Новая форма «персонифицированные сведения о физических лицах» с 2023 года в «1с:зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3

Новый отчет по персучету

В решение добавлена возможность автозаполнения новой формы «Персонифицированные сведения о физических лицах» (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). Она заполняется на сотрудников и других физических лиц, с выплат которым начисляются страховые взносы.

В новом отчете 2023 года, пришедшем на смену СЗВ-М, требуется указывать персонифицированные данные обо всех сотрудниках, в т.ч. ГПХ, а также предоставлять суммы выплат, начисленные в пользу каждого из них в отчетном месяце

При этом сотрудники ГПД включаются в отчет, даже если они не получали выплат от работодателя.

Отправлять форму требуется в ФНС ежемесячно, начиная с января 2023 года, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Новый отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»

Возможности для ЕФС-1

Добавлена возможность подготовить и отправить в Социальный фонд России подразделов 1.1 и 1.2, 2 и 3 раздела 1 новой формы отчетности ЕФС-1 (Постановление Правления ПФР от 31.10.2022 № 245п).

Файлы и печатные формы Раздела 1 формы ЕФС-1 формируются в документах СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР, ОДВ-1, ДСВ-3.

При формировании сведений о трудовой деятельности статус застрахованного лица автоматически заполняется как «Граждане РФ». При наличии иностранных сотрудников требуется проверить указанный для них статус застрахованного лица и установить его самостоятельно.

Сформированная из документа СЗВ-ТД форма ЕФС-1

Февральское обновление: страховые взносы

С 1 января 2023 года страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства рассчитываются по единому тарифу (Федеральный закон от 14.07.2022 № 239-ФЗ).

Единый тариф – это 30%, если доходы работника не превышают 1 917 000 рублей (предельная величина базы в 2023 году), и 15.1% – если превышают

Чтобы учитывать суммы страховых взносов в рамках базы, в решение добавлен счет 69.09 «Страховые взносы по единому тарифу», а также обновлен справочник «Способы учета доходов при исчислении страховых взносов».

Кроме этого, изменена база для исчисления страховых взносов – в частности, теперь по единому тарифу облагаются выплаты по договорам подряда, а также выплаты высококвалифицированным иностранным специалистам, постоянно или временно проживающих на территории России.

Льготные категории налогоплательщиков, применяющих пониженные тарифы, распределены на три группы – 15%, 7.6% и 0%. В случае применения пониженных тарифов, требуется проверить в «Настройках налогов и отчетов» указанный там «Тариф страховых взносов».

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и взносы по дополнительным тарифам по-прежнему рассчитываются отдельно.

Пример документа с готовым начислением

Предпосылки появления решения

В последние пять лет фирма «1С» поэтапно переходит на новую архитектуру конфигураций и завершает поддержку решений на обычных формах.

Для конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом ПРОФ, ред. 2.5» поддержка завершилась 1 апреля 2018 года.

«1С:Комплексная автоматизация 1.1» перестала поддерживаться 1 апреля 2019 года.

А для «1С:Бухгалтерии предприятия ПРОФ, ред 2.0» обновления перестали выходить 1 апреля 2022 года.

Но в небольших компаниях сильно доработанные конфигурации на базе перечисленных решений продолжают использоваться.

Именно для таких случаев Инфостарт предлагает «Пакет обновлений для конфигураций КА 1.1, ЗУП 2.5, БП 2.0» – с его помощью обладатели неподдерживаемых конфигураций могут получить функциональность ЕНП, ЕФС-1, новые алгоритмы расчета страховых взносов, актуальные формы регламентированной отчетности, возможности по маркировке и прослеживаемости импортных товаров и пр.

Порядок заполнения

Рассмотрим, как подавать персонифицированные сведения о физических лицах с 2023 года в виде нового отчёта. Ниже вы можете скачать бланк и заполнить его по предложенной ниже инструкции.

Скачать бланк отчёта «Персонифицированные сведения о физических лицах»

Отчёт состоит из двух листов:

• титульного;
• листа для указания персональных сведений физического лица и выплаченных ему сумм.

Заполняют все поля формы, для которых есть данные. В пустых ячейках ставят прочерки, кроме полей, предназначенных для отражения сумм – в них ставятся «0». Если отчёт формируется на компьютере и затем распечатывается, пустые ячейки прочерками можно не заполнять.

Титульный лист

На первом листе нужно отразить информацию о плательщике и отчёте:

• ИНН и КПП (только для юрлиц);
• номер страницы в формате «001», «002» и так далее;
• номер корректировки (первичный отчёт – «0–»);
• код отчётного периода (месяца) из Приложения № 3 к Порядку. Действующие компании указывают код в соответствии с порядковым номером месяца (январь – «01», февраль – «02»). В случае реорганизации / ликвидации ЮЛ или снятия с учёта ИП используются специальные коды;
• год отчётного месяца;
• номер ИФНС, куда подаются сведения;
• код по месту учёта из Приложения № 4 к Порядку (в общем случае для ЮЛ – «214», для ИП – «120»);
• название организации или ФИО предпринимателя (иного физического лица – страхователя);
• ОГРНИП – для ИП или главы КФХ;
• информацию в блоке для реорганизованных / ликвидированных ЮЛ либо закрытых обособленных подразделений. В первой строке отражается код реорганизации / закрытия из Приложения № 2 к Порядку. В следующей строке – ИНН / КПП реорганизованного ЮЛ или закрытого ОП;
• номер телефона в формате «8 ХХХ ХХХХХХХ» (с пробелами между «8», кодом и номером);
• количество страниц отчёта и количество листов прилагаемых подтверждающих документов, в том числе копий (например, доверенности).

В нижней левой части титульного листа нужно подтвердить достоверность и полноту информации:

• указать код «1», если подпись на нём ставит ИП или директор ЮЛ, код «2» – если представитель;
• ФИО подписывающего лица – директора или представителя. ИП в этом блоке ФИО не дублирует;
• наименование организации-представителя, если отчётность ведёт сторонняя компания;
• название и реквизиты доверенности, если действует представитель.

Данные физических лиц

На втором листе отчёта 4 блока сведений о физлицах, то есть один лист содержит информацию о четырёх застрахованных. Если их больше, нужно взять необходимое количество вторых листов.

Если выплат не было, в поле ставят «0». Остальные пустые ячейки заполняют прочерками.

В каждом блоке по строкам отражают:

• 010 – прочерк при первичной подаче. Как заполнить это поле в случае корректировки, расскажем в конце статьи;
• 020 – ИНН физлица, если он есть;
• 030 – СНИЛС;
• 040 – фамилия;
• 050 – имя;
• 060 – отчество;
• 070 – сумма начисленных за период выплат. Если начислений не было, ставят нули.

В готовом отчёте на первом листе в блоке подтверждения достоверности нужно указать дату заполнения. Тут же свою подпись ставит руководитель, ИП или уполномоченный представитель страхователя.

Скачать образец заполнения персонифицированных сведений о физических лицах

Уточнение данных

Новый отчёт содержит информацию, которая включается в Раздел 3 Расчёта по страховым взносам. И конечно, данные двух форм должны быть идентичными. Поэтому ошибки в ранее поданных персонифицированных сведениях можно без последствий исправить до момента сдачи РСВ за соответствующий период. В этом случае у ИФНС не возникнет вопросов к страхователю.

Для исправления ошибки подают уточнённую форму отчёта. Общие правила её заполнения таковы:

• на титульном листе ставят номер корректировки «1–», «2–» и так далее;
• на втором листе заполняют блоки по каждому физлицу, информацию о котором необходимо изменить;
• остальных застрахованных в корректирующий отчёт не включают.

Уточнённая форма персонифицированных сведений о физлицах заполняется с некоторыми особенностями. И зависят они от того, что именно нужно исправить.

Если необходимо изменить ИНН, СНИЛС или ФИО, на каждого физлица придётся заполнить 2 блока строк 010-070:

1. Первый блок – аннулирование ранее поданных сведений. В строке 010 ставят код «1», означающий, что следующую информацию нужно удалить. В строках 020-060 повторяют те же сведения, которые отражены в первичном отчёте, то есть ошибочные. В строке 070 ставят прочерки, а не нули (п. 3.2 Порядка). Это будет означать, что информация о начислениях не содержит ошибки.
2. Второй блок – ввод верных данных. В строке 010 ставят прочерк. В строках 020-060 отражают корректную информацию. В строке 070 – ту же сумму выплаты, которая указана в первичном отчёте, поскольку она верная.

Если ошибка была допущена в сумме выплаты, заполняют лишь один блок строк 010-070. В строке 010 ставят прочерк, поскольку не нужно аннулировать персональные данные человека. В строках 020-060 указывают сведения о нём (такие же, как в первичном отчёте), а в строке 070 – верную сумму выплаты за отчётный период.

Если нужно изменить сведения по обособленному подразделению, которое на момент подачи уточнённого отчёта закрыто или прекратило делать выплаты физлицам, документ представляют в ИФНС по месту нахождения основной организации.

Государственные контракты в УТ 11.5, КА 2.5.11 с выгрузкой в ЕИС (Госзакупки)

Работаете по контрактной схеме, сталкивались с проблемой, что в контракте жестко указаны наименование, цена, единица измерения товара. И не все готовы создавать новую номенклатуру под каждый контракт или менять наименование и единицу измерения для уже имеющейся. Тем более, бывает так, что контракт — это формальность. Контракт не описывает жесткие условия поставки, нужно соблюсти правильность в предоставлении документов. Данное решение позволит вам оперировать своей номенклатурой при оформлении реализаций по контракту, в то же время выводить на печать документы, соответствующие данным контракта. Реализована выгрузка для сайта госзакупок по 44-ФЗ.

40800 руб.

13

Кто обязан предоставлять персонифицированные сведения о физлицах

Как и ранее, новые сведения подаются работодателями и заказчиками, которые в отчётном месяце производили выплаты физлицам по:

• трудовым договорам;
• договорам ГПХ;
• авторским договорам;
• договорам отчуждения исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;
• издательским лицензионным договорам;
• договорам о предоставлении прав использования результатов интеллектуальной деятельности.

Кто сдаёт персонифицированные сведения о физических лицах? Отправлять отчёт должны не только организации и ИП (в том числе иностранные), но и частнопрактикующие специалисты — нотариусы, адвокаты, детективы, и т.д. Более того, если частное лицо без статуса ИП нанимает работника, он тоже должен заполнить эту форму.

Представление персонифицированных сведений о физических лицах обязательно даже при отсутствии выплат по вышеуказанным договорам, если они продолжают действовать.

Новая отчётность

Новый отчёт называется «Персонифицированные сведения о физических лицах». Код по КНД – 1151162. Всё, что с ним связано, регламентирует приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Им утверждены:

• бланк отчёта, он содержится в Приложении № 2 к Приказу;
• порядок его заполнения (далее – Порядок) – в Приложении № 4;
• электронный формат – в Приложении № 6.

Новая форма отчётности появилась в связи с реформированием системы страхования. С 2023 года ПФР и ФСС объединяются в единый Социальный фонд. В него страхователи должны представлять форму ЕФС-1, которая заменяет СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС и ДСВ-3. Однако персональные данные физлиц теперь передаются в ФНС.

Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М

Новая жизнь для неподдерживаемых конфигураций

«Пакет обновлений для конфигураций КА 1.1, ЗУП 2.5, БП 2.0» предназначен для последних релизов конфигураций:

• ЗУП 2.5 ПРОФ – 2.5.130.2
• БП 2.0 ПРОФ – 2.0.67.25
• КА 1.1 – 1.1.115.1
• КА 1.1 – Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией 1.1.115.9
• КА 1.1 – Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия Агрософт 1.1.125.1

Включает в себя обновления по указанным блокам:

• Поддержка страховых взносов по единому тарифу в соответствии с изменениями в ФЗ № 263-ФЗ от 14.07.2022
• Персонифицированные сведения о физических лицах, по приказу ФНС России № ЕД-7-11/878@ от 29.09.2022 КНД 1151162
• Курсовые разницы по ежемесячной переоценке задолженности контрагентов независимо от признания дохода для налога на прибыль
• Форма ЕФС-1, раздел 1
• Авансы по НДФЛ
• Единый налоговый платёж – ЕНП
• Декларация по налогу на имущество, по приказу ФНС России № ЕД-7-21/766@ от 24.08.2022
• Декларация по налогу на прибыль, по приказу ФНС России № СД-7-3/753@ от 17.08.2022
• Расчеты по НДС
• Блок электронного документооборота 1С-ЭДО
• Прослеживаемость импортных товаров. Федеральный закон от 09.11.2020 № 371-ФЗ
• Статистическая отчетность
• Актуализация прочей нормативно-справочной информации (ставка рефинансирования ЦБ, размеры пособий, сведения о минимальном размере оплаты труда и пр.)
• и многое другое.

Решение предоставляется в виде стандартного файла обновления для вышеперечисленных релизов конфигураций ЗУП 2.5, БП 2.0 или КА 1.1.

Отчёт персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 года: образец

Бланк отчёта утверждён приказом ФНС от 29.09.2022 №ЕД-7-11/878@ и включает в себя титульный лист и непосредственно данные о физлицах. Пример заполнения персонифицированных сведений о физических лицах представлен ниже

Титульный лист

Бланк отчёта персонифицированные сведения о физических лицах — титульный лист

Правила и порядок оформления те же самые, что и для других налоговых отчётов:

• ставится ИНН и КПП организации (для ИП только ИНН) в верхней части каждого листа;
• номер корректировки 0 — — для первоначального отчёта;
• код периода — это номер месяца, для января — 01, февраля 02, и т.д. При реорганизации ООО или ликивидации ИП коды ставятся другие (смотреть в к Порядку заполнения приказа ФНС №ЕД-7-11/878@);
• пишется отчётный год (2024);
• указывается четырёхзначный код ИФНС, куда подаются сведения;
• в поле “по месту нахождения” вставить трёхзначный код из к Порядку заполнения приказа ФНС №ЕД-7-11/878@;
• далее идёт наименование ООО или ФИО физлица (ИП);
• ставится ОГРНИП (только для ИП);
• следующие поля (ИНН/КПП реорганизационного ООО, лишённого полномочий обособленного подразделения) заполняются только при соответствующих ситуациях;
• далее пишется номер телефона организации или ИП;
• количество страниц в отчёте и число листов приложений к нему (при наличии);
• в разделе о достоверности сведений нужно поставить код 1, если отчёт подаёт сам страхователь в лице руководителя, и 2 — когда отчёт отправляет представитель по доверенности;
• потом указывается ФИО руководителя (представителя), ставится подпись и дата. Печать — при наличии

Бумажный вариант сведений заполняют ручкой чёрного, синего или фиолетового цвета, заглавными буквами, помарки или исправления не допускаются. Поля без информации оставляют пустыми.

При оформлении отчёта в текстовом редакторе используется шрифт Courier New размером 18. В пустых полях ставятся прочерки. Заполнение начинается с крайней левой клетки.

Персональные данные и сведения о выплатах

Ежемесячный отчёт “Персонифицированные сведения о физических лицах”— основной раздел

На каждого отдельного человека нужно заполнить свой раздел с персональными данными. На странице также ставится ИНН и КПП организации или ИНН предпринимателя. Строка 010 пропускается, если отчёт подаётся первоначально.

Последовательно нужно заполнить:

• ИНН застрахованного лица (строка 020);
• СНИЛС (030);
• его фамилию (040);
• имя (050);
• отчество (060);
• сумму выплат и доходов которые были начислены ему в отчётном месяце (070) — в рублях и копейках.Она потом попадёт в строку 140 квартального РСВ. Суммы проставляются с учётом НДФЛ.

Строку 070 заполнять не нужно, если начисления доходов в отчётном месяце не было (например, если учредитель и директор ООО в одном лице зарплату себе не начисляет).

Персонифицированные сведения о физических лицах в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3

Начиная с версий 3.1.23.357 и 3.1.24.212 в программу «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 добавлена новая форма отчета Персонифицированные сведения о физических лицах (КНД 1151162) с 2023 года.

Для создания Персонифицированных сведений следует воспользоваться сервисом 1С-Отчетность (рис. 1).

Рис. 1. Новая форма «Персонифицированные сведения о физических лицах» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Заполнение отчета происходит автоматически по кнопке Заполнить, согласно отраженным документам и внесенным данным в программу (рис. 2).

Внимание! Для корректного заполнения отчета в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 необходимо проверить ИНН, СНИЛС и Ф.И.О

физических лиц, а также провести все начисления и выплаты за отчетный период.

Пример 1

Сотруднику Базину А.В. начислена заработная плата за январь 2023 года в размере 65 000 руб., а с сотрудником Бальцером Г.Э. приостановлен трудовой договор на основании ч. 4 ст. 351.7 (мобилизация) до конца 2023 года.

При создании первичного отчета персонифицированных сведений по кнопке Заполнить в форму будут автоматически добавлены страницы сведений по каждому физическому лицу, работающему в организации.

У сотрудника Базина А.В. будут автоматически заполнены персональные данные (строки 020-060), а также сумма начисленной заработной платы (строка 070). У сотрудника Бальцера Г.Э. отобразятся только персональные данные (строки 020-060). Сумма вознаграждений по строке 070 отразится с значением «0,00» (рис. 2).

Рис. 2. Заполнение раздела «Сведения» в новой форме «Персонифицированные сведения о физических лицах» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Если после представления первичного отчета в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» была выявлена и исправлена ошибка в расчете или личных данных сотрудника, работодателю необходимо подать уточненные сведения до представления Расчета по страховым взносам. Для этого нужно создать новый отчет и указать на Титульном листе значение номера корректировки уточненных сведений – «1» (рис. 3).

Рис. 3. Корректирующий отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Начиная с версий 3.1.23.458 и 3.1.24.308 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» реализовано автоматическое заполнение корректирующей формы Персонифицированные сведения о физических лицах, а также расшифровка отчета по регистраторам и начислениям.

После установки номера корректировки по кнопке Заполнить в форме автоматически появятся страницы сведений физических лиц, по которым были внесены изменения в программе. Новые данные отобразятся в разделе «Персональные данные физических лиц и сведения о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу» (рис. 4).

Пример 2

Сотруднику Базину А.В. пересчитали заработную плату за январь 2023 года, а также исправили ИНН после сдачи первичного отчета «Персонифицированные сведения о физических лицах».

При создании корректирующего отчета персонифицированных сведений по кнопке Заполнить в форме появится только одна страница сведений по сотруднику Базину А.В. В разделе персональных данных строки 020 и 070 будут содержать новые сведения (рис. 4).

Рис. 4. Корректирующие «Сведения» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Если в первичном отчете были ошибочно поданы сведения за сотрудника, который не числится в организации и не получает вознаграждения, после заполнения отчета в разделе «Персональные данные физических лиц и сведения о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу» автоматические установится Признак аннулирования сведений о физическом лице – «1» по строке 010, а по строке 070 будет установлен прочерк (рис. 5).

Пример 3

В первичном отчете «Персонифицированные сведения о физических лицах» по сотруднику Базину А.В. были ошибочно переданы сведения в ИФНС. Сотрудник не числится в организации и не получает заработную плату (иные вознаграждения).

При создании корректирующего отчета персонифицированных сведений по кнопке Заполнить в форме появится только одна страница сведений по сотруднику Базину А.В. В разделе персональных данных автоматически будет установлен признак аннулирования – «1» (строка 010), а также заполнены строки персональных данных, которые необходимо отменить (строки 020-060). В строке 070 – «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений» отобразится прочерк (рис. 5).

Рис. 5. Аннулированные «Сведения» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

Кто обязан сдавать «Персонифицированные сведения о физических лицах»