессрочное безвозмездное пользование) и места расположения.

Проиллюстрируем сказанное несколькими примерами.

1. У пенсионера Л. два участка: 500 и 700 м2 Более логичным выглядит произвести вычет из 7 соток. Но кадастровая стоимость меньшего участка почти в 2 раза выше. Поэтому подается заявление о вычете 5 соток с меньшего участка и 1 сотки с большего. Закон позволяет сделать такую манипуляцию.

2. У семейной четы А. пенсионного возраста в собственности 12,6 сотки земли под частным домом в сельской местности. Оформлены они на главу семьи. Платить нужно было за 660 м2 земли. По совету налогового инспектора, они переоформили участок на двоих: мужу 6,6 сотки, жене ровно 6 соток. В результате такой операции налогооблагаемая база уменьшилась до 60 м2.

Местные льготы

Земельный налог относится к муниципальному виду налогообложения. Это означает, что Законодательное собрание федеральных образований, а также городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь могут устанавливать дополнительные льготы пенсионерам, а также другим категориям налогоплательщиков, например, освобождать полностью или частично от уплаты налога на землю ветеранов труда, членов садоводческого товарищества, лиц, старше 80 лет и т.д.

О существовании дополнительных льгот в каждом регионе можно ознакомиться здесь или позвонить по тел. 8 800-222-22-22 (контакт-центр ФНС).

Сроки уплаты земельного налога для пенсионеров

Пенсионерам, владеющим участками земли, также приходится уплачивать соответствующий земельный налог. Однако, для данной категории налогоплательщиков существуют определенные сроки для уплаты данного налога.

2. Сроки подачи декларации

Обычно срок подачи налоговой декларации для пенсионеров установлен между 1 января и 30 апреля текущего налогового периода. Однако, стоит отметить, что точные сроки подачи могут различаться в зависимости от местного законодательства и правил, установленных в регионе проживания.

3. Уплата налога

После подачи налоговой декларации пенсионерам необходимо оплатить земельный налог в установленный срок. Обычно срок уплаты налога для данной категории налогоплательщиков составляет от 1 июля до 30 ноября текущего налогового периода.

4. Штрафы и пени

В случае, если пенсионер не уплатил земельный налог в установленные сроки, ему может быть начислен штраф или пеня в соответствии с законодательством региона. Размер штрафа может зависеть от просроченного срока уплаты и основного суммы налога.

5. Проверка декларации

После подачи декларации налоговые органы могут провести проверку правильности заполнения и достоверности информации, представленной в декларации. В случае обнаружения ошибок или неполадок, пенсионер может быть обязан доплатить недостающую сумму налога или внести исправления.

6. Изменение сроков

Стремительное развитие современных технологий, включая электронные декларации и онлайн-платежи, может привести к изменению сроков подачи декларации и уплаты налога для пенсионеров. Поэтому следует регулярно проверять информацию на официальных сайтах налоговых органов или консультироваться с ними непосредственно.

7. Помощь специалиста

Для исключения возможных ошибок и неправильной уплаты налога, пенсионеры могут обратиться за помощью к юристам или налоговым консультантам. Профессионалы помогут заполнить декларацию и уплатить налог в срок, а также ответят на все вопросы, связанные с данным вопросом.

Льготы по налогу на землю

Тем не менее, пенсионеры могут получить следующие федеральные преференции:

уменьшение налогооблагаемой базы по одному участку на кадастровую стоимость 600 м2;

Льгота предоставляется, если земельный участок находится в собственности, бессрочном пользовании или передан по наследству.

Более существенные льготы принимают муниципалитеты.

Например, в Воронеже пенсионеры полностью освобождены от уплаты сбора на землю.

В некоторых регионах предоставляется налоговая льгота на 6 соток. Для получения информации пенсионеру необходимо обращаться в местную администрацию или отделение налоговой инспекции.

Льготы для пенсионеров по категориям

Налоговые послабления предоставляются нескольким категориям льготников.

Категории пенсионеров	Доступные виды налоговых преференций
Пенсионеры, вышедшие на пенсию по достижении возрастной планки	Полное или частичное освобождение от НДФЛ, налогов на землю, имущество, транспорт
Трудоустроенные пенсионеры	Льготы по НДФЛ, налогам на землю, имущество и транспорт
Инвалиды	Пенсионеры с группой инвалидности имеют право на такие преференции, как: 100% скидка по НДФЛ с пенсий, компенсаций путевок в санатории; вычет 10000 руб. при оплате налога на землю; скидка 50% по налогу на транспорт при приобретении авто; льгота по сбору за авто для реабилитации (мощностью до 100 л.с.)
Ветераны труда	Ветераны труда получают следующие виды льгот: освобождение от уплаты земельного, имущественного, транспортного сбора; льгота по НДФЛ на пособия от работодателя и со средств, потраченных на санаторно-курортное лечение; освобождение от сбора за материальную помощь и другие региональные меры поддержки
Военные пенсионеры	На федеральном уровне имеют право использовать следующие льготы: освобождение от уплаты НДФЛ с подарков до 10000 руб., инвестиционных доходов; налоговый вычет 3000 руб. для военных инвалидов и ликвидаторов аварий на АЭС; вычет 500 руб. – для остальных категорий военных пенсионеров.