Проверка контрагентов: зачем нужна и как ее провести

Проверка деловой репутации

Надежность и деловая репутация контрагента также являются важными аспектами, которые необходимо учесть при заключении договора. Вот несколько методов проверки деловой репутации:

Поиск в Интернете: Проведение поиска в Интернете поможет выявить информацию о ранее заключенных сделках или взаимодействиях контрагента с другими компаниями

Обратите внимание на отзывы, новости и другие публикации, которые могут дать представление об их деловой репутации.

Обращение к партнерам и клиентам: Свяжитесь с партнерами и клиентами контрагента, чтобы узнать их мнение о его надежности и профессионализме. Они могут поделиться своим опытом и дать ценные рекомендации.

Проверка рейтинговых агентств: Рейтинговые агентства оценивают кредитоспособность и деловую репутацию компаний

Их оценки и рейтинги могут быть полезными при принятии решения о сотрудничестве.

В заключение, проверка контрагента перед заключением договора – это важный этап, который поможет вам избежать рисков и проблем в будущем. Применение эффективных методов проверки, таких как проверка юридической информации, финансового состояния и деловой репутации, поможет вам принять осознанное решение и защитить ваш бизнес.

→ Важность проверки контрагентов перед заключением договора: уменьшение рисков и обеспечение надежных партнерских отношений

← Влияние новых правил декларации физического лица 2023 на налоговую систему

Доверяй, но проверяй: досье контрагента

Выше, описывая понятие осмотрительности, я указала базовые сведения о контрагентах, необходимые для работы. Что должно насторожить при поиске информации (проверяющие наверняка зададутся связанными вопросами):

• Организация давно существует, но в сети нет почти никаких данных – отзывов, упоминаний, а сайт создан в текущем году. Мошеннические фирмы не фантомны, это реально зарегистрированные компании, но никогда не ведшие деятельности ранее, поэтому и узнавать о них нечего.
• Общение идет исключительно по телефону, через мессенджер или электронную почту, приезд на склад, общение лично с руководителем и т.п. попытки пресекаются, даются невнятные объяснения, почему этого нельзя сделать. Крупные аферисты, возможно, будут более продвинутыми, но все равно прямой контакт для них нежелателен.
• Контрагент не может прислать копии, сканы основных регистрационных документов: свидетельство о включении в ЕГРЮЛ, ИНН, приказ на директора, устав и прочее. Такой пакет обычно наготове у менеджера или руководителя, т.к. часто требуется.
• Поставщик предлагает условия поставки, резко отличающиеся от общепринятых. К примеру, вы хотите приобрести пробную партию товаров на небольшую сумму, а предлагают крупную по заниженной цене (возможно ниже среднерыночной), мотивируя заплатить больше.
• Подрядчик или исполнитель не предоставляет доказательств наличия необходимых ресурсов (сотрудников, материалов, оборудования), хотя договор предусматривает такое обязательное условие.
• Контрагент запрашивает излишние сведения и документы: СНИЛС руководителя, отчеты СЗВ-М и другие, содержащие личные данные, в том числе информацию о заработке, номера телефонов, электронной почты (не корпоративных), копии паспортов сотрудников.
• Несоответствие масштабов бизнеса заявляемых и реальных. «Мы уже 5 лет ведем продажи через интернет по всей России, работаем с ведущими компаниями доставки» – доставщики никогда о такой организации не слышали, а на сайте всего несколько товаров, без отзывов.

Составляя досье контрагентов, старайтесь вести белый список. Черный обычно бесполезен – однодневки и прочие авантюристы меняют фирмы и руководителей как перчатки. Теперь представим, что вам не повезло с ФНС или встретился мошенник, – как действовать?

Чем опасно сотрудничество с непроверенным партнером

Помимо очевидного риска — финансового, существует ряд других.

Законодательный риск

В случае заключения сделки с недобросовестным партнером второму участнику грозят нежелательные последствия со стороны ФНС. Ему придется нести налоговые обязательства «за себя и за того парня», и он надолго окажется в зоне пристального внимания налоговых органов. Если со стороны контрагента будет допущено крупное нарушение, без вины виноватую вторую сторону могут привлечь к административной и даже уголовной ответственности.

Риск претензий к лицам, заключившим соглашение

Провальная сделка с нерадивым партнером может обернуться неприятными последствиями для должностных лиц, ответственных за ее заключение. Акционеры и руководство компании могут возложить на инициаторов договора обязательства по компенсации причиненных убытков.

Репутационный риск

Сотрудничество с бесчестным контрагентом может нанести серьезный урон репутации компании. На восстановление подорванного доверия потребуется немало времени и усилий. Проще не допустить сделки с непроверенной фирмой, чем устранять последствия. Поэтому юридическая проверка контрагентов должна стать нормой для заботящейся о своей репутации компании.

Как реагировать на мошенничество и оспорить действия ФНС

Если поставщик или клиент не исполнили обязательства в срок, а выйти на контакт или решить мирно вопрос не выходит, не затягивая (можно параллельно переговорам), направьте претензию с расчетом санкций. Если они не были описаны в контракте, то ГК предусматривает выплату неустойки (статьи и ).

Важно! Существует законная неустойка (статья 332 ГК РФ), она определяется в зависимости от сути обязательства. В 2020 году реально обратиться в суд для получения судебного приказа, не вступая в долгоиграющие судебные споры

Правда, нужно учесть, что упростить процедуру в Арбитражном суде возможно только в отношении денежных требований. Что необходимо сделать:

В 2020 году реально обратиться в суд для получения судебного приказа, не вступая в долгоиграющие судебные споры. Правда, нужно учесть, что упростить процедуру в Арбитражном суде возможно только в отношении денежных требований. Что необходимо сделать:

• Получить признание долга: акты сверки, переписку, гарантийные письма, накладные, акты, договора, дополнительные соглашения и т.п. Желательно также приложить претензию и подтверждение ее получения.
• Обратиться в суд с заявлением и доказательствами наличия задолженности.
• Получить через 5 дней на руки судебный приказ, у должника будет 10 дней на возражения.
• Обратиться в банк, где находится счет дебитора, для списания суммы долга.

Кстати! Установлено ограничение на размер взыскания: согласно пункту 1 статьи 229.2 АПК сумма должна быть не более 500 000 рублей.

Если должник отменит приказ, то остается обратиться в суд с обычным иском. Не увенчавшиеся успехом дела хотя и не вернут средств, зато будут доказательством, что вы старались это сделать, и помогут опровергнуть недобросовестность сделки.

Налоговая служба проверяет сделки не однобоко, если пришли с проверкой или запросили документы у вас, то, скорее всего, и у контрагентов потребуют. Это и есть встречная проверка, когда сравнивают данные двух сторон. Пока складывается нелучшая судебная практика, обзор которой можно посмотреть в системе Консультант Плюс.

В качестве дополнительных аргументов за признание сделки нереальной (на чем чаще всего налоговая настаивает) называется отсутствие у контрагента:

• административных, управленческих расходов в выписках банка;
• постоянного остатка на счете – деньги переводились на другие счета (в т. ч. физлиц);
• договора аренды по месту нахождения;
• подтверждение наличия необходимых складских остатков;
• деловой репутации (рекомендаций, как ее подтверждения);
• подписей уполномоченных лиц (т.е. документы подписаны неизвестными или отсутствует подтверждение полномочий).

Несмотря на безрадостную статистику, организации не опускают руки и идут по всем инстанциям в поисках правды. Вот одно из свежих дел (хотя речь в нем идет о периодах 2013-2015 годов, но проверка прошла в 2017, а разбирательства продолжаются в 2020-м) о недобросовестности при получении вычета по НДС – А42-7695/2917, по нему вынесено Определение № 307-ЭС19-27597 от 14.05.2020.

Высший суд РФ решил, что не все претензии ФНС в деле обоснованны, а организация предоставила достаточно доказательств как осмотрительности, так и добросовестности

Рекомендую прочитать определение и выделить для себя полезные аргументы суда в пользу налогоплательщика (в частности привлекает внимание напоминание ВС, что сама по себе неуплата контрагентом НДС не означает лишение вычета налогоплательщика)

Когда проверка контрагента настоятельно рекомендуется

Специалисты советуют проводить проверку благонадежности контрагента перед заключением договора в 10 случаях из 10. Это убережет от многих негативных последствий

Особенно важно получить информацию о новом партнере, если:

• планируется долгосрочное сотрудничество;
• договор подразумевает внесение предоплаты;
• контрагент зарегистрирован в другом регионе;
• отсутствуют данные о государственной регистрации потенциального партнера;
• со стороны контрагента в оформлении участвуют неуполномоченные лица или посредники;
• компания зарегистрирована незадолго до заключения сделки.

Способы защиты деловой репутации юридического лица

Случаи обращения в органы государственной власти, в правоохранительные органы по поводу предполагаемых нарушений закона в целях проведения проверки и устранения нарушений само по себе не является основанием для удовлетворения иска о защите деловой репутации и в том случае, если убеждения заявителя оказались ошибочными. Такие требования могут быть удовлетворены лишь в случае, если при рассмотрении дела суд установит, что обращение в указанные органы не имело под собой никаких оснований и продиктовано не намерением исполнить свой гражданский долг или защитить права и охраняемые законом интересы, а исключительно намерением причинить вред другому лицу, то есть имело место злоупотребление правом. 

Обязанность доказывать соответствие действительности распространенных сведений лежит на ответчике. Истец обязан доказать факт распространения сведений лицом, к которому предъявлен иск, а также порочащий характер этих сведений.

Таким образом, действующим законодательством предусмотрено несколько способов защиты деловой репутации юридического лица:

1) опровержение порочащих деловую репутацию сведений;

2) опубликование своего ответа в тех же СМИ, которые распространили сведения;

3) замена или отзыв документа, исходящего от организации, если он содержит порочащие репутацию сведения;

4) в случаях, когда сведения, порочащие деловую репутацию, стали широко известны и в связи с этим опровержение невозможно довести до всеобщего сведения, юридическое лицо вправе требовать удаления соответствующей информации (например, удаление видеосюжета, части статьи, размещенных на сайте), а также пресечения или запрещения дальнейшего распространения указанных сведений путем изъятия и уничтожения материальных носителей, содержащих указанные сведения, если без уничтожения таких экземпляров материальных носителей удаление соответствующей информации невозможно;

5) возмещение убытков, причиненных распространением порочащих сведений.

Возмещение материального вреда

Примерами нанесенного ущерба могут послужить, например, отказы партнеров от сотрудничества, падение, уход клиентов к конкурентам (именно по причине ухудшения деловой репутации) и итоговое снижение стоимости бизнеса.

В отношении юридического лица речь в ГК РФ идет о возможности возмещения материального вреда, причиненного распространением таких сведений при доказанности причинно-следственной связи между распространением сведений и нанесением вреда деловой репутации юридического лица. В настоящее время получает распространение практика обращений юридических лиц с исками о возмещении компенсации репутационного вреда (или нематериального вреда, причиненного деловой репутации). При этом, согласно правовой позиции Верховного Суда РФ факта распространения ответчиком сведений, порочащих деловую репутацию истца, недостаточно для вывода о причинении ущерба деловой репутации и для выплаты денежного возмещения в целях компенсации за необоснованное умаление деловой репутации. На истце лежит обязанность доказать обстоятельства, на которые он ссылается как на основание своих требований, то есть подтвердить:

во-первых, наличие сформированной репутации в той или иной сфере деловых отношений (промышленности, бизнесе, услугах, образовании и т.д.),

во-вторых, наступление для него неблагоприятных последствий в результате распространения порочащих сведений, факт утраты доверия к его репутации или ее снижение.

Иными словами, позиция ВС РФ заключается не в том, что для взыскания компенсации необходимо доказать наличие у юридического лица положительной репутации. При «нулевой» репутации ее нельзя защитить и, соответственно, доказать наличие ущерба, т.к. репутация как актив еще не сформирована и не подлежит оценке.

Авторский подкаст «Следователь Позвонит»

Проект наших партнеров Андрея Шевченко и Михаила Кучин, где они разбирают самые резонансные события в стране и их последствия для всех нас.

Все о новых законах и громких делах в России и в мире максимально доступно и без занудства.

Узнать подробнее

Регламент проверки контрагентов на благонадёжность: основная информация

Первоначальные действия нацелены на проверку организации по факту его официального существования. Выясняется, насколько представленные сведения соответствуют действительности. Проверяют:

• ОГРН и ИНН контрагента;
• его полное и сокращённое название;
• коды деятельности (ОКВЭД);
• величина и структура уставного капитала;
• данные об учредителях и топ-менеджерах организации.

Регламент допускает получение информации о регистрации предприятия в «адресных базах», долгах юридических лиц по налогам и взносам, об их участии в арбитражных делах или наличие исполнительных документов на взыскание задолженности. Стоит поискать руководителей в перечне дисквалифицированных лиц.

Возможности проверить все сделки нет, особенно если они проходят десятками в течение дня. Чаще всего компания проверяет партнёра только если планируется совершение сделки стоимостью свыше установленного лимита.

Организация сама устанавливает лимиты, при которых необходима обязательная комплексная проверка контрагента.

Пример утверждённых лимитов представлен в таблице:

Вид договора	Сумма договора
купля-продажа	от 500 тысяч рублей
оказание услуг или подряд	от 1 миллиона рублей
транспортные перевозки	от 300 тысяч рублей
оказание консультационных, информационных, маркетинговых, юридических услуг	от 200 тысяч рублей

Основные направления проверки контрагента

Чаще всего у партнеров для подтверждения благонадежности запрашивают учредительные документы, то есть устав. По нему можно сверить наименование организации, ее местонахождение, проверить полномочия руководителя. И даже есть суды, которые считают, что получение только копий учредительных документов свидетельствует о проявлении должной осмотрительности (Постановления ФАС ЗСО от 05.03.2010 по делу N А45-11237/2009; ФАС МО от 02.03.2011 N КА-А41/555-11; ФАС ПО от 14.12.2010 по делу N А65-8579/2010). Однако лучше все же учитывать мнение контролирующих органов и не создавать себе проблем, потому что суды не всегда на стороне организаций. Итак, есть два основных момента, которые нужно проверить.

Шаг пятый: проверка контрагентов наших контрагентов

Как ни забавно это звучит, но зачастую приходится изучать и взаимоотношения, которые, на первый взгляд, нас не должны касаться, но в итоге касаются. Обычно такая надобность возникает уже в рамках банкротного дела, исполнительного производства, рассмотрения дел по взысканиям долга, либо исполнения прочих обязательств по гражданско-правовым договорам.

Пример – изучение документов, представленных в суд третьим лицом, на которое вашим недобросовестным контрагентом были выведены активы. В данном случае проверка контрагентов наших контрагентов имеет уже другое правовое значение

Нам важно сформировать предмет доказывания для дел по признанию сделок недействительными. А для этого нам потребуется доказать не только недобросовестность нашего контрагента, но и недобросовестность его контрагента, и порочность их воли

Здесь проверку логично начинать с изучения документов, представленных в суд. В моем случае это были копии товарных накладных, из которых я сразу же увидела необходимые мне для проверки реквизиты (ИНН, ОГРН), и по ним начала с первого шага проверять участников увлекательного шоу.

Могут возникнуть трудности, связанные с организационно-правовой формой контрагента. Юридические лица всегда намного легче проверить, чем индивидуальных предпринимателей, а уж с физическими и вовсе это сложно сделать. Это связано с тем, что ГАС «Правосудие» работает не так прозрачно и отлаженно, как «Мой Арбитр», тем не менее, всегда можно воспользоваться ресурсом ФССП по индивидуальным предпринимателям, чтобы как минимум узнать о наличии долгов контрагента.

И, напоследок, еще несколько практических рекомендаций.

Всегда требуйте у потенциальных контрагентов копии уставных документов, копию решения (выписки из протокола собрания и тому подобное) и приказа о назначении директора, копии страниц паспорта директора (паспортные данные и прописка). Возможны ситуации, когда договор будет пытаться заключать неуполномоченное лицо, либо сделка будет являться крупной, и на ее заключение потребуется согласие. В итоге ваша компания может исполнить свои обязательства по сделке, потом эту сделку признают недействительной, и вам придется вернуть покупку – а вот вернуть назад свои деньги может оказаться сложнее.

А какие ресурсы для проверки контрагентов используете вы, какую информацию собираете?

Истории о недобросовестных контрагентах из практики – в колонке Натальи Негробовой.

10 способов того, как проверить финансовое состояние контрагента

Способ 1. Прежде чем заключать сделку, запросите у контрагента копии устава, свидетельств о постановке на налоговый учет и о госрегистрации.

Еще нужна справка о том, что у контрагента нет задолженности по налогам, и выписка из ЕГРЮЛ. В законе не написан срок между получением выписки и предоставлением ее налогоплательщику.

Проверить финансовое состояние контрагента можно, запросив численность сотрудников, имущественное положение, стоимость основных средств, опыт работы, репутацию на рынке. Эта информация поможет принять вам правильное решение по выбору контрагента.

Способ 2. Проверить финансовое состояние контрагента с помощью сервисов ФНС России.

Например, можно:

• в режиме онлайн получить краткие сведения из ЕГРЮЛ;
• проверить, не предоставил ли контрагент документы для регистрации сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, или изменений учредительных документов;
• выяснить, не зарегистрирован ли контрагент по адресу «массовой регистрации» и осуществляется ли с ним связь по указанному в ЕГРЮЛ адресу;
• убедиться, что контрагент не собирается ликвидироваться, делать реорганизацию, приобретать часть уставного капитала другой компании, уменьшать уставной капитал;
• удостовериться, что контрагент – действующий предприниматель, и его не собираются исключать из ЕГРЮЛ;
• узнать, нет ли среди исполнительных органов предприятия дисквалифицированных лиц;
• проконтролировать, что руководителя и учредителя предприятия нет в реестре лиц, отказавшихся от участия в организации.

Способ 3. Узнать, не привлекался ли потенциальный партнер к судебным разбирательствам. Для этого нужно на официальном сайте ВАС РФ указать его ИНН, ОГРН или название. В результате вы увидите все дела, в которых участвовал контрагент, основные документы по процессу и текущую стадию разбирательства.

Способ 4. В Едином реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц можно проверить, не находится ли компания в состоянии банкротства. Можно узнать и другую информацию. Например, стоимость чистых активов АО.

Способ 5. На сайте ФСПП России проверьте, не ведется ли исполнительное производство в отношении контрагента (это возможно, даже если контрагент является ИП). Для этого на сайте воспользуйтесь поиском по исполнительным производствам.

Способ 6. Проверить наличие лицензии, если она обязательна для осуществляемой партнером деятельности.

Перейдите на сайт лицензирующего органа (зависит от вида деятельности), чтобы узнать, есть ли у контрагента лицензия. Например, если деятельность связана с использованием источников ионизирующего излучения или возбудителей инфекционных заболеваний, воспользуйтесь сайтом Роспотребнадзора.

Способ 7. Посмотреть состояние бухгалтерской отчетности контрагента за год. Эта информация открыта для поставщиков, покупателей, кредиторов, инвесторов, банков и др. Заинтересованные пользователи имеют право ознакомиться с этой информацией, получить ее копии, возместив траты на копирование. Предприятие должно предоставлять бухгалтерскую отчетность.

Кроме того, годовую бухгалтерскую отчетность компаний предоставляет Росстат.

Способ 8. Если контрагент участвует в закупках, изучите реестр недобросовестных поставщиков. Для этого обратитесь к соответствующему перечню, предоставляемому ФАС.

Способ 9. Суды часто указывают на то, что нужно проверять полномочия лица, подписывающего договор. Даже если у него есть все документы, но он не удостоверился в полномочиях представителя контрагента на подписание документов, значит, он недобросовестный налогоплательщик.

Способ 10. И еще один способ проверить финансовое состояние контрагента – сделать запрос в налоговую инспекцию по месту его регистрации.

Окружные арбитражные суды подтверждают, что налоговые органы обязаны предоставить вам запрашиваемую информацию, если она не является налоговой тайной.

На что обратить внимание при заключении договора с контрагентом

После проверки контрагента на благонадежность выбирается способ заключения договора на сделку: подписание сторонами одного договора (в 2-х экземплярах), или обмен документами через средства почтовой связи, или совершение конклюдентных действий

Важно помнить и проверять безопасность формирования его страниц. Каждая страница договора должна быть пронумерована, все листы прошиты (место прошивки заклеено), указано количество страниц

Указанная в договоре информация в обязательном порядке закрепляется обоюдными подписями и печатями

Перечисленные предосторожности уберегают юридическое лицо от нежелательных и неправомерных действий контрагента – внесения не оговоренных изменений в договор

В момент подписания договора с контрагентом обратите внимание на соблюдение требований ГК РФ. Руководитель может заключать договор, если не является одновременно учредителем (соучредителем) организации

Время действия доверенности ограничен (в соответствии с содержанием пункта 1 статьи 186 ГК РФ) и составляет 3 года. В случае указания контрагентом срока действия доверенности на больший срок, она считается заключенной на 1 год. Лицо, заключающее договор, должно иметь такие полномочия.

При заключении сделки с контрагентом важно обратить внимание на весомые моменты:

4-е правило: Переписка и деловая репутация

При работе с компанией-контрагентом необходимо вести документальное подтверждение переписки: архив входящих и исходящих писем (постановление ФАС ПО от 17.06.2011 № А65-20543/2010) До заключения договора, необходимо письменно согласовать детали сделки (цену, условия расчетов, порядок и условия отгрузки и т. д.). Наличие положительной информации о контрагенте в открытых источниках, наличие сайта свидетельствует о его хорошей деловой репутации. Полезной будет информация в виде буклетов контрагента с контактными данными компании и описанием её деятельности. Хотя данная информация не способна гарантировать выявление недобросовестного партнера, т.к. по указанному юридическому адресу компания может не находиться (повсеместно встречаются случаи, когда фактический и юридический адрес не совпадают), однако её наличие поможет доказать факт проявления должной осмотрительности.