Как избавиться от субсидиарной ответственности: преступление и наказание xxi века

Как уйти от субсидиарки законно

Чтобы узнать ответы закона на вопрос, как избежать субсидиарной ответственности учредителю или руководителю организации, нужно внимательно изучить законодательство. В него недавно были внесены изменения, направленные на пресечение теневого бизнеса, и гражданам, имеющим прямое отношение к основным должникам, становится все сложнее отстаивать свои права и интересы. Чтобы достичь минимизации рисков, нужно соблюдать ряд правил:

Не участвовать в продаже активов компании по искусственно заниженным ценам.
При утрате, порче, хищении бухгалтерской документации предпринимать все действия для ее восстановления в первоначальном варианте.
Отказаться от заключения заведомо невыгодных фирме сделок с аффилированными лицами.
При выборе контрагентов проявлять бдительность, исключить взаимодействия с т.н. «обнальщиками».
Не заключать фиктивных сделок.
Регулярно следить за состоянием задолженностей перед кредиторами, не допускать просрочек, предпринимать все действия для погашения задолженностей, при несогласии с ними — оспаривать их в судебном порядке.

Обратиться за помощью к юристу

Прибегнуть к защите от субсидиарной ответственности сообразно с нормами российского законодательства могут лица, соответствующие определенным критериям:

выступавшие при оформлении организацией кредита ее поручителем;

В этом случае списание субсидиарной ответственности произойдет при банкротстве физического лица. Бизнес-кредит с поручителем — физическим лицом не является полноценной субсидиаркой, и его можно списать.

Чтобы защитить свои права, нужно подать ходатайство о снятии субсидиарки. Освобождение от субсидиарной ответственности дает арбитражный суд. При этом в зависимости от обстоятельств, контролирующее должника лицо (КДЛ) могут освободить от ответственности не полностью, а только частично — включая отмену делегирования обязательств за время, в течение которого КДЛ не управляло предприятием-должником.

Можно ли вообще списать субсидиарку

Нередко бизнесмены даже не знают, как списать долги организаций, поэтому предполагают, что им поможет обычная процедура банкротства. Но если их признали лицами, контролирующими должников, то субсидиарная ответственность на них будет лежать до момента погашения задолженности.

Взыскание долгов компании может производиться и пожизненно, если у гражданина не будет активов, которые удастся продать и закрыть этот вопрос

Поэтому при ликвидации предприятия с долгами важно учесть все риски и заранее озаботиться вопросом, как снять субсидиарную ответственность, а лучше — как уйти от нее и не быть в принципе привлеченным к субсидиарке

Возможны ли амнистия или обжалование

Обжалование субсидиарной ответственности важно произвести сразу после получения соответствующего уведомления от кредиторов. Процедура предусматривает подачу искового заявления в суд, где потребуется представить мощную доказательную базу, подтверждающую непричастность физического лица к долгу организации

В период первой волны коронавирусных ограничений многие рассчитывали на амнистию по субсидиарке и ее списание в связи с вызванным пандемией кризисом. И действительно, некоторым гражданам удалось уйти от субсидиарной ответственности, доказав, что рост долговых обязательств компании был обусловлен локдауном. При этом к банкротству привели не ошибочные управленческие решения, а общий упадок экономики, вызванный многочисленными запретами на отдельные виды бизнеса и вынужденной самоизоляцией.

Способы снять субсидиарную ответственность

Многие не знают, как избавиться от субсидиарки, поэтому вынуждены погашать чужие долги. Чтобы снять с себя это непосильное бремя, нужно предоставить служителям Фемиды веские доказательства непричастности к краху компании, и тогда удастся снизить субсидиарную ответственность до минимума или вовсе от нее избавиться. Для этого:

придется доказать добросовестность и разумность своих действий, отсутствие в них злого умысла и корысти.
документально подтвердить рядовые условия проводимых сделок, а также то, что все усилия были направлены на оптимизацию финансового состояния организации и на выполнение ею обязательств перед кредиторами.

Субсидиарка не применяется при доказанном отсутствии в действиях дополнительного должника умысла, а также при нарушениях процедуры проведения банкротства юридического лица.

Что делать, если привлекли к субсидиарке

Как взыскивают субсидиарную ответственность

Прежде чем назначить «ответственное лицо» и «повесить» на него ответственность следует установить, кто конкретно отвечает за банкротство и нарушение порядка его признания. Согласно гл. 3 ФЗ-127 от 26.10.2010 № 127-ФЗ для определения такого материально ответственного лица назначается комиссия (уполномоченный орган или контролирующее лицо), в полномочиях которой:

давать указания;
влиять на действия должника, в том числе и накладывая запрет на сделки.

Вне зависимости от выявленных правонарушений и должности матответственного лица, в обязательном порядке назначается судебное рассмотрение. Именно в суде рассматривается точная степень вины ответчика и определяется конкретный размер финансовой компенсации.

Поскольку привлечение к судебному разбирательству – длительный и «многоходовой» процесс, целесообразно обратиться к компетентному юристу за консультацией по субсидиарной ответственности и доверить ему ведение дела: так ответчик сэкономит время, деньги и сохранит нервную систему.

Действия при привлечении к субсидиарной ответственности

Увы, но в российском законодательстве присутствует такой факт как «презумпция вины», соответственно директор (существующий или бывший), учредители, финдиректор, бухгалтер и пр. считаются виновными, пока не докажут обратное. Для доказательной базы необходимо удостоверить суд в:

отсутствии собственной вины в убытках, которые понесла компания-должник;
разумности, компетентности и соответствии действующим параграфам законов в принятии решений;
отсутствии связи между причиной и следствием (между убытками и действиями руководства), как вариант – доказать, что действия направлялись на минимизацию или исключение еще большего убытка.

Причины банкротства — так ли важны?

Судебной практикой Верховного суда РФ подтверждается, что каждый спор о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию невозможности погашения требований кредиторов должен в любом случае сопровождаться изучением причин несостоятельности должника (определения ВС РФ от 30.09.2019 № 305-ЭС19-10079, от 29.03.2018 № 306-ЭС17-13670 (3)). В свою очередь, удовлетворение подобного рода исков свидетельствует о том, что суд в качестве причины банкротства признал недобросовестные действия ответчиков, исключив при этом иные (объективные, рыночные и т.д.) варианты ухудшения финансового положения должника.

Установление причин банкротства должника тесно связано с решением вопроса о квалификации предъявленных требований, поскольку, если суд придет к выводу, что банкротство наступило в результате действия внешних факторов, в привлечении к субсидиарной ответственности должно быть отказано, но при этом требование о взыскании убытков может быть удовлетворено, если будет установлен их состав. В качестве примера можно привести постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 18.11.2020 по делу № А46-368/2017.

Следовательно, суд в каждом конкретном случае должен оценить:

насколько существенным было негативное воздействие контролирующего лица (нескольких контролирующих лиц, действующих совместно либо раздельно) на деятельность должника;
как сильно в результате такого воздействия изменилось финансовое положение должника, какие тенденции приобрели экономические показатели, характеризующие должника, после этого воздействия (постановление Арбитражного суда Центрального округа от 24.12.2021 по делу № А23-2096/2015).

Однако по сей день далеко не в каждом судебном акте можно встретить исследование судом причин банкротства. Между тем установление причин банкротства в каждом споре могло бы предотвратить ошибки в квалификации действий контролирующих лиц в спорах о привлечении к субсидиарной ответственности/взыскании убытков с контролирующих лиц.

На наш взгляд, суды должны руководствоваться не формальными признаками, характеризующими деятельность компании: например, показателями бухгалтерского баланса, коэффициентами финансово-хозяйственной деятельности, которые устанавливаются при проведении анализа финансового состояния деятельности должника в процедуре банкротства (1), а руководитель, в свою очередь, не обязан ими руководствоваться при осуществлении своих полномочий, а каждый раз оценивать, насколько соответствующие действия (бездействие) контролирующих лиц повлияли на возможность погашения должником требований кредиторов, мог ли разумный директор предвидеть наступившие последствия.

Судам надлежит оценивать финансово-хозяйственную деятельность должника в динамике, оценивая причинно-следственную связь между фактами деятельности должника и наступлением банкротства, поскольку оценка только вменяемых контролирующим лицам действий (бездействия) без установления причин банкротства может привести суд к неправильным выводам.

Способ № 2: разделить общее имущество супругов

Все, что приобретено в браке, является общим имуществом супругов и распределяется между ними в равных долях.

Теперь представим, что в отношении мужа возбуждено дело о банкротстве. Кредиторы вправе рассчитывать на погашение своих требований за счет не только его личного имущества, но и его доли в общем имуществе супругов. А если средства кредиторов расходовались на нужды семьи – то еще и за счет доли жены3.

В рамках банкротства общее имущество реализуется на торгах, причем обычно с дисконтом. После этого супруге должника выплачивается половина выручки, полученной от продажи3.

Чтобы увеличить свою долю или оставить конкретное имущество за собой, супруге нужно обратиться в суд общей юрисдикции и потребовать раздела общего имущества

При этом важно обозначить, какое имущество является ее личным, приобретено ею до брака или получено безвозмездно. Так удастся сохранить больше.

Можно разделить общее имущество и без суда – оформить брачный договор или соглашение о разделе имущества. Но они могут быть оспорены, если предусматривают неравное распределение имущества и заключены незадолго до формирования долгов. Кроме того, договор и соглашение не распространяются на обязательства, которые возникли до их заключения, а также в отношении не уведомленных об их заключении кредиторов4.

Варианты сохранения имущества

Рассмотрим самый распространенный случай – как сохранить ипотечную квартиру

Первое и самое важное правило: ипотечные платежи должны гаситься при любых обстоятельствах

Вариант 1 – платим по иным счетам в банке

Если ваши счета уже арестованы, вариантов зачисления денег на банковский счет несколько:

Получить банковскую справку о предназначении счета – для исполнения ипотечных обязательств. Эта бумага поможет избежать ареста данного счета.
Узнать в банке реквизиты ссудного счета. Он не относится к категории дебетовых, и получить с него наличку нельзя, как и наложить арест. Но внесение платежей не запрещается!
Отправлять ипотечные платежи на кор.счет финансовой организации. Его легко узнать, прочитав последний раздел договора ипотеки.
Просить надежных лиц платить ипотеку за вас. Если ваши счета будут подвергнуты аресту, эти люди смогут вносить платежи на ссудный или кор.счет.

Вариант 2 – подключаем доверенное лицо

В иных случаях поможет такой способ.

Некое доверенное лицо заключает с субсидиарщиком договор, одним из условий которого будет являться обязанность перевода долга на счет, открытый в банке – держателе залога. Еще одним условием сделки должна быть обязанность лица, которому угрожает субсидиарка, о направлении банку заявления о гашении ипотечной ссуды.

И указываем в ссудном договоре, что ипотечная недвижимость в результате становится собственностью нового лица. Такое возможно в случае, если залоговый договор не содержит запрета на досрочную уплату плановой задолженности.

Если все оформлено правильно, новый собственник приобретает права залогодержателя. И следовательно, может претендовать на 80% стоимости данной жилплощади в случае продажи ее с торгов.

Вариант 3 – договариваемся с банком

Этот вариант подойдет тем заемщикам, кто уплатил меньше половины ипотечного долга – к примеру, 30%. В таком случае следует договориться о встрече с ответственными сотрудниками банка и получить у них согласование на платеж по вашей ипотеке от имени третьего лица, предварительно сделав его созаемщиком по вашей сделке.

На такое банкиры идут неохотно, но рычаги давления все же есть. Если вы внесли лишь малую часть ипотеки и убедили банк, что платежеспособность стремится к нулевому показателю, станет очевидно – лучше получать исполнение по сделке таким способом, чем не получить вовсе.

А вот если уже внесено больше 70% от суммы кредита, дела обстоят не столь оптимистично. Банк скорее всего дождется признания вас банкротом и получит свои 80% цены квартиры как залоговый кредитор.

И напоследок не менее распространенный вариант – развод супругов. Как известно, общее имущество подлежит разделу. Если с супругой, к примеру, остались несовершеннолетние дети, она вправе претендовать на более объемную долю активов.

Важно исключить вероятность участия кредитора в бракоразводном процессе с целью выдела доли субсидиарщика и обращения на нее взыскания. И конечно, имеется немалая вероятность того, что подобные сделки будут оспорены управляющим по своей инициативе или по заявлению кредиторов

О том, как обезопасить сделки от оспаривания, мы расскажем в другом материале

И конечно, имеется немалая вероятность того, что подобные сделки будут оспорены управляющим по своей инициативе или по заявлению кредиторов. О том, как обезопасить сделки от оспаривания, мы расскажем в другом материале.

Субсидиарная ответственность в банкротстве. Основания. Не кратко.

Тут мы подробно раскроем, за что можно привлечь контролирующее должника лица к субсидиарной ответственности. Если не знаете, кто такие контролирующие лица, то прочитайте нашу статью на эту тему.

Действия или бездействие контролирующих лиц, которые повлекли банкротство

В законе о банкротстве дана размытая формулировка, за что контролирующее лицо можно привлечь к субсидиарке. Согласитесь, под формулировку «Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника» можно подогнать практически любое действие, которое не понравится кредиторам или конкурсному управляющему, а еще учитывайте, что дела о банкротстве обычно рассматривается спустя несколько лет после того, как такие действия или бездействие совершены.

Получалось бы совсем несправедливо, ведь кредиторы должны были бы доказать то, чего они вообще могут не знать (ну откуда им может быть известна внутренняя кухня?). Именно для этого в законе прописаны презумпции, то есть даются конкретные ситуации и разъясняется, что если такая ситуация имеет место, то контролирующее лицо должно доказывать, что он не виноват.

К таким презумпциям относятся:

Если контролирующее лицо совершило или одобрило сделку или сделки, причинившие вред кредиторам.Пример 1. Директор, зная, что у компании есть долги перед контрагентами, продал актив в 2 раза дешевле рынка или подарил. Пример 2. Участник, зная, что у компании есть долги перед контрагентами, одобрил сделку по продаже здания, принадлежащего компании.

Если контролирующие лица исказили бухгалтерскую документацию или не передали ее арбитражному управляющему после введения процедуры.Пример 1. После введения процедуры банкротства директор не передал документы по дебиторской задолженности или запасам управляющему.Пример 2. Директор не раскрывал в бухгалтерской документации реальный состав активов компании, то есть искажал документы бухгалтерского учета

Если в составе ваших кредиторов более 50% — это задолженность перед государством за нарушение административного, уголовного или налогового законодательства.Пример 1. По результата ВНП доначислили налогов на 100 рублей, а других кредиторов на 80 рублей.Пример 2. Компания или должностное лицо компании совершило административное правонарушение, штраф за которое составляет 100 рублей, а других кредиторов на 80 рублей.

В описанных случаях именно контролирующее лицо должно доказывать, что оно не виновато, а кредиторам хватит лишь сослаться на факт соответствующего события. Ну, по крайней мере так в законе написано. По факту кредитор все равно должен доказать всё сам.

Несвоевременная подача или неподача заявления о банкротстве

Вторым самым частым основанием для привлечения к субсидиарной ответственности в рамках дел о банкротстве является неподача или несвоевременная подача заявления о банкротстве собственной компании.

Для привлечения к субсидиарной ответственности по названному основанию необходимо установить несколько фактов:

01
Наступил момент объективного банкротства — условия, при которых средний нормальный разумный руководитель точно бы пошел банкротить свою компанию

02
В течение месяца с момента наступления такого срока руководитель не обратился с соответствующим заявлением

Крайне важно, что даже если руководство должника будет привлечено к субсидиарной ответственности по этому основанию, с него взыщут не все долги, а также текущие требования кредиторов, которые возникли после возбуждения дела о банкротстве, а только ту задолженность, которая возникла по истечению месяца с момента объективного банкротства

Пример

01.05.2021 компания не заплатила одному из своих контрагентов. Ну с кем не бывает, заплатит попозже, но 15.06.2021 она не заплатила еще одному кредитору.

Допустим, к 01.07.2021 любому руководителю было бы понятно, что компанию уже не спасти, даже если взыскать всю дебиторскую задолженность и продать все имущество (пример очень простой, но для понятности лучше так).

У руководителя есть 1 месяц, чтобы с этого момента обратиться в суд с заявлением о банкротстве собственной компании.

Если руководство будет привлечено по этому основанию к субсидиарке, в размер ответственности войдут только требования кредиторов №3 и №4, то есть те, которые появились спустя месяц после появления признаков объективного банкротства.

Бывало такое, что при общих долгах компании в сотни миллионов рублей, по этому основанию субсидиарной ответственности взыскивали суммы намного меньше, так как большинство долгов возникло до момента объективного банкротства.

Как снять субсидиарную ответственность?

Если вас признали виновником банкротства ООО, наступают некоторые последствия. На вас висят миллионные долги, и их нужно чем-то отдавать. Возмещение убытков обычно происходит следующим образом:

Кредиторы получают судебное решение и обращаются в ФССП.
Вам предоставляется срок, чтобы самостоятельно рассчитаться с задолженностью. Если вы этого не сделаете, судебный пристав открывает исполнительное производство.
Далее применяются предусмотренные № 229-ФЗ мероприятия: принудительное списание денежных средств, арест и изъятие имущества, введение ограничений.

Что делать, если привлекли к субсидиарной ответственности, а имущества нет? Не стоит обольщаться: вы все равно считаетесь виновником. В течение 2-4 месяцев ведется исполнительное производство. Если в результате окажется, что имущества нет, дело закрывают. Но кредиторы вправе через полгода инициировать процедуру повторно.

Следует учитывать еще один аспект. Кредиторы, которые просудили задолженность, могут оспорить ваши сделки. Их отмена позволит вернуть собственность для изъятия и реализации. Такие же риски возникают в отношении ваших родственников — их имущество тоже могут изъять, если обогащение произошло в связи с разорением компании.

Если дело затянулось, должник может воспользоваться сроками давности при привлечении к субсидиарной ответственности — ходатайство можно подать по истечении трех лет со дня, когда причина для этого взыскания была обнаружена.

Статья 61.14. Право на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности

Заявление о привлечении к ответственности по основаниям, предусмотренным настоящей главой, может быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.

В случае пропуска срока на подачу заявления по уважительной причине он может быть восстановлен арбитражным судом, если не истекло два года с момента окончания срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта.

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 30.12.2020) «О несостоятельности (банкротстве)»

Читать полностью

Как списать долг? К сожалению, эффективных методов здесь нет. Прекращение субсидиарной ответственности невозможно ни в связи с банкротством, ни по амнистии. Найти вариант можно, если:

компания только находится на грани банкротства;
ведется судебная процедура банкротства организации.

Помните о золотом правиле: безвыходная ситуация — это последствие бездействия.

Помощь юриста при наступлении субсидиарной ответственности

Частые вопросы

Можно ли договориться с кредиторами при банкротстве компании?

Да, теоретически всегда есть возможность заключения мирового соглашения. Необходимо потом утвердить его в суде

Важно, чтобы соглашение не нарушало интересы взыскателей и должника. Обычно соглашения обсуждают на заседании кредиторов.

Могут ли привлечь друзей к субсидиарной ответственности?

Если они имели отношение к управлению компанией или могли влиять на убыточные решения, то да

Но эти факты придется доказывать в арбитражном суде. В целом обычно привлекают людей, которые имели явную выгоду: на их имя совершались денежные переводы, регистрировали имущество и так далее.

Что грозит директору компании, которой предстоит банкротиться через месяц?

Рекомендуем в первую очередь проверить финансовую и бухгалтерскую отчетность, заключенные сделки. Важно, чтобы документы были в порядке. Возможно, управляющий попытается привлечь директора к ответственности, но если вся документация в порядке, то это будет очень сложная задача.

Существуют ли сроки давности для субсидиарной ответственности?

К сожалению, нет. Срока давности в отношении таких долговых обязательств не существует. Но есть одна возможность избавиться от претензий — выждать трехлетний срок после закрытия исполнительного производства. Напомним, что производство в основном закрывают, если у человека нет имущества и доходов, за счет которых можно погасить задолженность.

Профилактические меры защиты от субсидиарной ответственности

К сожалению, большинство руководителей или владельцев юридических лиц задумываются о субсидиарной ответственности только после того, как возникает угроза ее наступления. На деле нужно помнить о ней постоянно и вести бизнес правильно. А именно:

не игнорировать локальную документацию компании – устав, должностные инструкции, правила, ведь, зная о своих полномочиях и правах, обязанностях подчиненных, проще определить степень ответственности;
ввести обязательное визирование документации бухгалтерами, кадровиками или юристами перед подачей на подпись директору для равномерного распределения ответственности;
бережно относиться к финансовой документации, в идеале – хранить у себя несколько экземпляров;
получать оценочные письма и заключения при проведении любых сделок (например, заключение о соответствии цены недвижимости или оборудования рыночным);
ежегодно составлять бизнес-планы и отчеты об эффективности израсходованных денежных средств.

Также рекомендуется раз в квартал совместно с сотрудниками проводить внутренний аудит компании, чтобы выяснить, нет ли утерянных документов. А своевременная работа с юристами позволит узнать, не подпадает ли конкретный договор в категорию сомнительных.

Статья 34. Источники формирования имущества кооператива

1. Источниками формирования имущества кооператива могут быть как собственные, так и заемные средства. Доля заемных средств в имуществе кооператива устанавливается его уставом.

2. Кооператив формирует собственные средства за счет паевых взносов, доходов от собственной деятельности, а также за счет доходов от размещения своих средств в банках, от ценных бумаг и других.

3. Кооператив является собственником имущества, переданного ему в качестве паевых взносов, а также имущества, произведенного и приобретенного кооперативом в процессе его деятельности.

4. Для осуществления своей деятельности кооператив формирует фонды, составляющие имущество кооператива. Виды, размеры этих фондов, порядок их формирования и использования устанавливаются общим собранием членов кооператива в соответствии с настоящим Федеральным законом и уставом кооператива.

5. Уставом кооператива может быть предусмотрено, что определенную часть принадлежащего кооперативу имущества составляет его неделимый фонд. Размер неделимого фонда устанавливается в стоимостном выражении, в том числе он может устанавливаться исходя из доли собственных средств кооператива (паевого фонда, нераспределенной прибыли (доходов) и других, за исключением резервного фонда).

5.1. Уставом кооператива может быть определен перечень объектов имущества, относимого к неделимому фонду. В такой перечень с указанием балансовой стоимости могут включаться здания, строения, сооружения, техника, оборудование, сельскохозяйственные животные, семена, фураж и иное имущество кооператива, не подлежащее в период существования кооператива разделу на паи членов кооператива и ассоциированных членов кооператива или выдаче в натуральной форме при прекращении членства в кооперативе.

5.2. Решение о формировании неделимого фонда, его размере и перечне объектов имущества, относимого к неделимому фонду, принимается членами кооператива единогласно, если уставом кооператива не определен иной порядок принятия решений по данному вопросу.

6. Кооператив в обязательном порядке формирует резервный фонд, который является неделимым и размер которого должен составлять не менее 10 процентов от паевого фонда кооператива. Размер, сроки и порядок формирования и использования резервного фонда устанавливаются в соответствии с настоящим Федеральным законом уставом кооператива. До формирования в полном объеме резервного фонда кооператив не вправе осуществлять кооперативные выплаты, начисления и выплату дивидендов по дополнительным паевым взносам членов кооператива, а в кредитном кооперативе также получать займы от членов кооператива и ассоциированных членов кооператива.

7. В производственном кооперативе резервный фонд формируется за счет ежегодных отчислений не менее чем 10 процентов от прибыли, в потребительском кооперативе — за счет отчислений от доходов и за счет внесения членами данных кооперативов дополнительных (целевых) взносов пропорционально участию этих членов в хозяйственной деятельности кооператива и иных предусмотренных соответственно уставом производственного кооператива и уставом потребительского кооператива источников.